Государственное регулирование страховой деятельности. 
Целевые бюджетные фонды

В экономической литературе понятие «финансы» обычно рассматривается в двух аспектах:

— как совокупность экономических отношений, возникших в процессе создания и использования определенных денежных фондов, которые необходимы государству, чтобы оно четко выполняло свои функции и задачи;

— как совокупность денежных фондов, которые мобилизуются государством для осуществления его задач.

Понятие «финансовая система» неразрывно связано с понятием «финансы». Финансы выражают экономические общественные отношения. В каждом звене финансов эти отношения проявляются по-разному, имеют свою специфику. Каждое звено финансов определенным образом влияет на процесс воспроизводства в экономической системе общества, имеет свои присущие ему функции.

Каждое звено финансовой системы (государственный бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит, финансы предприятий) представляет собой определенную сферу финансовых отношений.

Финансовая система в целом это совокупность различных сфер финансовых отношений, в процессе которых происходит создание, распределение и использование фондов денежных средств государства и субъектов хозяйствования.

Процесс непосредственной организации и регулирования финансовой системы всегда осуществляется государством в лице специально созданных, уполномоченных финансовых органов, что и определяет ключевую роль государственной финансовой системы. При этом, базовым инструментом государственного регулирования является финансовое законодательство, составляющей правовую основу финансовой системы общества.

В финансовую систему также включены и негосударственные фонды (такие как негосударственные пенсионные фонды); фонды общественных и региональных организаций; фонды страховых организаций; фонды банковской системы; фонды иных юридических лиц.

Финансовый институт это экономические отношения, которые тесно взаимосвязаны по методам и формам аккумуляции и распределения денежных средств.

В России в настоящий момент созданы условия для развития предпринимательской деятельности. Но большинство людей имеют определенный недостаток экономических знаний и не умеют применять эти знания на практике, что тормозит экономические преобразования в стране. Недостаток специалистов приводит к тому, что бюджет в России составляется и принимается людьми, имеющими лишь посредственное представление о финансах.

Повышение экономических знаний граждан, обучение специалистов, которые имели бы глубокие знания о финансах, их функциях и структуре, и умели бы применять эти знания на практике, создание благоприятных условий для развития малого бизнеса и производства является одним из наиболее важных условий повышения благосостояния российских граждан.

1. Государственное регулирование страховой деятельности

Страховой рынок как часть финансово — кредитной системы является объектом государственного регулирования во всех странах мира. Государственное регулирование имеет целью развитие страхового рынка на основе баланса экономических интересов страховщиков, их клиентов (страхователей) и государства. Государство регулирует страховой рынок в комплексе, как единую систему. Формы и методы государственного регулирования страхования делятся на две группы: административные (прямые) и экономические (косвенные), причем преобладающими для современной страховой системы являются административные методы. Система административного регулирования базируется на нормах страхового законодательства, ее центральное звено — орган страхового надзора. Экономические регуляторы — это меры косвенного воздействия государства на страховой рынок через другие сферы и звенья финансово — кредитной системы страны (налогообложение, политику Центрального банка и т. п.).

Регулирование государством страховой деятельности позволяет реализовать такие задачи как:

— обеспечение формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых услуг;

— создание необходимых условий для деятельности страховых организаций;

— защита интересов страхователя.

Реализация вышеуказанных целей предусматривает:

— подготовку и принятие законодательных актов в области страхования;

— проведение специальной налоговой политики;

— разработку определенных льгот для страховых организаций;

— создание специального государственного органа, осуществляющего надзор за страховой деятельностью и др.

Высокая доля ответственности страховщика за социальные последствия его деятельности требует организации государственного страхового надзора.

В соответствии с российским законодательством страховой надзор включает:

— лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестацию страховых актуариев и ведение Единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;

— контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности;

— выдачу в течение 30 дней разрешений:

— на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов,

— на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций,

— на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страхового дела,

— на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями.

