Организация финансового риск-менеджмента в банке

РефератПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Заметим, что при оценке экономического положения банков, которую производит Банк России, учитывается состояние его системы управления рисками (табл. 6.13). Оценка экономического положения банков осуществляется территориальными учреждениями Банка России или Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России путем отнесения банка к одной из классификационных групп… Читать ещё >

Организация финансового риск-менеджмента в банке (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Система финансового риск-менеджмента является обязательной частью стратегии развития каждого банка^[1], оформляется отдельным документом и размещается на его официальном сайте. Политика управления рисками банка предполагает интегрированный подход, т. е. единство процесса управления как финансовыми, так и нефинансовыми рисками, она также должна соответствовать требованиям регулирующих и надзорных органов.

Каждый банк определяет для себя базовый перечень рисков методом декомпозиции типового набора финансовых рисков, степень детализации рисков может существенно отличаться у разных банков. Как правило, в наибольшей степени детализируется кредитный риск, который может подразделяться на риск дефолта по кредитам, торговый кредитный риск, кредитный риск эмитента, предрасчетный риск (кредитный риск контрагента), расчетный риск, риск концентрации, риск секьюритизации, трансфертный, страновой риски и пр. Помимо общей политики по управлению рисками.

но каждому виду финансовых рисков в банке разрабатываются подробные положения и методики по управлению конкретными видами рисков.

В процессе управления финансовыми рисками банка участвуют различные специализированные подразделения. Например, в Сбербанке России функционирует Департамент управления рисками, в этом процессе в пределах своих полномочий и ответственности участвуют также специализированные подразделения. В управлении финансовыми рисками участвуют органы общего назначения, а также специализированные подразделения в рамках своих полномочий и ответственности. Так, Комитет по рискам выполняет в основном законодательные, а Департамент рисков — исполнительные функции.

Органы Сбербанка России обеспечивают единство процесса^[2] управления рисками.

Комитет по рискам осуществляет управление совокупными рисками банка в рамках полномочий, требований и ограничений, утвержденных решениями правления банка, в том числе:

• утверждает регламенты управления аппетитом к риску банка, включая перечень отдельных метрик аппетита к риску, величину аппетита к риску банка, определяет связь между ним, бизнес-планом и стратегией;
• распределяет аппетит к риску банка, утверждает структуру и уровень достаточности капитала банка;
• одобряет и представляет для утверждения правлению политики по управлению выделенными группам рисков;
• одобряет и представляет для утверждения правлению Положения о комитетах по видам риска;
• осуществляет мониторинг и контроль за использованием аппетита к риску банка на периодической основе;
• утверждает цели и определяет подходы к работе с проблемными активами.

Департамент рисков разрабатывает, внедряет, сопровождает и совершенствует систему управления рисками банка:

• формирует процессы идентификации рисков, показатели, характеризующие уровень риска;
• формирует процессы и инструменты управления рисками;
• формирует требования к информационным системам банка, необходимым для выполнения своих задач, участвует в их внедрении и тестировании;
• обеспечивает функционирование процессов идентификации рисков;
• оценивает и анализирует риски, формирует предложения/заклгонения по управлению рисками;
• формирует комплексную систему отчетности по рискам и непосредственную подготовку отчетов по рискам;
• формирует требования к организации систем управления рисками, в том числе разрабатывает и актуализирует внутренние нормативные документы, но управлению рисками, осуществляет контроль за функционированием системы управления рисками банка;
• оценивает потери в результате реализации рисков, формирует политику создания резервов на возможные потери и пр.

Создать спецподразделения по управлению конкретными видами финансовых рисков невозможно, так как все они тесно взаимосвязаны между собой и в сущности каждый вид финансового риска присутствует как в кредитно-инвестиционной деятельности, так и при совершении операций и сделок банком на финансовых рынках.

Функции специализированных подразделений Сбербанка России по управлению финансовыми рисками^[3] приведены ниже.

Комитет по управлению активами и пассивами-.

• осуществляет управление активами и пассивами с целью максимизации прибыли при условии сохранения оптимального уровня ликвидности и рыночных рисков;
• осуществляет управление рисками ликвидности банка;
• осуществляет управление рисками банковской книги^[4] банка, в том числе валютными, процентными и рыночными рисками (за исключением рыночных рисков, относящихся к сфере ответственности Комитета по рискам трейдинга);
• осуществляет управление структурой и достаточностью капитала банка в рамках установленных требований и ограничений;
• осуществляет мониторинг и контроль использования лимитов рисков банковской книги банка, в том числе валютных, процентных и рыночных рисков (за исключением рыночных рисков, относящихся к сфере ответственности Комитета по рискам трейдинга);
• утверждает внутренние нормативные документы по управлению выделенными группами рисков, в том числе валютными, процентными и рыночными рисками (за исключением рыночных рисков, относящихся к сфере ответственности Комитета по рискам трейдинга).

Комитет по предоставлению кредитов и инвестиций-.

• осуществляет управление кредитными рисками банка (за исключением кредитных рисков, относящихся к сфере ответственности Комитета по рискам трейдинга);
• утверждает лимиты кредитного риска в соответствии с предоставленными полномочиями;
• утверждает методологию по кредитным рискам Банка и делегирование полномочий других комитетов, в рамках полномочий;
• рассматривает и одобряет кредитные политики для дальнейшего рассмотрения Комитета по рисками правлением, утверждает стандарты андеррайтинга и кредитные процессы для банка, утверждает требования к стандартам андеррайтинга и кредитным процессам;
• принимает решение о предоставлении кредитных продуктов банка клиентам банка;
• осуществляет мониторинг качества кредитного портфеля банка.

Комитет по рискам трейдинга.

