Формирование и управление кредитным портфелем КБ

Услуги, которые оказывают (производят) банки и принимают (потребляют) их клиенты, можно отнести к числу фундаментальных экономических ценностей совре-менного общества. Без этих услуг хозяйственная жизнь общества немыслима, и она замирает, как только с оказанием/получением данных услуг происходят какие-либо сбои.

Банковские учреждения как первичное, исходное звено в сфере финансового рынка, могут оказывать разнообразные виды услуги и выполнять различные операции. При этом главной прерогативой деятельности банков является образование платежных срдств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота. Эта исключительная прерогатива банков реализуется и в проведении кредитной политики.

Кредитная политика банков влияет как на объем денежной массы в обращении, так и на деятельность самого банка, перспективы его развития и конкурентоспособ-ность. Кроме того, проводимая банком кредитная политик непосредственным образом влияет и на ресурсы самого банка, т. е. на совокупность собственных и привлеченных (заемных) средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения своих операций.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Поэтому, с одной стороны, проблема формирования качественной кредитной политикой имеет для банков более важное значение, чем для всех прочих хозяйствующих субъектов. С другой стороны, проводимая банками кредитная политика, делает их публичными институтами и влечет высокую ответственность за эффективное использование, прежде всего, средств вкладчиков и кредиторов.

В то же время проводимая банками кредитная политика отличается большим разнообразием, что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого конкретного банка.

Кроме того, проводимая банками кредитная политика, непосредственно связана с выполнением ими двух важнейших комплексных функций обеспечение субъектов экономики денежными средствами и обеспечение субъектов экономики специфически банковскими продуктами. Это особенно важно для современной развивающейся экономики России. Кредитная политика банка реализуется через управление кредитным портфелем.

С учетом вышеизложенного материала следует отметить особую актуальность и важность выбранной темы дипломной работы.

Целью написания работы является анализ формирования и управления кредитным портфелем коммерческого банка в рамках проведения кредитной политики коммерческого банка.

Цель исследования обусловила постановку и решение следующих задач:

— рассмотрение теоретических основ банковского кредитования (сущность и цели банковского кредита, принципы современного кредитования, кредитная политика банка);

— анализ формирования кредитного портфеля как части кредитной политики коммерческого банка;

Настоящая работа была написана с учетом положений действующего законода-тельства. Кроме того, использовались труды таких авторов, как А. М. Тавасиев, Балабанов И. Т., Калашников В. М., Жуков Е. Ф., О. Ю. Свиридов, Климов Д. А., Колесников В. И., Эдгар М. Морсман, Лаврушин О. И. и др.

Глава I. Теоретические основы банковского кредитования

1.1. Сущность и цели банковского кредита

Кредитная деятельность — один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков, соответственно кредитные операции наряду с расчетно-платежными — важнейшие базовые операции коммерческого банка.

В научной и учебной литературе, а также в нормативных документах природа кредита подчас трактуется неоднозначно. В этой связи необходимо для начала остановиться на узловых моментах, правильное разрешение которых, как представляется, должно обеспечивать строго научное определение данного понятия.

Первый такой момент связан с соотношением понятий «заем» и «кредит». В ГК РФ эти два близких понятия различаются содержательно по ряду признаков. Из их сравнения вытекает, что кредит (частный случай отношений займа) обладает следующими неотъемлемыми специфическими свойствами:

в нем речь должна идти о передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) не любых вещей, а только денег, причем лишь во временное пользование (не в собственность заемщика). При этом указанные деньги могут не являться собственностью и самого кредитора;

он не может, если иное не предусмотрено в договоре, быть беспроцентным. При этом договорное оформление выдачи/получения кредита рассматривается как обязательный, хотя и не специфический для кредитной сделки параметр. Для договора заема письменная форма не всегда обязательна;

в нем в качестве кредитора выступает не любое лицо, а только кредитная организация (как правило, банк). В этом смысле кредит — это банковский кредит в денежной форме, При этом имеется в виду активный вариант кредитования, когда банк не получает, а сам дает кредит;

обязательство банка выдать кредит в соответствии с заключенным договором имеет безусловный характер;

возвращается кредит также в денежной форме. В соответствии со ст. 819 ГК РФ «по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных