Виды и формы страхования

По форме организации страхование выступает как государственное, акционерное, взаимное и кооперативное.

Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные:

• o с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);
• o владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);
• o возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).

В зависимости от объектов страхования различают следующие их виды (рис. 16.7).

Рис. 16.7. Классификация видов страхования.

Имущественное страхование использует в качестве объекта страховых правоотношений — имущество в различных видах; экономическое назначение данного вида страхования состоит в возмещении ущерба, возникшего следствие страхового случая. Страхователями в таких случаях выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

Объектом личного страхования является жизнь, здоровье и трудоспособность человека, определенное событие — дожитие до окончания срока страхования, определенного возраста, смерти и т. п. Экономическое назначение личного страхования — гарантированное обеспечение выплат.

Страхование ответственности использует в качестве объекта страховых отношений — ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Экономическое назначение данного вида страхования — страховая защита экономических интересов от возможных причинителей вреда.

В страховании экономических (предпринимательских) рисков выделяют два подвида: страхование риска прямых потерь и страхование риска косвенных потерь.

К прямым потерям относятся потери от неполучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие срывов поставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные потери связаны со страхованием упущенной выгоды, банкротством предприятия и пр.

Классическим примером рисковых инвестиций является венчурный капитал, обеспечивающий быструю окупаемость затрат в новые проекты. Фонд венчурного капитала аккумулирует средства многих инвесторов, но им управляет компания венчурного капитала, которая несет полную ответственность за использование фонда. Основной формой дохода на венчурный капитал является учредительская прибыль, реализуемая через пять лет, а примерно через 10 лет акции компаний распределяются между партнерами. Степень риска при венчурном капитале выражается рядом показателей:

1. Капиталоотдача (К₀), или скорость обращения капитала:

где Т — выручка, получаемая от использования вложенного капитала за определенный период (год), руб.; К — сумма вложенного капитала.

2. Рентабельность капитала (Р_к), или норма прибыли на вложенный капитал:

где П — сумма прибыли, получаемая от использования вложенного капитала за определенный период (год), руб.

3. Рентабельность реализованной продукции (Р_П):

По признаку всеобщности страхование может быть добровольным или обязательным.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с законодательством РФ. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами РФ.