Уголовно-правовое регулирование налоговых отношений в условиях чрезвычайной ситуации
Диссертация
Научная новизна исследования была предопределена практически малоисследованными аспектами преступлений и правонарушений в условиях чрезвычайной ситуации, связанных с налогообложением и образующих такой принципиально новый для российского общества феномен, как налоговая преступность. Научная новизна работы связана с тем, что в ней представлены полученные автором результаты теоретического… Читать ещё >
Содержание
- 1. 1. Понятие, содержание и сущность налоговых преступлений в РФ
- 1. 2. Механизм реализации уюловной ответственности в сфере налоювых преступлений в РФ
- 2. 1. Hanoi овая преступность в условиях чрезвычайной ситуации и особенности реализации уголовно-правовой и криминологической политики по противодействию налоговым правонарушениям
- 2. 2. Основные противоречия, проблемы и направления совершенствования института уголовной ответственности в сфере налоговых преступлений в условиях чрезвычайной ситуации
Список литературы
- Нормативно-правовые акты
- Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.93 г.).
- Уголовный кодекс Российской Федерации. М.: НОРМА. 2000.
- Уголовный кодекс Российской Федерации. М.: НОРМА. 2005.
- Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР. М. 2000.
- Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации.1. М.: Кодекс. 2004.
- Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая)1. М. 2005.
- Гражданский кодекс Российской Федерации. М. 2005.
- Кодекс Российской Федерации об административныхправонарушениях. М. 2004.
- Бюджетный кодекс Российской Федерации. М.: 2005.
- Закон Российской Федерации «Об оперативно-розыскной деятельности» от 05.07.95 г. № 144-ФЗ.
- Закон РСФСР «Об основах налоговой системы в России» от 27.12.91 г. № 2 118−1.
- Федеральный закон РФ от 29.12.98 г. № 192-ФЗ «0 первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики».
- Закон Российской Федерации «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» от 31.07.98 г. № 147-ФЗ.
- Федеральный закон РФ «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации» от 08.12.03 г. № 162-ФЗ (в ред. от 11.03.04 г. № 12-ФЗ).
- Закон Российской Федерации «О внесении изменений и дополнений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» от 02.01.00 г. № 13-Ф3.
- Закон Российской Федерации «О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности» от 31.03.99 г. № 63-Ф3.
- Закон Российской Федерации «О налоге на добавленную стоимость» от 16.12.91 г. № 1992−1.
- Закон Российской Федерации «О налоге на прибыль предприятий и организаций» от 27.12.91 г. № 2116−1.
- Закон РСФСР «О регистрационном сборе с физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, и порядке их регистрации» от 07.12.91 г. № 2000−1.
- Закон Российской Федерации «О Федеральных органах налоговой полиции» от 15.07.93 г. № 5238−1.
- Федеральный закон РФ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ (в ред. Федерального закона от 23.06.2003 № 76-ФЗ).
- Федеральный закон РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ.
- Федеральный закон РФ «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 07.08.2001 г. № 121-ФЗ.
- Федеральный закон РФ «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. № 129-ФЗ.
- Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ.
- Федеральный закон РФ от 22.05−03 г. № 55-ФЗ «О внесении изменений в статьи 217 и 224 части второй Налогового кодекса РФ».
- Федеральный закон РФ от 29.05.2002 г. № 57-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
- Федеральный закон РФ от 31.12.2002 г. № 191-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в главы 22, 24, 25,26.2, 26.3 и 27 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации»,
- Федеральный закон РФ от 24.07.02 г. № 110-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации».
- Федеральный закон РФ от 06.06.03 г. № 51-ФЗ «О внесении дополнений в статьи 214.1 и 219 части второй Налогового кодекса РФ».
- Федеральный закон РФ от 22.04.96 г. № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг».
- Федеральный закон РФ от 22.05−03 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».
- Федеральный закон РФ от 29.12.00 г. № 166-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».
- Федеральный закон РФ от 31.12.01 г. № 198-ФЗ «О внесении дополнений и изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации и внекоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах».
- Федеральный закон РФ от 15.12.01 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
- Федеральный закон РФ от 05.08−00 г. № 118-ФЗ «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах».
- Федеральный закон РФ от 07.07.03 г. № 104-ФЗ «О признании утратившими силу положений законодательных актов Российской Федерации в части налогового контроля за расходами физических лиц».
