Домашнее задание по корпоративным финансам

Задание

1. Какую информацию содержит баланс?

a) список всех операций за отчётный период

b) суммы доходов и расходов за отчётный период

c) источники и размещение капитала на дату баланса

d) сумма собственного капитала и его размещение на дату баланса

e) сумма резервов и заемного капитала на дату баланса.

2. Какую информацию содержит отчет о прибылях и убытках?

a) состояние расчетов с дебиторами и кредиторами на определенную дату

b) финансовые результаты использования капитала за определенный период

c) поступление выручки за отчетный период

d) выручку от размещения собственных акции на фондовом рынке

e) общие суммы расчетов с дебиторами и кредиторами за отчетный период.

3. Какую информацию содержит отчет о движении денежных средств?

a) состояние денежных средств на определенную дату

b) общий список всех денежных расчетов с дебиторами и кредиторами за отчетный период

c) сгруппированная по денежным потокам информация о поступлениях и расходовании денежных средств за отчетный период

d) содержание только дебетового оборота всех денежных средств

e) содержание только кредитового оборота всех денежных средств.

4. Дайте бухгалтерские эквиваленты следующим терминам:

a) средства, находящиеся в распоряжении предприятия _____

b) деньги предприятия, находящиеся в банке ___

c) прибыль, выявленная с учетом выручки, производственных, коммерческих и управленческих расходов _____

d) средства, вложенные акционерами _____

e) чистая прибыль, оставленная в распоряжении предприятия ___

f) общее определение денежных поступлений выручки и затрат на производственные, коммерческие и управленческие расходы ____

g) общее определение денежных расчетов с внешними финансовыми источниками __

h) сумма годовой амортизации и операционной прибыли ____

5. Годовая отчетность компании L.O.B. содержит следующую информацию на 01.01.2005 и за 2004 (млн.руб.):

— Основные средства — Коммерческие расходы за 2004 200,0

(первоначальная стоимость) 500,0 — Покупатели 200,0

— Поставщики 100,0 — Долгосрочный кредит банка 100,0

— Задолженность по налогам 10,0 — Товары 300,0

— Накопленная амортизация 200,0 — Управленческие расходы за 2004 100,0

— Выручка за 2004 1200,0 — Уставный капитал 500,0

— Расчетный счет 100,0 — Долгосрочные инвестиции 100,0

— Себестоимость реализации 600,0 — Задолженность по дивидендам 40,0

— Среднегодовая норма — Финансовые расходы

амортизации 10% (проценты) за 2004 50,0

— Налог на прибыль 30% - Распределение чистой прибыли:

Нераспределенная — резервы 50%

прибыль по балансу? — дивиденды 50%

— Себестоимость, коммерческие и управленческие расходы показаны без амортизации Вопросы Варианты ответов

а б в

1. Итог баланса на 01.01.2005 800,0 1 000,0 950,0

2. Ликвидные активы на 01.01.2005 300,0 100,0 600,0

3. EBIT за 2004 250,0 600,0 200,0

4. Собственный капитал на 01.01.2005 500,0 750,0 350,0

5. Дивиденды, выплаченные по итогам 2004 30,0 65,0 25,0

6. ROE по результатам 2004 10,4% 25% 18,7%

7. Нераспределенная прибыль за 2004 70,0 140,0 40,0

6. За январь 2005 комп. L.O.B. провела следующие операции:

1. Внесен вклад в уставный капитал 100,0 5. Оплачены управленческие 15,0

(денежные ср-ва) расходы за январь

2. Оплачены коммерческие 20,0 6. Уменьшение запаса товаров на 75,0

расходы за январь

3. Предъявлены счета покупателям 150,0 7. Получено от покупателей:

за отгруженные товары — за поставки товаров до 2005 100,0

— за поставки в январе 2005 120,0

4. Погашена задолженность перед 50,0 8. Амортизация за январь 5,0

Поставщиками Вопросы Варианты ответов

а б в

1. На какую сумму изменился итог баланса после операций 1,4 и 7 +50,0 +100,0 -120,0

2. Какая операция соответствует формуле, А + х = П + х 7 5 1

3. Какая операция соответствует проводке Д — покупатели К — выручка 6 3 5

4. Чистый денежный поток в операционной деятельности за январь 75,0 135,0 150,0

Сальдо расчетного счета на 01.01.2005 320,0 335,0 420,0

Составим баланс организации.