Моделирование распределения ресурсов как инструмент управления финансовыми потоками в кредитных организациях

Актуальность исследования. Постоянно усиливающаяся конкуренция и рост потребностей клиентов заставляют российские коммерческие банки расширять масштабы своего бизнеса, развиваться из банков местного значения во все более крупные организации. Банки вынуждены, с одной стороны, развивать и укрупнять сеть филиалов и дочерних банков, и с другой — выводить на рынок все новые продукты. Расширение бизнеса требует детального планирования и контроля эффективности новых точек продаж и результатов реализации банковских продуктов, в том числе новых. Для банков в последнее время все большую актуальность приобретает задача эффективного распределения ресурсов при финансовом планировании. Это обусловлено в первую очередь необходимостью постоянного повышения эффективности их бизнеса. Задача управления ресурсами стала трансформироваться из слабо востребованной технологии управления в насущную потребность организации эффективной работы кредитной организации.

Существует ряд специфических условий, определивших состояние процессов управления финансовыми ресурсами в банковской сфере:

Во-первых, существует достаточно большое количество типов банков с точки зрения целевого предназначения и выполняемых ими функций: казначейских, расчетных, депозитарных, инвестиционных, универсальных и других. Банки могут выполнять одну, несколько (специализированные банки) или все разрешенные для банковской деятельности функции (универсальные банки). Поэтому протекающие в них бизнес-процессы, а значит, и процессы управления будут различными.

Во-вторых, сфера банковской деятельности сложилась значительно раньше промышленного производства. Она имеет давние и весьма устойчивые традиции, принципы и приемы управления и является наиболее консервативной частью экономики. Поэтому современные методы теории управления, сформировавшейся как наука об управлении сложными техническими и производственными системами в начале 50-х — середине 60-х годов прошлого века и составившей теоретическую основу разработки и широкого внедрения автоматизированных систем управления производством, практически не нашли применения в сфере управления финансовой деятельностью.

В-третьих, финансовая деятельность вообще и банковская в частности развивались как виды гуманитарной деятельности, оперирующей преимущественно качественными категориями и взаимосвязями. Поэтому широкое применение точных наук в управлении финансовыми ресурсами не продвинулось, как правило, дальше использования возможностей традиционной (в первую очередь элементарной) математики.

Поэтому тема диссертации, посвященная разработке методов распределения ресурсов при управлении финансовыми потоками кредитных организаций, а также разработке стратегии выбора эффективного метода управления ресурсами при прогнозировании и появлении критических ситуаций, связанных с непредвиденными затратами в плановом периоде, является актуальной.

Степень изученности проблемы. В процессе диссертационного исследования использованы следующие источники информации: фундаментальные и прикладные работы отечественных и зарубежных экономистов в области проблем управления финансовыми ресурсами банков, экономического анализасправочно-информационные и энциклопедические материалы, материалы научно-практических конференций. Был проведен анализ положительных сторон и недостатков, существующих на текущий момент экономико-математических моделей оптимального распределения ресурсов в кредитных организациях, построенных российскими специалистами.

Объектом исследования являются финансовые ресурсы кредитных организаций — рабочие пассивы и доходные активы.

Предметом исследования являются методы управления финансовыми ресурсами в кредитных организациях.

Соответствие паспорту специальности. Диссертационное исследование соответствует пункту 1.6. «Математический анализ и моделирование процессов в финансовом секторе экономики, развитие метода финансовой математики и актуарных расчетов» специальности 08.00.13 «Математические и инструментальные методы экономики».

Цель исследования заключается в разработке методов и моделей распределения ресурсов при формировании и планировании бюджета кредитных организаций. Разработке методических положении по выбору эффективной стратегии управления кредитной организации на протяжении планового периода с учетом возможности оперативного перераспределения ресурсов в финансовых потоках, при возникновении рисковых или критических ситуаций по тому или иному направлению, в соответствии с постоянно меняющейся обстановкой на мировом рынке.

В диссертационном исследовании решаются следующие основные задачи:

• сформулировать основные принципы финансового планирования и бюджетирования, используемые отечественными кредитными организациями;

• исследовать и проанализировать применяемые математические модели управления финансовыми потоками коммерческих банков и кредитных организаций;

• разработать методы и модели распределения ресурсов на долгосрочном и оперативном уровне планирования бюджета;

• используя полученные модели на основе экспериментальных данных, рассчитать оптимальный план привлечения и размещения ресурсов в кредитной организации в плановом периоде;

• создать механизм мониторинга и своевременного перераспределения ресурсов финансовых потоков;

• на основе разработанных механизмов мониторинга построить различные сценарии перераспределения финансовых ресурсов при изменении внешних условий (процентная ставка, курсы валют и т. д.);

• сформулировать основные способы контроля и анализа исполнения бюджета банка, а также распределения и перераспределения финансовых ресурсов в плановом периоде, в зависимости от прогнозируемых событий на мировом рынке, связанных с несением убытков или непредвиденных затрат.