- Федеральный закон РФ от 07.07.03 г. № 105-ФЗ «О внесении изменений в статью 218 части второй Налогового кодекса РФ».
- Федеральный закон РФ от 08.12.03 г. № 163-Ф3 «О внесении изменений в некоторые акты Российской Федерации о налогах и сборах».
- Федеральный закон РФ от 07.07.03 г. № 110-ФЗ «О внесении изменений в статьи 219 и 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».
- Федеральный закон РФ от 23.12.03 г. № 186-ФЗ «О федеральном бюджете на 2004 год».
- Федеральный закон РФ от 01.10.03 г. № 127-ФЗ «О внесении изменения и дополнений в Федеральный закон «О минимальном размере оплаты труда».
- Федеральный закон РФ от 10.12.03 г. № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле».
- Федеральный закон РФ от 30.12.01 г. № 196-ФЗ «О введении в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях».
- Федеральный закон РФ от 31.12.02 г. № 187-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации».
- Федеральный закон РФ от 11.11.03 г. № 147-ФЗ «О внесении изменении в Главу 26.1 части второй Налогового кодекса РФ и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации».
- Федеральный закон РФ от 11.11.03 г. № 148-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации».
- Федеральный закон РФ от 24.07.02 г. № 106-ФЗ «О внесении дополнения в статью 7 Закона Российской Федерации «О налоге на имущество предприятий»:
- Федеральный закон РФ от 10.02.99 г. № Э2-ФЗ «О внесении в законодательные акты Российской Федерации изменений и дополнений, вытекающих из Федерального закона «О соглашениях о разделе продукции».
- Закон Российской Федерации от 13.12.91 г. № 2030−1 «О налоге на имущество предприятий».
- Федеральный закон РФ от 10.07.02 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
- Федеральный закон РФ от 21.03.02 г. № 31-ФЗ «О приведении законодательных актов в соответствие с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц».
- Указы Президента Российской Федерации:
- Указ Президента РФ «Об основных направлениях налоговой реформы в РФ и мерах по укреплению налоговой и платежной дисциплины» от 08.05.96 г. № 685.
- Указ Президента РФ «О координации деятельности правоохранительных органов по борьбе с преступностью» от 18.04.96 г. № 567.
- Указ Президента РФ «О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей, и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения» от 18.08.96 г. № 1212 (в редакции Указа Президента РФ от 28.02.97 г. № 139).
- Указ Президента РФ «О мерах по упорядочению реструктуризации задолженности организаций по обязательным платежам в федеральный бюджет и государственные внебюджетные фонды» от 18.08.96 г. № 1207.
- Указ Президента РФ «О некоторых мерах по развитию свободных экономических зон (СЭЗ) иа территории Российской Федерации» от 04.06.92 г. № 548 (в ред. Указа Президента РФ от 16.05.97 г. № 491).
- Указ Президента РФ «О первоочередных мерах по совершенствованию налоговой системы в Российской Федерации» от 21.07.95 г. № 746.
- Указ Президента РФ от 21.05.2003 г. № 547 «О внесении изменений и дополнений в некоторые акты Президента РФ по вопросам деятельности Министерства внутренних дел Российской Федерации».
- Нормативные документы исполнительных органов государственной власти и управления:
- Постановление Правительства РФ «Вопросы Министерства Российской Федерации по налогам и сборам» от 27.02.99 г. № 254.
- Постановление Правительства РФ «О федеральном банке данных о нарушениях налогового законодательства Российской Федерации» от 10.02.98 г. № 169.
- Постановление Правительства РФ от 24.06.03 г. № 2 «О внесении изменений в Постановление Правительства РФ от 07.12.2000 г. 925 «О подразделениях криминальной милиции».
- Постановление Правительства РФ от 30.11.01 г. № 830 (в ред. от 29.11.03 г.) «О таможенном тарифе Российской Федерации и товарной номенклатуре, применяемой при осуществлении внешнеэкономической деятельности».
- Постановление Правительства РФ от 17.04.02 г. № 245 «Об утверждении Положения о предоставлении информации в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом».
- Инструкция ГНС РФ «О порядке исчисления и уплаты НДС» от 11.10.95 г. № 39 (в ред. от 29.12.97 г.).
