2. Практическое задание
На основе данных публикуемой отчетности банка, А (Прил. 1, 2) проанализировать структуру и динамику доходов, расходов, прибыли банка и банковской маржи.
БАНК А: публикуемая отчетность Баланс банка А
№ п/п Наименование статей За 1 квартал
2002 г. За 2 квартал
2002 г. За 3 квартал
2002 г.
1 2 3 4 5
I АКТИВЫ
1 Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации 1 603 584 1 254 003 1 900 085
2 Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации 748 474 728 416
3 Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (ст. 3.1 — ст. 3.2) 1 935 449 2 517 169 373 445
3.1 Средства в кредитных организациях 1 935 449 2 529 819 377 219
3.2 Резервы на возможные потери 12 650 3774
4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги (ст. 4.1 — ст. 4.2) 809 917 689 717 1 561 258
4.1 Вложения в торговые ценные бумаги 809 917 689 729 1 589 620
4.2 Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери 12 28 362
5 Ссудная и приравненная к ней задолженность 6 466 026 7 472 136 7 631 756
6 Резервы на возможные потери по ссудам 129 441 172 915 232 613
7 Чистая ссудная задолженность (ст. 5 — ст. 6) 6 336 585 7 299 221 7 399 143
8 Проценты начисленные (включая просроченные) 90 267 95 011 16 552
9 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
(ст. 9.1 — ст. 9.2) 28 894 0 356 526
9.1 Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 29 507 0 356 883
9.2 Резервы на возможные потери 613 0 357
10 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 142 841 185 264 191 777
11 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (ст. 11.1 — ст. 11.2) 385 299 306 456 74 977
11.1 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 385 379 319 853 75 723
11.2 Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери 80 13 397 746
12 Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные 1504 1493 1466
процентные доходы
13 Прочие активы за вычетом резервов (ст. 13.1 — ст. 13.2) 339 115 750 529 354 919
13.1 Прочие активы 339 115 753 646 358 247
13.2 Резервы на возможные потери 3117 3328
14 Всего активов (ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13) 11 673 455 13 847 337 12 958 564
II ПАССИВЫ
15 Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального банка Российской Федерации 0 0 0
16 Средства кредитных организаций 985 921 572 266 1 296 922
17 Средства клиентов 6 896 988 8 858 555 6 839 647
17.1 в том числе вклады физических лиц 2 706 731 3 451 847 4 202 547
18 Доходы будущих периодов по другим операциям 371 497 465
19 Выпущенные долговые обязательства 1 697 604 1 715 207 1 683 040
20 Прочие обязательства 399 353 1 017 552 1 553 032
21 Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и порасчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон 23 152 44 169 8906
22 Всего обязательств (ст. 15 + 16 + 17 + 18 + 19 + 20 + 21) 10 003 389 12 208 246 11 382 012
III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
23 Уставный капитал (средства акционеров (участников)) (ст. 23.1 + 23.2 + 23.3), в т. ч.: 1 584 000 1 584 000 1 584 000
23.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 1 584 000 1 584 000 1 584 000
23.2 Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 0
23.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 0
24 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 0
25 Эмиссионный доход 0 0 0
26 Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации 91 684 91 684 91 684
27 Переоценка основных средств 1238 1273 1335
28 Прибыль (убыток) за отчетный период 26 266 50 099 123 706
29 Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года 0 0 0
30 Распределенная прибыль (исключая дивиденды) 113 19 729 45 610
31 Нераспределенная прибыль (ст. 28 — ст. 29 — ст. 30) 26 153 30 370 78 096
32 Расходы и риски, влияющие на собственные средства 33 009 68 236 178 563
33 Всего источников собственных средств (ст. 23 — 23.3 — 24 + 25 + 26 + 27 + 31 — 32 — для прибыльных кредитных организаций), (ст. 23 — 23.3 — 24 + 25 + 26 + 27 + 28 — 32 — для убыточных кредитных организаций) 1 670 066 1 639 091 1 576 552
34 Всего пассивов (ст. 22 + ст. 23.3 + ст. 33) 11 673 455 13 847 337 12 958 564
IV ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
