Состав и структура активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории хедж-фондов

В состав активов акционерного инвестиционного фонда и паевого инвестиционного фонда, относящихся к категории хедж-фондов, могут входить только:

• • денежные средства, в том числе иностранная валюта, на счетах и во вкладах в кредитных организациях;
• • акции российских открытых акционерных обществ;
• • акции иностранных акционерных обществ;
• • долговые инструменты;
• • акции акционерных инвестиционных фондов и инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, за исключением инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов фондов;
• • паи (акции) иностранных инвестиционных фондов, если присвоенный указанным паям (акциям) код CFI имеет следующие значения: первая буква — значение «Е», вторая буква — значение «U», третья буква — значение «С» или «О», пятая буква — значение «S», «М», «С», «D» ;
• • российские и иностранные депозитарные расписки на ценные бумаги, предусмотренные настоящим пунктом;
• • драгоценные металлы, в том числе требования к кредитной организации выплатить их денежный эквивалент по текущему курсу;
• • имущественные права из опционных договоров (контрактов) и фьючерсных договоров (контрактов), базовым активом которых являются биржевые товары;
• • имущественные нрава из опционных договоров (контрактов), базовым активом которых являются фьючерсные договоры (контракты), базовым активом которых являются биржевые товары.

Структура активов акционерного инвестиционного фонда и паевого инвестиционного фонда, относящихся к категории хедж-фондов, должна одновременно соответствовать следующим требованиям:

• 1) денежные средства, находящиеся во вкладах в одной кредитной организации, могут составлять не более 25% стоимости активов:
• 2) не менее двух третей рабочих дней в течение одного календарного квартала оценочная стоимость активов, предусмотренных поди. 2−10 п. 15.1 приказа ФСФР от 28.12.2010 № 10−79/пз-н, должна составлять не менее 70% стоимости активов;
• 3) оценочная стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов и (или) акций акционерных инвестиционных фондов, и (или) наев (акций) иностранных инвестиционных фондов может составлять не более 30% стоимости активов;
• 4) количество инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда или акций акционерного инвестиционного фонда, или паев (акций) иностранного инвестиционного фонда может составлять не более 30% количества выданных (выпущенных) инвестиционных паев (акций) каждого из этих фондов;
• 5) оценочная стоимость неликвидных ценных бумаг может составлять не более 70% активов интервальных паевых инвестиционных фондов.

Состав и структура активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов художественных ценностей.

В состав активов акционерного инвестиционного фонда и паевого инвестиционного фонда, относящегося к категории фондов художественных ценностей, могут входить только:

• • денежные средства, в том числе иностранная валюта, на счетах и во вкладах в кредитных организациях;
• • художественные ценности, соответствующие требованиям п. 16.2 и 16.3 приказа ФСФР от 28.12.2010 № 10−79/ пз-н.

В состав активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов художественных ценностей, могут входить следующие художественные ценности:

• 1) картины и рисунки целиком ручной работы на любой основе и из любых материалов;
• 2) оригинальные скульптурные произведения из любых материалов, в том числе рельефы;
• 3) оригинальные художественные композиции и монтажи из любых материалов;
• 4) художественно оформленные предметы культового назначения, в частности иконы;
• 5) почтовые марки, иные филателистические материалы, отдельно или в коллекциях;
• 6) гравюры, эстампы, литографии и их оригинальные печатные формы;
• 7) произведения декоративно-прикладного искусства, в том числе художественные изделия из стекла, керамики, дерева, металла, кости, ткани и других материалов;
• 8) фото-, фоно-, кино-, видеоархивы;
• 9) старинные книги, издания, представляющие особый интерес (исторический, художественный, научный и литературный), в том числе редкие рукописи и документальные памятники;
• 10) уникальные музыкальные инструменты;
• 11) старинные монеты.

Художественные ценности, предусмотренные в и. 16.2 приказа ФСФР от 28.12.2010 № 10−79/пз-н, могут входить в состав активов акционерных инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов художественных ценностей, если они соответствуют следующим требованиям:

• 1) художественная ценность является движимым имуществом и при ее приобретении в состав активов фонда находится на территории Российской Федерации без обязательства ее обратного вывоза;
• 2) художественная ценность застрахована определенным в инвестиционной декларации акционерного инвестиционного фонда или паевого инвестиционного фонда страховщиком, обязательства по страховым выплатам которого в отношении указанной художественной ценности перестрахованы иностранной страховой организацией, имеющей международный рейтинг долгосрочной кредитоспособности не ниже уровня «ВВВ-» по классификации рейтинговых агентств «Фитч Рейтинге» (Fitch Ratings) или «Стандарт энд Пурс» (Standard & Poor’s) либо не ниже уровня «ВааЗ» по классификации рейтингового агентства «Мудис Инвесторе Сервис» (Moody's Investors Service). При этом художественная ценность должна быть застрахована от всех рисков ее утраты, гибели и повреждения па стоимость, указанную в отчете оценщика акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) об оценке этой художественной ценности, за исключением рисков, которые не подлежат перестрахованию указанными страховыми организациями.

Структура активов акционерного инвестиционного фонда и паевого инвестиционного фонда, относящихся к категории фондов художественных ценностей, должна одновременно соответствовать следующим требованиям:

• 1) денежные средства, находящиеся во вкладах в одной кредитной организации, могут составлять не более 25% стоимости активов;
• 2) не менее двух третей рабочих дней в течение одного календарного года оценочная стоимость художественных ценностей должна составлять не менее 40% стоимости активов.