• осуществляет управление рисками операций банка на финансовых рынках;
• устанавливает лимиты кредитного и рыночного рисков по торговым операциям банка на финансовых рынках;
• утверждает внутренние нормативные документы по управлению рисками на финансовых рынках на основе принятого аппетита к риску;
• перераспределяет лимиты (в соответствии с полномочиями) по операциям на финансовых рынках;
• осуществляет мониторинг и контроль использования лимитов рыночного и кредитного риска (ограничивающих риски операций на финансовых рынках);
• утверждает нормативные документы по управлению операционными рисками по операциям банка на финансовых рынках.

В управлении финансовыми рисками большую роль играют службы внутреннего аудита и внутреннего контроля банка. Они проводят проверку полноты применения и эффективности принятой методологии оценки рисков и процедур управления рисками, а также информируют руководство банка о выявленных проблемах, рисках, нарушениях и недостатках.

В целом минимальный набор инструментов управления финансовыми рисками банка регламентирован требованиями Банка России. В то же время крупные банки, располагающие наиболее квалифицированными кадрами и информационными технологиями в области управления рисками, используют более широкий набор инструментов.

Главным ориентиром в управлении рисками является экономический капитал — величина капитала банка, необходимая для покрытия всех видов рисков (в том числе кредитного, операционного, рыночного, бизнесриска), принимаемых банком в процессе своей деятельности. Интегрированный подход к управлению рисками означает учет их взаимосвязей, корреляции их величин. Размер экономического капитала банка определяет его аппетит к риску. Все виды финансовых рисков всех подразделений банка сначала агрегируются по видам рисков в масштабах всего банка, затем на основе агрегирования всех видов риска определяется величина экономического капитала, который «каскадируется», т. е. распределяется сверху вниз вплоть до низовых подразделений банка и служит для них ограничителем принимаемых рисков.

Обязательной процедурой финансового риск-менеджмента банков становится стресс-тестирование. Однако крупные банки, размер активов которых составляет 500 млрд руб. и более, и банки, использующие для оценки значимых рисков и определения потребности в капитале методы, отличные от рекомендованных Банком России, должны использовать методику стресс-тестирования на основе исторических и гипотетических событий (сценарный анализ) и анализ чувствительности кредитной организации к изменению факторов рисков. Прочие банки при осуществлении сгресстестирования вправе ограничиться анализом чувствительности по отношению к кредитному, процентному рискам и риску концентрации.

Стресс-тестирование должно охватывать все значимые для банка риски и направления деятельности, а сценарии стресс-тестирования должны учитывать события, которые могут причинить максимальный ущерб банку или повлечь потерю деловой репутации. Не реже одного раза в год банк должен осуществлять оценку применяемых сценариев, качества используемых данных и допущений, соответствия полученных результатов стресстестирования установленным целям^[5].

Показатели системы управления рисками^[6]

Таблица 6.13

№. п/п.	Вопрос.
	Имеются ли в банке подразделения (сотрудник, сотрудники), ответственные за оценку уровня принимаемых рисков?
	Обладают ли члены совета директоров (наблюдательного совета) банка опытом работы на руководящих должностях в области управления финансами?
	Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка постоянный контроль за деятельностью банка в части соблюдения им законодательства РФ, в том числе нормативных актов Банка России, внутренних процедур и политик, принятых в банке в области управления рисками?
	Обеспечивается ли в банке своевременное информирование членов совета директоров (наблюдательного совета), исполнительных органов управления, руководителей соответствующих структурных подразделений банка о текущем состоянии банка, в том числе принимаемых банком рисках, включая операции, совершаемые филиалами банка?
	Имеются ли у банка внутренние документы по управлению основными рисками, присущими деятельности банка (кредитным, рыночным, процентным, риском потери ликвидности, операционным и иным риском, существенным для деятельности банка), в том числе по операциям филиалов банка?
	Соблюдаются ли банком указанные в вопросе 5 внутренние документы?

№. п/п.	Вопрос.
	Существуют ли в банке формализованные процедуры оценки потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (стресс-тест)?
	Позволяет ли система управления рисками банка ограничивать риски банка уровнем, соответствующим удовлетворительной оценке групп показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности, предусмотренных Указанием Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005;У «Об оценке экономического положения банков», а также обеспечивать соблюдение на ежедневной основе обязательных нормативов, включая лимиты открытых валютных позиций?
	Разработаны ли в банке планы мероприятий на случай возникновения непредвиденных обстоятельств, способных подорвать его финансовое положение, спровоцировать потерю платежеспособности, оказать существенное негативное влияние на капитал и (или) финансовые результаты деятельности банка?

На 1 января 2015 г. система управления рисками в 90% российских банках оценивалась как удовлетворительная^[7]. Таким образом, проблема совершенствования управления финансовыми рисками в российских банках остается чрезвычайно актуальной, особенно в свете макроэкономической нестабильности и санкций.

[1] 2 Например: Политика интегрированного управления рисками ОАО «Сбербанк России». URL: http://www.sberbank.ru.
[2] Политика интегрированного управления рисками ОАО «Сбербанк России». URL: http://www.sberbank.ru.
[3] Составлено по: Политика интегрированного управления рисками ОАО «Сбербанк России». URL: http://www.sberbank.ru.
[4] Риски банковской книги — риски, обусловленные структурой активов и пассивов банка, в том числе по составу, срокам востребования/погашения, валютам, ставкам, чувствительности к изменениям рыночных факторов и т. п.
[5] Указание Банка России от 15 апреля 2015 г. № 3624-У «О требованиях к системеуправления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» (вместес «Требованиями к организации процедур управления отдельными видами рисков»).
[6] Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005;У «Об оценке экономическогоположения банков».
[7] Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2014 году. М., 2015. URL: www.cbr.ru.

Показать весь текст

Заполнить форму текущей работой