Налоги и налогообложение — НЛН, 7 заданий по 5 тестовых вопроса

Задание 1.

№ 1.Налогообложение — это совокупность денежных отношений, одним из которых непременно является :

1. государство и муниципальное образование;

2. государство или муниципальное образование;

3. только государство.

№ 2. Для какого принципа налоговой системы характерно следующее: не допускается установление таможенных границ, пошлин, сборов и каких-либо иных препятствий для свободного перемещения товаров, услуг и финансовых средств, а также введение региональных налогов, которое может ограничивать свободное перемещение товаров, услуг, финансовых средств в пределах единого экономического пространства?

1. для принципа стабильности налоговой системы;

2. для принципа единства налоговой системы;

3. для принципа мобильности налоговой системы.

№ 3. В течение, какого времени формируется база налогообложения? Этот главный вопрос этапа налогообложения характерен для следующего элемента налогообложения:

1. база налогообложения;

2. налоговый период;

3. налоговая ставка.

№ 4. Лицо, за счет чистого дохода которого в конечном счете уплачивается в бюджет сумма налога, считается:

1. законным представителем;

2. налоговым агентом;

3. носителем налога.

№ 5. Объектами налогообложения могут быть:

1. операции по реализации товаров (работ, услуг);

2. имущество;

3. прибыль;

4. доход;

5. все вышеперечисленное.

Задание 2.

№ 1. Льгота, направленная на уменьшение налоговой ставки или окладной суммы, — это.

1. инвестиционный налоговый кредит;

2. преференция;

3. целевой налоговый кредит.

№ 2. Сколько видов налоговой ответственности существует?

1. один: только административная налоговая ответственность:

2. два: административная налоговая ответственность и уголовная налоговая ответственность;

3. один: только уголовная налоговая ответственность.

№ 3. К какой категории налогов относится НДС?

1. относится к прямым налогам;

2. всегда относится к категории косвенных налогов;

3. обычно относится к категории косвенных налогов, вместе с тем в некоторых случаях приобретает признаки прямого налога.

№ 4. Бюджетная надбавка к оптовой цене, которую плательщик налога предъявляет покупателю и которая затем направляется в бюджет — это.

1. уплаченный НДС;

2. входящий НДС;

3. выходящий НДС.

№ 5. Плательщики НДС.

1. составляют счета-фактуры;

2. счета-фактуры не составляют;

3. в некоторых случаях составляют счета-фактуры.

Задание 3.

№ 1. Внереализационные доходы.

1. не облагаются налогом на прибыль организаций;

2. облагаются налогом на прибыль организаций;

3. в некоторых случаях облагаются налогом на прибыль организаций.

№ 2. Принцип определенности, согласно которому :

1. сумма, способ и время платежа должны быть точно и заранее известны плательщику.

2. налог уплачивается обязательно каждым налогоплательщиком.

3. отдельные виды налогов заранее не известны плательщику.

№ 3. Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуются в пользу:

1. налогоплательщика;

2. налогового органа.

№ 4. К акту законодательства о налогах и сборах относятся:

1. нормативный правовой акт органов местного самоуправления о местных налогах и сборах, принятый в соответствии с НК РФ;

2. инструкция по заполнению налоговых деклараций, изданная Министерством по налогам и сборам по согласованию с Министерством финансов РФ;

3. единый государственный реестр налогоплательщиков.

№ 5. Какой из перечисленных налогов относится к федеральным:

1. земельный налог.

2. налог на имущество организаций.

3. водный налог.

Задание 4.

№ 1. Какие виды налогов не относятся к региональным?

1. налог на имущество.

2. НДС.

3. транспортный налог.

№ 2. Какой из перечисленных налогов относится к местным:

1. единый социальный налог;

2. налог на имущество организаций;

3. земельный налог.

№ 3. Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога:

1. налоговая база;

2. налоговая ставка;

3. налоговая льгота;

4. налоговый период.

№ 4. Налогоплательщиком — налоговым резидентом РФ является физическое лицо, фактически находящееся на территории РФ:

1. не менее 183 дней в течении последних 12 месяцев;

2. не менее 360 дней в течении последних 12 месяцев;

3. не менее 90 дней в течении последних 12 месяцев.

№ 5. Налогоплательщиками и плательщиками сборов являются:

1. все организации и физические лица;

2. организации и физические лица, на которые в соответствии с налоговым кодексом возложена обязанность уплачивать налоги и (или) сборы;

3. организации, а также физические лица, находящиеся на территории РФ более 3-х месяцев в календарном году.

Задание 5.

№ 1. Какой фактор является решающим для признания обособленного подразделения таковым для целей налогообложения:

1. его создание отражено в учредительных документах организации;

2. наделение его определенными полномочиями;

3. наличие стационарных рабочих мест.

№ 2. Налоговые ставки по местным налогам устанавливаются нормативными актами представительных органов местного самоуправления:

1. самостоятельно;

2. в пределах ставок, установленных законами субъекта РФ;

3. в пределах ставок, установленных НК РФ.

№ 3. Ответственность за совершение налогового правонарушения устанавливается:

1. Гражданским кодексом;

2. Налоговым кодексом;

3. Кодексом об административных правонарушениях;

4. Уголовным кодексом;

5. всеми указанными кодексами.

№ 4. Могут ли организации одновременно являться налоговыми агентами и налогоплательщиками:

1. могут;

2. не могут.

№ 5. К специальным налоговым режимам не относится:

1. система налогообложения экспортно-импортных операций;

2. упрощенная система налогообложения;

3. единый сельскохозяйственный налог.

Задание 6.

№ 1. Налог на имущество организаций является налогом:

1. федеральным;

2. региональным;

3. местным.

№ 2. Налог на имущество физических лиц является:

1. федеральным;

2. региональным;

3. местным.

№ 3. Какие виды налогов не относятся к федеральным:

1. НДС.

2. налог на имущество организаций.

3. акциз.

4. НДФЛ.

№ 4. Что не устанавливает НК РФ:

1. права и обязанности налогоплательщика.

2. административные штрафы.

3. виды налогов и сборов.

№ 5. Формы налоговых деклараций и порядок их заполнения утверждает:

1. Министерство финансов РФ;

2. Федеральная налоговая служба РФ;

3. Органы исполнительной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления, уполномоченные в области финансов.

Задание 7.

№ 1. В порядке, предусмотренном НК РФ, филиалы и иные обособленные подразделения российских организаций:

1. исполняют обязанности организаций по уплате налогов и сборов по месту нахождения этих филиалов и иных обособленных подразделений.

2. признаются самостоятельными налогоплательщиками по налогам и сборам.

3. не имеют права исполнять обязанности организаций по уплате налогов ни в каких случаях.

№ 2. Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из:

1. HK РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах.

2. федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах.

3. федеральных законов, Указов Президента РФ и Постановлений Правительства РФ.

№ 3. К региональным налогам относятся:

1. транспортный налог.

2. земельный налог.

3. налог на добычу полезных ископаемых ;

№ 4. Налоговая ставка представляет собой:

1. величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.

2. установленный процент по отношению к объекту налогообложения •.

3. твердая сумма по отношению к объекту налогообложения.

№ 5. Что такое налоговая база?

1. стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения.

2. имущество налогоплательщика.

3. доходы налогоплательщика.