Оценка кредитоспособности мелких предприятий

Развитие кредитной банковской системы и повышение роли кредитования в системе экономических отношений требует развития аналитической деятельности (по оценке платежеспособности, кредитоспособности, финансовой устойчивости) в отношении клиентов.

Анализ — этой сфера деятельности, в которой заинтересованы все без исключений коммерческие банки России, независимо от их размеров. Не секрет, что в настоящее время многие кредиты, выданные как коммерческим, так и государственным предприятиям не возвращаются в банки. В условиях, когда коммерческий банк осуществляет кредитование почти полностью за счет привлеченных денежных средств, невозврат или даже задержка с возвратом выданных клиентам ссуд ведет к потере его платежеспособности и краху банка.

История становления банковской системы в России знает тому немало примеров.

Необходимость развития аналитической деятельности в банке обусловлена также и тем, что кредитные операции занимают большую долю в структуре банковских активов и приносят основной доход банку. Тем самым достигается одна из основных целей банка — минимизация кредитного риска. Эта цель может быть достигнута путем проведения сбора, обработки и анализа информации о заемщике.

В различных странах и в разных банках имеются значительные отличия в подходах и методах анализа и оценки кредитоспособности заемщиков, которые становятся ноу-хау банков, их разработавших:

— по набору показателей и приемов их исследования;

— по охвату, объектов и субъектов анализа;

— по критериям оценки, которые во многом зависят от уровня культуры кредитования, принятой в банке.

Изучение банковского опыта последнего десятилетия дает возможность констатировать, что банки разрабатывают и постоянно совершенствуют методы оценки качества потенциальных заемщиков с помощью различного рода моделей. Цель их состоит в том, чтобы выработать стандартные подходы для объективной характеристики заемщика, найти числовые критерии для разделения будущих клиентов на основе результатов анализа (кредитоспособные и некредитоспособные).

Основная нацеленность анализа кредитоспособности — определение степени финансовой устойчивости и организация кредитования таким образом, чтобы заставить клиента повысить свой класс кредитоспособности, так как финансовая устойчивость самого банка зависит от финансовой устойчивости его клиентов, и чем больше у банка первоклассных клиентов, тем устойчивее этот банк.

Анализируя кредитоспособность своих клиентов, большое значение придают изучению коэффициентов, характеризующих отношение различных статей баланса, и динамике показателей.

Процедура диагностики кредитоспособности заемщика заключается в определении способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, а также в определении размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления. Все это определяет необходимость оценки банком платежеспособности клиента, прогноза его финансовой устойчивости.

Кредитоспособность это возможность, имеющаяся у предприятия для своевременного погашения кредитов. Следует учесть, что кредитоспособность — это не только наличие у предприятия возможности вернуть кредит, но и уплатить проценты за него.

Для оценки кредитоспособности предприятия применяются различные методы, которые сводятся к интерпретации различных финансовых показателей на основе показателей финансовой отчетности фирмы.

Глава 1. Понятие кредитоспособности и процедуры ее оценки коммерческими банками заемщиков из числа юридических и физических лиц

1.1. Содержание и значение кредитоспособности заемщиков банковских кредитов

В советской экономической литературе понятие «кредитоспособность» практически отсутствовало. Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а также тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом. Однако происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости анализа кредитоспособности заемщиков.

По оценкам специалистов Центрального банка Российской Федерации, сделанным еще в 1996 году, — «основными факторами, дестабилизирующими финансовое состояние как отдельных кредитных организаций, так и банковской системы в целом, оставалось неудовлетворительное состояние производства и, как следствие, невозврат кредитов, предоставленных предприятиям и организациям реального сектора экономики В целом по России удельный вес просроченных ссуд в общем объеме кредитных вложений согласно банковской отчетности в 1996 году составлял 8%, а в отдельных регионах — более 20%».

Не изменились оценки Центрального банка и в дальнейшем: «Причины его (августовского кризиса 1998 года) заключаются в недостаточно квалифицированном управлении банковскими рисками, в первую очередь — валютным и кредитным и чрезмерном увлечении операциями на финансовом рынке в ущерб более трудоемкой и часто менее прибыльной работе с