Методологической и теоретической основой диссертационного исследования послужили работы отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области планирования и эффективного распределения ресурсов в банках и кредитных организациях. Среди работ, в которых исследовались проблемы, связанные с математическими методами и моделями распределения ресурсов в организациях можно выделить работы В. В. Глухова, М. Д Медникова, С. Б. Коробко, П. Н. Коробова, Н. Э. Амелина, В. А. Царькова, Т. В. Ващенко, Д. А. Лаптырева, 77.77. Бочарова, Ю. Ф. Касимова, А. С. Соколицына, М. С. Красса, Б. П. Чупрынова, Е. М. Четыркина и др. Большой и существенный материал по теоретическим подходам к исследованию проблем распределения ресурсов в банках дали такие известные зарубежные представители экономической науки, как СинкиДж.Ф., Роуз Питер С., Рид Э., Котлер Р., Гит Ф., Мюррей У., Райт М., Беллман Р., Дрейфус С. Использованы справочные и нормативные материалы по исследуемой проблематике.

Информационной базой диссертационного исследования служили публикации в научной и периодической печати, электронные источники информации, материалы семинаров и научно-практических конференций. В работе были использованы экономико-математические методы математического и системного анализа.

Научная новизна выносимых на защиту положений и выводов заключается в следующем:

1. Разработаны математические модели оптимального распределения ресурсов кредитных организаций для долгосрочного и оперативного этапов планирования.

2. Определены допустимые границы изменения параметров активно-пассивных операций банка, в которых обеспечивается выполнение долгосрочных целей и задач банка.

3. Сформированы варианты финансовых решений реализации долгосрочных целей и задач, поставленных руководством банка.

4. Рассчитаны оптимальные долгосрочные планы финансовой деятельности по одному из критериев, определяющих дополнительные цели управления финансовыми ресурсами.

5. Реализован механизм управления финансовыми потоками на долгосрочном и оперативном уровне планирования распределения ресурсов в зависимости от спроса на данный продукт или услугу.

6. Разработан метод оценки эффективности распределения ресурсов с учетом значимых для кредитных организаций показателей.

7. Предложен механизм мониторинга и своевременного перераспределения ресурсов финансовых потоков при возникновении или прогнозировании ситуаций, связанных с возникновением непредвиденных затрат или изменении плановых показателей в отчетном периоде.

Практическая значимость работы заключается в возможности использования построенных моделей в качестве инструмента управления финансовыми потоками кредитных организаций. Основные научные выводы, рекомендации и методические положения выполненного исследования характеризуются практической значимостью и могут быть использованы отечественными банками, а также в учебном процессе при подготовке специалистов ответственных за распределение ресурсов в финансовых потоках при формировании бюджета в плановом периоде.

Апробация результатов диссертационного исследования. Основные результаты исследования, выводы и заключения нашли отражение в публикациях автора, докладывались и обсуждались на научно-практической конференции студентов и аспирантов «Первый научный конгресс студентов и аспирантов» ИНЖЭКОН -2008.

Научные публикации. Основные положения диссертационного исследования опубликованы в 6 научных статьях общим объемом 1.8 п. л.

Статья, опубликованная в рекомендованном ВАК издании:

1. Шматов В. А. Пути совершенствования бюджетирования в российских банках // Вестник ИНЖЭКОНа, Сер. Экономика. 2008. — Вып. 1 (20), 2008, Стр. 339−342 — 0,28 п.л.

Статьи, опубликованные в прочих научных изданиях.

2. Шматов В. А. Моделирование оптимального привлечения и размещения средств в кредитных организациях // Современные аспекты экономики. 2007. — № 11 (124). — Стр. 191−199 — 0,39 п.л.

3. Шматов В А. Используемые методы прогнозирования и их характерные особенности при многолетнем финансовом планировании // Современные аспекты экономики. 2008. — № 3 (128). — Стр. 219−225 -0,28 п.л.

4. Шматов В. А. Стратегическое планирование на основе портфельного управления // Сборник тезисов и докладов конференции 23, 24 апреля 2008 года «Первый научный конгресс студентов и аспирантов», СПб.: СПбГИЭУ, 2008;0,1 п.л.

5. Шматов В. А. Общая постановка задачи управления финансовыми ресурсами банка // Современные аспекты экономики. 2008. — № 9 (134). — Стр. 199−205 — 0,35 п.л.

6. Шматов В. А. Методы и модели прогнозирования в финансовом планировании // Современные аспекты экономики. 2008. — № 10 (135). -Стр. 215−225−0,4 п.л.

Заключение

.

В диссертационном исследовании автором получены следующие результаты, на основании которых можно сформулировать выводы изложенные ниже:

1. Сформулированы цели и задачи кредитных организаций при планировании финансовой деятельности, а также целевые программы и мероприятия по отдельным направлениям деятельности.

2. Предложены методы и критерии оценки эффективности распределения ресурсов с учетом значимых для кредитных организаций показателей.

3. Разработана математическая модель распределения ресурсов кредитных организаций для различных периодов планирования.

4. Построена модель управления финансовыми потоками на долгосрочном и оперативном уровне планирования в зависимости от спроса на данный продукт или услугу.

5. Разработан механизм мониторинга и своевременного перераспределения ресурсов финансовых потоков при возникновении или прогнозировании ситуаций, связанных с возникновением непредвиденных затрат или изменении плановых показателей в отчетном периоде.