В общей форме страховой надзор выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователем. Отсутствие средств у страховщика для расчетов по принятым обязательствам подрывает доверие не только к конкретному страховщику, но и к идее страхования вообще. По этой причине государство не может находиться в стороне от страховой деятельности, увязывая интересы страховщиков, населения и страны в целом.

Для реализации системы государственного регулирования страховой деятельности в России в 1992 г. образован Государственный страховой надзор (Росстрахнадзор) для контроля за отечественным страховым рынком. В 1996 г. службу упразднили, а ее функции передали Департаменту страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации. С 2004 г. функции контроля за соблюдением требований законодательства в сфере страхования и регулирования этой деятельности переданы Федеральной службе страхового надзора. Данный орган государственной власти осуществляет лицензирование страховой деятельности, разрабатывает методические и нормативные документы по страхованию, защищает интересы страхователей в случае банкротства страховых организаций или их ликвидации по другим причинам.

Формирование российской системы надзора за страховой деятельностью опирается на мировой опыт. В развитии государственного страхового надзора сложились два альтернативных направления: английская и немецкая системы.

Английская система либеральна, она опирается на контроль за деятельностью страховщиков на основе изучения их отчетности. Главный минус данной системы отсутствие контроля за текущими страховыми операциями.

Немецкая система характеризуется четкой регламентацией всех операций, жестким контролем за соблюдением законодательства по защите интересов и прав страхователей и страховщиков. Развитие государственного страхового надзора в Российской Федерации идет в большей степени по данному образцу.

Система государственного страхового надзора в России опирается на действующую систему законодательства, включающую общие правовые акты, специальное страховое законодательство и подзаконные акты и ведомственные нормативные докумены.

Государственное регулирование страховой деятельности должно обеспечивать развитие национальной системы страхования и действенный контроль страхового сектора экономики.

К основным функциям Федеральной службы страхового надзора относятся регистрация страховых организаций и выдача лицензии на проведение определенных видов страхования. Регистрация осуществляется одновременно с лицензированием.

Принятие решения о выдаче лицензии или об отказе в выдаче лицензии осуществляется органом страхового надзора в определенный срок в соответствии с законодательством.

Органы страхового надзора наделяются государством соответствующими полномочиями по принятию мер к недобросовестным страховщикам, нарушающим законодательство, представляющим угрозу интересам страхователей.

2. Целевые бюджетные фонды

В расходной части бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ предусматривается создание резервных фондов органов исполнительной власти и резервных фондов местного самоуправления.

В расходной части бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ запрещается создание резервных фондов законодательных органов и депутатов законодательных органов.

Размер резервных фондов в федеральном бюджете не может превышать 3% от утвержденных расходов федерального бюджета.

Размер резервных фондов бюджетов субъектов РФ устанавливается органами законодательной власти субъектов РФ при утверждении бюджетов субъектов РФ на очередной финансовый год.

Средства резервных фондов расходуются на финансирование непредвиденных расходов, в том силе на проведение аварийно-восстановительных работ по ликвидации последствий стихийных бедствий и иных чрезвычайных ситуаций, имевших место в текущем финансовом году.

Порядок расходов средств резервных фондов устанавливается нормативными правовыми актами Правительства РФ, органов исполнительной власти субъектов РФ или органов местного самоуправления. Органы исполнительной власти и органы местного самоуправления ежеквартально информируют орган законодательной власти и представительный орган местного самоуправления о расходовании средств резервного фонда.

Федеральным бюджетом на очередной финансовый год предусматривается создание резервного фонда Президента РФ в размере не более 1% утвержденных расходов бюджета РФ. Средства резервного фонда Президента РФ расходуются на финансирование непредвиденных расходов и дополнительных расходов, предусмотренных указами Президента РФ. Расходование средств резервного фонда Президента РФ осуществляется основании письменного распоряжения Президента РФ. Расходование средств резервного фонда Президента РФ на проведение выборов, референдумов, освещение деятельности Президента РФ не допускается.