- Инструкция ГНС «По применению Закона РФ «О подоходном налоге с физических лиц»» от 29.06.95 г. № 35.
- Инструкция ГТК РФ и ГНС РФ «О порядке применения НДС и акцизов в отношении товаров, ввозимых на территорию РФ и вывозимых с территории РФ» от 30.01.93 г. №№ 01−20/741- 01−20/16.
- Информационное письмо Высшего Арбитражного суда РФ «Обзор практики разрешения споров, возникающих в сфере налоговых отношений и затрагивающих общие вопросы применения налогового законодательства» от 31.05.94 г. № С1−7/ОП-373.
- Информационное письмо Государственного Арбитража РСФСР «Обзор практики разрешения споров по искам налоговых инспекций» от 21.10.91 г.№С-13/ОПР-374.
- Информационное письмо Высшего Арбитражного суда РФ «Ответственность за нарушение налогового законодательства, предусмотренная ст. 13 Закона Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» от 10.03.94 г. № ОЩ-7/ОП-14.
- Постановление Конституционного суда РФ от 17.12.96 г. № 20-П «По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части 1 статьи 11 Закона РФ «О федеральных органах налоговой полиции» от 24.06.93 г.
- Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного суда РФ «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Гражданского кодекса РФ от 28.02.95 г. № 2/1.
- Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного суда РФ «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса РФ» от 01.07.96 г. № 6/8.
- Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного суда РФ «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» от 11.06.99 г. № 41/9.
- Постановление Пленума Верховного Суда РФ «О некоторых вопросах применения судами Российской Федерации уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов» от 04.07.97 г. № 8.
- Письмо МНС РФ от 19 марта 2003 г. № РД-6−23/320 «О соглашениях об избежании двойного налогообложения».
- Постановление Пленума ВАС РФ от 28 февраля 2001 г. № 5 «О некоторых вопросах применения части первой 11алогового кодекса РФ».
- Информационное письмо ВАС РФ от 31 мая 2000 г. № 52 «Обзор практики разрешения споров, связанных с применением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле».
- Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума ВАС РФ от 4 декабря 2000 г. № 33/14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей».
- Постановление Пленума ВАС РФ № 5 от 19 апреля 1999 г. «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета».
- Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 11 января 2000 г. № 4 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением норм о неосновательном обогащении».
- Определение Конституционного Суда РФ от 06.06.2003 г. № 278−0 «Об отказе в принятии к рассмотрению запроса Верховного Совета Республики Хакасия о проверке конституционности пунктов 1 и 3 и подпунктов 3−5 пункта 4 статьи 271 Налогового кодекса РФ».
- X» пункта 1 статьи 21 Закона Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации».
- Определение Конституционного Суда РФ от 14.07.98 г. № 86−0 «По делу о проверке конституционности положений Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности» по жалобе граждан Г. Черновой.
- Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 10.10.2003 г. № 5 «О применении судами общей юрисдикции общепризнанных принципов и норм международного права и международных договоров Российской Федерации».
- Информационное письмо Высшего Арбитражного Суда РФ от 23.07.2003 г. № С5−7/УЗ-833 «О Федеральном законе «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц».
- Указание Генеральной прокуратуры, МВД, ФСБ, ФСНП, ГТК России «Об усилении координации и взаимодействия в борьбе с преступлениями и нарушениями законов в сфере внешнеэкономической деятельности» от 10.04.97 г. № 15/7.
- Постановление Пленума Верховного суда РФ «О некоторых вопросах, связанных с изменением статей 23 и 25 Конституции РФ» от2412.93 № 13.
- Информационное письмо Высшего Арбитражного суда РФ «Обзор практики разрешения споров, возникающих в сфере налоговых отношений и затрагивающих общие вопросы изменения налогового законодательства» от3105.94 №С-1−7/ОП-373.
- Постановление Пленума Верховного суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного суда РФ «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Гражданского кодекса РФ» от 28.02.95 № 2/1.
- Постановление Пленума Верховною Суда РФ «О судебном приговоре» от 29.04.1996 г. № 1.
- Постановление Пленума Верховного Суда РФ «О некоторых вопросах применения судами законодательства об ответственности за преступления против собственности» от 25.04.1995 г. № 5.
- Постановление Пленума Верховного Суда РФ «О применении судами общей юрисдикции общепризнанных принципов и норм международного права и международных договоров Российской Федерации» от 10.10.2003 г. № 5.
