Контрольная работа №00 по дисциплине «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» (код НЛН)

Содержание

• Задание 1. (91)
• ЗАДАЧА 1. ЗАО «Спектр» добыло 60 000 т руды, 50 000 т было реализовано. Выручка составила 75 000 тыс. руб. Определить облагаемую базу по налогу на добычу полезных ископаемых
• 1. 85 000 тыс. руб
• 2. 90 000 тыс. руб
• 3. 95 000 тыс. руб

ЗАДАЧА 2. Первоначальная стоимость основного средства в целях налогообложения составляет 160 000 руб. Срок полезного использования основного средства — 40 месяцев. Определить месячную сумму амортизационных отчислений при линейном методе ее начисления.

1) 3750 руб.

2) 3850 руб.

3) 4000 руб.

ЗАДАЧА 3. Организация по итогам 2003 г. понесла убыток в размере 15 тыс. руб. По итогам 2004 г. исчисленная налоговая база по налогу на прибыль составила 30 тыс. руб. Необходимо рассчитать налогооблагаемую прибыль в 2004 году с учетом переноса на будущее убытков прошлых лет.

1) 20 тыс. руб.

2) 21 тыс. руб.

3) 22 тыс. руб.

ЗАДАЧА 4. За 1 квартал 2004 г. исчислен авансовый платеж в размере 60 тыс. руб. По итогам деятельности организации за 2-ой квартал облагаемая прибыль составила 280 тыс. руб. Срок уплаты- 28 число каждого месяца данного отчетного периода. Какую сумму необходимо доплатить по налогу на прибыль до 28 июля 2004 г.

1) 7,2 тыс. руб.

2) 7,1 тыс. руб.

3) 6, 9 тыс. руб.

ЗАДАЧА 5. Организация реализовала автомобиль по цене 65 тыс. руб., цена приобретения — 100 тыс. руб., срок полезного использования — 10 лет, срок эксплуатации — 2 года, сумма амортизации — 20 тыс. руб. Определить, сколько месяцев отрицательная разница будет включаться в состав внереализационных доходов и какова ее сумма.

1) 94 месяца в сумме 134 руб.

2) 90 месяцев в сумме 129 руб.

3) 96 месяцев в сумме 156 руб.

Задание 2 (92)

ЗАДАЧА 1. Исчислите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет, исходя из следующих данных:

— объем выполненных услуг — 820 тыс. руб. (в том числе НДС — 18%), оплачено — 95%;

— перечислен аванс поставщику — 80 тыс. руб. (в том числе НДС);

— приобретены материалы для производственных нужд на сумму 220 тыс. руб. (в том числе НДС — 18%), из них оплачено поставщику -160 тыс. рублей;

— зачислен на расчетный счет аванс покупателя — 58 тыс. руб.

— расходы на капитальный ремонт производственного оборудования, выполненный подрядчиком, -132 тыс. руб. (в том числе НДС-18%), из них оплачено 120 тыс. руб.

— расходы на текущий ремонт здравпункта, находящегося на балансе организации, — 56 тыс. руб. (в том числе НДС- 18%), оплата произведена полностью;

— израсходовано на содержание детского сада — 80 тыс. руб. (в том числе НДС — 18%);

— кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности — 50 тыс. руб. Учетная политика организации для целей налогообложения определена «по отгрузке»

1) 90 421 руб.

2) 91 780 руб.

3) 91 220 руб.

ЗАДАЧА 2. Исчислите сумму акциза, подлежащую взносу в бюджет, если предприятием за отчетный период произведено и отпущено на оптовые склады: натурального вина — 35 000 л;

крепленого вина с содержанием этилового спирта 30% - 250 500 л.

Приобретено акцизных марок на сумму 30 000 руб.

Для производства крепленого вина израсходовано этилового спирта 38 000 л (96%), оплата произведена полностью. Ставка акциза на крепленное вино — 88 руб. на 1 л безводного этилового спирта.

1) 1 704 980 руб.

2) 167 034 руб.

3) 1 758 750 руб.

ЗАДАЧА 3. Декларируется ввозимый на таможенную территорию Российской Федерации товар — алкогольная продукция: таможенная стоимость товара — 4720 дол. США;

ставка ввозной таможенной пошлины — 100%, но не менее 1,5 евро за 1л;

количество товара — 3200 л;

курс валюты, в которой указана таможенная стоимость товара, -30,85 руб. за 1 дол. США;

курс евро — 31,95 руб. за 1 евро;

страна происхождения — Голландия. Исчислите ввозную таможенную пошлину, подлежащую уплате в бюджет.

1) 127 800 руб.

2) 153 360 руб.

3) 137 600 руб.

ЗАДАЧА 4. Гражданин в 2005 г. получил в подарок квартиру стоимостью 420 тыс. руб. и автомобиль стоимостью 80 тыс. руб. Подарок сделали мать и сестра, имущество принадлежало им на правах общей совместной собственности. На день дарения гражданин проживал совместно с дарителями в квартире.

Исчислите налог с имущества, переходящего в порядке дарения.

1) 4160 руб.

2) 4230 руб.

3) 4520 руб.

ЗАДАЧА 5. Рыбохозяйственная организация получила лицензию сроком на 6 месяцев на лов рыбы и млекопитающих в Дальневосточном бассейне в следующих количествах: треска — 10 тыс. т, камбала — 20 тыс. т, сельдь — 15 тыс. т, навага — 12 тыс. т, белуха — 85 млекопитающих. Организация является поселкообразующей.

Исчислите сумму сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов и определите срок его уплаты. Ставка сбора за вылов в водах Дальневосточного бассейна составляет: за 1 т трески — 3 тыс. руб., за 1 т сельди — 500 руб., за 1 т камбалы и наваги- 200 руб., за единицу белухи — 3 тыс. руб.

1) Сумма сбора — 6 623 250 руб., в том числе: разовый сбор — 662 325 руб., ежемесячный взнос — 993 487,5 руб.

2) Сумма сбора — 6 476 260 руб., в том числе: разовый сбор — 647 626 руб., ежемесячный взнос — 971 439 руб.

3) Сумма сбора — 6 280 650 руб., в том числе: разовый сбор — 628 065 руб., ежемесячный сбор — 942 097,5 руб.