Центральный банк это юридически самостоятельная организация. Степень его независимости в разных странах различна. Большей степенью независимости обладают ЦБ, подотчетные Парламенту; меньшей степенью ЦБ, подотчетные Минфину. ЦБ РФ подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ. Уставной капитал и иное имущество ЦБ является федеральной собственностью, при этом Банк России наделен имущественной и финансовой самостоятельностью. Независимость ЦБ особо важна с точки зрения ограничения возможностей Правительства использовать ресурсы ЦБ для покрытия бюджетного дефицита. Правовой и имущественный статус ЦБ РФ, его права и обязанности определены в ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июня 2002 года. Уставной капитал составляет 3 млрд. рублей. Для координации деятельности ЦБ создан Наблюдательный Совет, возглавляемый министром финансов. ЦБ России существует на доходы от собственной деятельности, хотя прибыль не является его целью.
Целью деятельности ЦБ РФ можно сформулировать как триединую задачу:
1. Обеспечение стабильности покупательной способности и валютного курса национальной денежной единицы.
2. Обеспечение стабильности и ликвидности банковской системы.
3. Обеспечение эффективности и надежности платежной системы.
В процессе своей деятельности ЦБ РФ выполняет пять основных функций:
1. Функция монопольной эмиссии банкнот. Функция выделяет ЦБ среди других банков, но не является основной. За ЦБ РФ функция закреплена законодательно.
2. Внешнеэкономическая функция. ЦБ РФ является органом валютного регулирования, проводником государственной валютной политики; он сотрудничает с ЦБ других стран.
3. Функция денежно-кредитного регулирования основная функция ЦБ. Регулирование экономики осуществляется через воздействие на состояние кредита и денежного обращения.
4. Функция банка банков. ЦБ не имеет дела с предпринимателями и населением непосредственно. Его основная клиентура коммерческие банки. ЦБ оказывает им кредитную поддержку и выступает для них кредитором последней инстанции. В ЦБ хранится свободная денежная наличность коммерческих банков. ЦБ главный регулирующий орган платежной системы РФ. Он также осуществляет лицензирование, надзор и контроль за банками, проверяет и анализирует их финансовую отчетность и т. п.
5. Функция банка Правительства в этой функции ЦБ кассир и кредитор Правительства. У него открыты счета правительственных ведомств, он осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета. ЦБ проводит операции по управлению государственным долгом, т. е. размещает и погашает займы. От имени Правительства ЦБ регулирует резервы иностранной валюты и золота и является хранителем государственных золотовалютных резервов.