- Письмо ГТК РФ от 04.06−03г. № 01−06/22 880 «О взимании НДС при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации».
- Приказ Минфина РФ от 20.05.03 г. № 44-н «Об утверждении методических указаний по формированию бухгалтерской отчетности при осуществлении реорганизации организации».
- Письмо МНС РФ от 19.05.03 г. № ОС-6−30/564 «О постановке на учет крупнейших налогоплательщиков».
- Приказ МНС РФ от 21.05.03 г. № БГ-3−03/257 «О внесении изменений и дополнений в Методические рекомендации по применению Главы 22 «Акцизы» части второй Налогового кодекса РФ (подакцизные товары).
- Письмо МПС РФ от 15.05.03 г. № 6−23/559 «О выдаче физическим лицам, выходящим из гражданства Российской Федерации, справок об отсутствии задолженности».
- Постановление ФКЦБ РФ от 16.07.03 г. № 03−33/пс «Об утверждении Положения о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ».
- Указание ЦБ РФ от 20.06.03 г. № 1294-У «О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 15.12.02 г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета, в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
- Письмо Минфина РФ от 14.07.03 г. № 16−00−12/24 «Об использовании документов строгой отчетности при осуществлении расчетов с населением».
- Приказ МНС РФ от 26.05.03 г. № БГ-3−05/271 «О внесении изменений и дополнений в Методические рекомендации по порядку исчисления и уплаты единого социального налога».
- Приказ МНС России от 29.12.00 г. № БГ-3−07/465 «Об утверждении Методических рекомендаций по порядку исчисления и уплаты единого социального налога (взноса)».
- Письмо МНС РФ от 22.07.03 г. № 05−1-11/1 143 «О едином социальном налоге» (в отношении иностранных граждан).
- Монографии, пособия и отдельные издания:
- Актуальные проблемы совершенствования методов выявления, предупреждения и пресечения налоговых преступлений: Материалы Всероссийской заочной научно-практической конференции. М.: Академия ФСНП РФ. 1999.
- Ашмарина Е.М., Хипобок М. П. Методика расследования налоговых преступлений: Криминалистика/Под ред. В. А. Образцова. М. 1997.
- Бедняков Д.И. Непроцессуальная информация и расследование преступлений. М. 1991.
- Белкин Р.С. Криминалистика: краткая энциклопедия. М. 1993.
- Белкин Р.С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. От теории к практике. М. 1998.
- Белоусов В.Б. Предупреждение правонарушений в сфере экономики негосударственными хозяйствующими субъектами. Проблемыквалификации и расследования преступлений в сфере экономики: Материалы международного научно-практического семинара. Тамбов. 2000.
- Березова О.А., Зайцев Д. А. Налоговые проверки. М. Изд-во «Главбух». 2000.
- Брызгалин А.В., Берник В. Р., Головкин А.II., Попов О. Н. Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства. Налоги и налоговое законодательство: Учеб. пособие. М. 1997.
- Волженкин Б. В. Отмывание денег. Совместный проект, но оказанию содействия реформе уголовной юстиции: Подборка сравнительно-правовых материалов по вопросам борьбы с экономическими преступлениями. Тамбов. 2000.
- Гаухман Л.Д., Максимов С. В. Преступления в сфере экономической деятельности. М. 1998.
- Гаухман Л.Д., Максимов С. В. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их квалификация. М. 1995.
- Глухое В. В. Дольдэ И.В. Налоги: Теория и практика. Учеб. пособие. СПб. 1996.
- Долгова А.И. Преступность и реформы в России. М. 1998.
- Дьячков A.M. Практические рекомендации. Применение специальных бухгалтерских познаний при расследовании хищений чужого имущества. Волгоград. 1996.
- Еремин С.Г. О криминалистической характеристике преступлений в сфере экономической деятельности. Тамбов. 2000.
- Жбанков В.А. К вопросу об изучении свойств личности лиц, совершающих налоговые преступления: Материалы Первой межведомственной научно-практической конференции ФСНП России. М.: Академия ФСНП РФ. 1998.
- Здравомыслов Б.В. Уголовное право: Учебник. М. 1999.
- Иванов С. С. Стенькин В.И. Особенности расследования налоговых преступлений. Криминалистические проблемы борьбы спреступлениями в сфере экономики: Материалы международного научно-практического семинара. Волгоград. 2000.
