Активные операции банка

Активные операции банка: общее понятие и виды

Успешное ведение банком пассивных операций создает одно из условий для осуществления активных операций. Активные операции банка представляют собой действия его работников, в результате которых его свободные денежные ресурсы (собственные и привлеченные) находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов, или используются для обеспечения общих условий деятельности банка без непосредственного расчета на получение дохода.

Перечислим основные виды активных операций (направления деятельности банковских работников), обеспечивающие банку получение доходов.

• 1. Кредитные (ссудные) операции — выдача заемщикам денег в качестве банковского кредита. Кредитные операции, в ходе которых банки покупают (учитывают) векселя или принимают их в залог, принято называть учетно-ссудными.
• 2. Фондовые операции — вложение банком собственных средств и (или) денег клиентов (как правило, по их распоряжениям) в ценные бумаги на организованном и неорганизованном биржевых рынках.
• 3. Расчетные (расчетно-платежные) операции — зачисление средств на счета клиентов, которые с их помощью выполняют свои обязательства перед третьими лицами. Эти операции являются активными (предполагающими размещение денег банка) в том смысле, что для своевременного проведения платежей по собственным и клиентским обязательствам банку необходимо часть средств постоянно держать на корреспондентских счетах в ЦБ РФ, других банках, расчетных (клиринговых) центрах.
• 4. Инвестиционные операции — вложение банком своих средств в акции и паи (т.е. в УК) других юридических лиц в целях совместной хозяйственно-коммерческой деятельности, рассчитанной на получение прибыли в форме дивидендов.
• 5. Комиссионные и гарантийные операции.

Основные усилия российские банки направляют на размещение имеющихся ресурсов в виде кредитов, на операции с ценными бумагами и иностранными валютами, на поддержание корреспондентских отношений.

Перечисленные и некоторые другие операции, как уже отмечено, являются доходными. Однако такую их характеристику нельзя считать постоянной — в зависимости от разных обстоятельств они могут оказываться высокодоходными, низкодоходными, приносящими стабильный или нестабильный доход, бездоходными или даже убыточными. Поэтому банку важно точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию деятельности в каждый данный период.

Некоторые активные операции банка являются абсолютно необходимыми условиями его нормального стабильного функционирования, хотя заведомо не приносят доходов (на этом основании данные средства некорректно именуют неработающими активами). Имеются в виду главным образом:

• • размещение наличных денег в хранилище и кассах банка, большинство операций с наличностью;
• • депонирование денег в ЦБ РФ в качестве обязательных резервов (ФОРы);
• • нахождение остатков средств на корреспондентском счете (корреспондентских субсчетах филиалов) банка в системе ЦБ РФ, иногда на корреспондентских счетах в других банках, в расчетных центрах;

• • выдача беспроцентных (если это имело место) или пролонгированных кредитов, проценты за которые не платятся;
• • осуществление капитальных вложений в основные средства и др.

Разные группы банков располагают неодинаковыми объемами как собственных капиталов, так и активов.

Размещение и использование банком имеющихся в его распоряжении ресурсов отражается в бухгалтерском балансе (на активных счетах) как активы банка.