- Карпычев М.В. Бланкетные диспозиции экономических статей УК РФ и некоторые проблемы квалификации преступлений. Проблемы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: Материалы международного научно-практического семинара. Тамбов. 2000.
- Коваленко Л.Б. Информационное взаимодействие оперативных органов субъектов обеспечения безопасности Российской Федерации: Материалы Первой межведомственной научно-практической конференции ФСНП России. М.: Академия ФСНП РФ. 1998.
- Колесников В.В. Преступность в сфере экономической деятельности и ее криминалистическая характеристика. Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: Сб. науч. ст. Всероссийский научно-практический семинар. Саратов. 1999.
- Комментарий к Налоговому кодексу РФ. М. 1999.
- Комментарий к Уголовному кодексу РФ / Под ред. Ю. И. Скуратова и В. М. Лебедева. М. 2000.
- Комментарий к Федеральному закону «Об оперативно-розыскной деятельности» / Под ред. А. Ю. Шумилова. М. 1997.
- Коновалова В.Е., Колесниченко А. Н. Теоретические проблемы криминалистической характеристики. Криминалистическая характеристика преступлений. М. 1984.
- Криминалистические проблемы борьбы с преступлениями в сфере экономики: Материалы международного научно-практического семинара. Волгоград. 2000.
- Коровкин В.В. Налогоплательщик и налоговые органы. М.: 2000.
- Корнева Л.С. Уголовно-правовые вопросы умышленного уклонения от уплаты налогов (но зарубежному законодательству). Проблемы предварительного следствия и дознания: Сб. науч. тр. М.: ВНИИ МВД РФ. 1993.
- Корнелкж B.C. К вопросу о криминалистической характеристике преступлений. Тамбов. 2000.
- Котин В.П. Новое уголовное законодательство об ответственности за незаконное предпринимательство и лжепредпринимательство. Н. Новгород. 1997.
- Кузнецов А.П. Уголовно-правовая характеристика налоговых преступлений // Налоговый вестник. 1996. № 8.
- Куксин И.Н. Повышение ответственности за налоговые правонарушения и преступления как мера налоговой политики. Законность, оперативно-розыскная деятельность и уголовный процесс: Материалы международной практической конференции. СПб. 1998.
- Кучеров И.Н. Возбуждение уголовных дел по фактам сокрытия объектов налогообложения: Экономика и преступность. Межвузовский сб. науч. тр. М.: МЮИ МВД РФ. 1996.
- Кучеров И.И. Вопросы уголовной ответственности за нарушения налогового законодательства: Материалы Первою Всероссийского семинара-совещания следственных работников Федеральных органов налоговой полиции. М.: ФСНП РФ. 1997.
- Кучеров И.И., Марков А. Я. Расследование налоговых преступлений: Учеб. пособие. М. 1995.
- Кучеров И.И. Налоги и криминал. М. 2000.
- Кучеров И.И. Преступления в сфере налогообложения: Научно-практический комментарий к УК РФ. М. 1999.
- Ларичев В.Д. Злоупотребления в сфере банковского кредитования. M. I 997.
- Лесков B.C., Кучеров В. И. Особенности расследования налоговых преступлений. Расследование новых видов экономических преступлений. М. 1995.
- Лопашенко Н.А. Уклонение гражданина от уплаты налога. Уклонение от уплаты налогов с организаций. Преступления в сфереэкономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания. Саратов. 1997.
- Лопашенко И.А. Экономическая преступность: понятие, состояние и проблемы борьбы. Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: Сб. науч. тр. Всероссийский научно-практический семинар. Саратов. 1999.
- Малкан И.А., Лебедев Ю. А. Выявление налоговых преступлений. М. 1999.
- Михалев В.В., Даньков А. П. Налоги и налоговые преступления. М.1999.
- Налоговое право / Под ред. Г. В. Петровой. М. 1998.
- Основы оперативно-розыскной деятельности / Под ред. С. В. Степашина. СПб. 1999.
- Пепеляев С.Г. Уклонение от уплаты налогов: Основы налогового права. Учеб.-методич. пособ. М. 1995.
- Петров Э.И., Марченко Р. Н., Баршова Л. В. Криминологическая характеристика и предупреждение экономических преступлений: Учеб. пособие. М. 1995.
- Пинкевич Т.В. Ответственность за воспрепятствование законной предпринимательской деятельности. Краснодар. 1998.
- Смирнов М.П. Зарубежная налоговая и криминальная полиция и оперативно-розыскная деятельность. М. 2000.
- Соловьев А.Б., Багаутдинов Ф. Н., Филиппов M.II. Прокурорский надзор за всесторонностью, полнотой и объективностью расследования преступлений. М. 1996.
- Соловьев И.Н. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов и сборов. М.: Изд-во «Главбух». 2000.
- Сологуб Н.М. Налоговые преступления: методика и тактика расследования. М. 1998.
- Степанов В.В. Предварительная проверка информации о преступлениях в сфере экономики. Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: Сб. науч. ст. Всероссийский научно-практический семинар. Саратов. 1999.
- Сутырин С.Ф., Погорлецкай А. И. Уклонение от уплаты налогов и масштабы фискальных преступлений: Учеб. пособие. М. 1998.
- Танасевич В.Г., Образцов В. А. О криминалистической характеристике преступлений: Вопросы борьбы с преступностью. М. 1976.
- Четвериков B.C., Четвериков В. В. Криминология: Учеб. пособие. М. 1997.
- Чичепов Ю.В., Сомик К. В. Информационно-аналитическая работа в федеральных органах налоговой полиции- Учеб. пособие. М. 1999.
- Чувильский П.П., Дьячков A.M. Выявление и особенности расследования уклонения от уплаты налогов с помощью бухгалтерского учета: Учеб. пособие. Волгоград. 1998.
- Яни П. С. Вопросы применения норм об ответственности за налоговые преступления: Экономические и служебные преступления. М. 1997.
- Яблоков Н.П. Криминалистика. М.: НОРМА-ИНФРА-М. 2000.
- Яблоков Н.П. Криминалистика. Учебник для вузов и юридических факультетов. М.: ЛексЭСТ. 2003.
- Ярочкин В.И. Информационная безопасность. Учеб. пособие. М.: Международные отношения. 2000.1. Ста гьи.
- Бабаева Э., Поливода В. Возбуждение уголовных дел о сокрытии доходов (прибыли) или иных объектов налогообложения //Законность. 1996. № 10.
- Брызгалин А.В. Сокрытие или неучет: к вопросу о квалификации составов уголовных преступлений в сфере налогообложения // Налоговый вестник. 1997. № 11.
- Волженкин Б.В. Уголовная ответственность за налоговые преступления //Законность. 1994. № 1.
- Гаджиев Н. Документальный контроль по выявлению правонарушений в сфере экономики // Законность. 1996. № 10.
- Козырин A.II. Налоговьie преступления и преступники: опыт зарубежных стран //Налоговый вестник. 1998. № 8.
- Кучеров И.И. Взаимосвязь налоговой преступности с другими общественно опасными проявлениями в экономике//Налоги. 1999. № 1.
- Козлов В.А. Криминалистические аспекты налоговых преступлений и правонарушений. // Черные дыры в Российском Законодательстве. 2002. № 3.
- Козлов В.А. «Налоговые преступления. Трудности правоприменения». //Законность. 2002.№ 7.
- Козлов В.А. «Значение криминалистических учений для совершенствования борьбы с налоговыми преступлениями и правонарушениями. // Российский следователь. 2002. № 8.
- Пастухов И., Яни П. Квалификация налоговых преступлений // Законность. 1998. №№ 1,2.
- Пастухов И., Яни П. Ответственность за налоговые преступления // Российская юстиция. 1999. № 4.
- Пастухов И., Яни П. Сокрытие объектов налогообложения и уголовный закон // Экономика и жизнь. 1996. № 11.
- Платонова JI.B. Криминологическая характеристика преступлений в сфере налогообложения // Следователь. 1997. № 3.
- Соловьев И.П. Об изменениях и дополнениях, внесенных в статьи 198 и 199 УК РФ Федеральным законом от 25.06.98 г. № 92-ФЗ // Налоговый вестник. 1999. № 2.
- Сологуб II.M. Расследование уклонений от уплаты налогов с организаций: Руководство для следователей // Под ред. Н. А. Селиванова, В. А. Снеткова. М. 1997.
- Сомик К.В. Основные причины роста налоговой преступности и первоочередные меры по их устранению // Налоговый вестник. 1998. № 6.