Актуальность настоящей дипломной работы определяется тем, что в современных условиях развития экономики страхование становится одной из наиболее динамичных отраслей хозяйственной деятельности, которая способствует защите имущественных интересов предприятий и граждан, безопасности и стабильности предпринимательства. «Роль страхования особенно важна в контексте проводимых в России экономических реформ, поскольку наличие страховой защиты стимулирует развитие рыночных отношений и деловой активности, улучшает инвестиционный климат в стране». Рыночные преобразования экономических отношений в обществе, связанные с появлением частной собственности, развитием частного предпринимательства стали причиной возникновения принципиально новых имущественных интересов и расширения спроса на страховые услуги. В административной системе хозяйствования возмещение ущерба осуществлялось в основном государством за счет бюджетных средств, а страхование выполняло вспомогательную роль в управлении рисками организации. В современных условиях государство не в состоянии обеспечивать полное возмещение ущерба, причиненного в результате наступления негативных природных явлений, носящих объективный характер. «Общий материальный ущерб в 2004 г. по данным МЧС России в результате чрезвычайных, в т. ч. техногенных ситуаций составил более 1 трлн руб. Число природных катаклизмов возросло за последние пять лет почти в 3 раза. В связи с этим роль страхования в современных условиях как системы финансовой защиты существенно возрастает». Проблемы развития отечественного страхового рынка приобретают особую остроту в связи со вступлением в силу Соглашения о партнерстве и сотрудничестве между Российской Федерацией и Европейским союзом, а также с предстоящим вступлением ее во Всемирную торговую организацию. Предполагается, что в рамках международной торговли страховыми услугами наша страна будет предоставлять иностранным страховым компаниям право деятельности на российском страховом рынке (коммерческое присутствие), а отечественным страховым компаниям возможность осуществления страховых операций на рынках зарубежных стран. В настоящее время среди отечественных страховщиков высокий международный рейтинг имеет лишь компания «Ингосстрах», в которой сосредоточена третья часть активов всех имеющихся страховых компаний России. Сравнивая динамику количества страховых компаний в экономически развитых странах, можно судить об отставании темпов развития отечественной инфраструктуры страхового рынка. Очевидно, что на уровень развития страхования в России негативное влияние оказали: длительный спад производства, высокие темпы инфляции, низкий уровень доходов населения, неразвитоть финансового рынка. Дальнейшее развитие страховой деятельности в России серьезно сдерживает низкий уровень капитализации в страховании и, в частности, недостаточный для динамичного развития размер уставного капитала и собственных средств большинства страховых компаний, которые пока не готовы к конкурентной борьбе на мировом рынке страховых услуг.
Исходя, из этого объективно необходимым и крайне актуальным представляется исследование теоретических и практических аспектов финансового потенциала страховых организаций в деятельности страховых организаций и разработка на научной основе системы управления финансовым потенциалом страховых организаций.
Степень разработанности проблемы. Несмотря на теоретическую и практическую значимость проблемы, степень исследованности и разработанности вопросов, касающихся управления финансовым потенциалом страховых организаций, как в отечественной, так и в зарубежной литературе явно не соответствует ее значимости. Это связано, с тем, что в литературе рассматривается не финансовый потенциал страховых организаций, а лишь отдельные его элементы, без учета их взаимосвязей, и степени их влияния на финансовую устойчивость страховых организаций. Существующие методические разработки в этой области в основном отражают регулятивный подход к страховым организациям со стороны органов государственного страхового надзора. В них не акцентируется внимание на необходимости оценивать уровень использования финансового потенциала страховыми организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости. Исследованию проблем формирования и развития финансов предприятий и страховых организаций посвящены работы Д. Бланда, И. А. Бланка, К. Г. Воблого, Л. А. Дробозиной, В. П. Дьяченко, В. В. Ковалева, Ф.В. Коньши-на, Г. А. Насыровой, Л.А. Орланюк-Малицкой, Л. П. Павловой, Л. И. Рейтмана, В. М. Родионовой, М. В. Романовского, В. К. Сенчагова, Е. С. Стояновой, Н. В. Фадейкиной, Т. А. Федоровой, Д. Д. Хэмптона, Г. В. Черновой, В. В. Шахова, Р. Т. Юлдашева и др. Проблемы, связанные с обеспечением финансовой устойчивости страховых организаций исследуются в работах К. Г. Воблого, В. Б. Гомелли, А. Е. Жеребко, Г. Лукарша, Г. А. Насыровой, Л.А. Орланюк-Малицкой, Л. И. Рейтмана, Т. А. Федоровой, Д. Бланда, М. М. Сухорукова, Н. В. Фадейкиной, Д. Д. Хэмптона, Г. В. Черновой, В. В. Шахова, Р. Т. Юлдашева, Л. А. Юрченко и др. Следует отметить труды ученых, занимавшихся проблемами разработки управленческих решений на основе функционально-стоимостного анали- 8 за, таких как Л. Майлс, Ю. М. Соболев, Р. Влчек, Е. А. Грамп, Л. М. Сорокина, А. Я. Кибанов, Б. И. Майданчик, B.C. Мисаков, Н. К. Моисеева, В. И. Сиськов, М. Г. Карпунин, А. П. Яковлев.
Цель и задачи исследования
Целью данного исследования является разработка и реализация методических подходов к управлению финансовым потенциалом страховой организации на пример страховой групп «Союз-плюс» с целью повышения ее финансовой устойчивости.
Поставленная цель конкретизируется следующими задачами, которые решаются в рамках настоящего исследования:
выявить современные проблемы и проанализировать тенденции в развитии финансов страховых организаций;
исследовать теоретические и методические предпосылки функционирования финансового потенциала страховой организации;
систематизировать понятийный аппарат финансового потенциала страховой организации;
разработать методику управления финансовым потенциалом страховой организации и оценки его использования;
Объект исследования — финансовый потенциал страховой организации.
Предмет исследования процесс управления финансовым потенциалом страховой группы «Союз-плюс».
Теоретической и методологической базой исследования явились фундаментальные труды отечественных и зарубежных ученых в области управления финансами предприятий и страховых организаций, государственного надзора за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховых организаций, а также методические подходы к финансовому и функционально-стоимостному анализу деятельности организации. В основу исследования положен диалектический метод, используемый для изучения объективных экономических законов, закономерностей, явлений и процессов в их постоянном развитии и взаимосвязи. В работе использовались такие методы научного познания как индукция и дедукция, синтез и анализ, моделирование, различные методы системного анализа (сопоставления, сравнения, аналогий), метод попарныхсравнений, морфологический анализ и др.
Научная новизна исследования состоит в следующем: уточнено понятие финансового потенциала страховой организации; систематизирован понятийный аппарат, взаимосвязанный с объектом исследования; разработан методический инструментарий оценки использования финансового потенциала страховой организации; разработана методика управления финансового потенциала страховой организации.
Теоретическая значимость исследования заключается в развитии методических основ управления финансовым потенциалом страховой организации, позволяющих обеспечить достаточный уровень ее финансовой устойчивости. Практическая значимость исследования заключается в реализации методик оценки и управления финансового потенциала страховой организации, позволяющих оперативно определять уровень использования страховой организацией своего финансового потенциала и выявлять приоритетные направления совершенствования системы финансового управления. Результаты исследования могут быть использованы финансовыми менеджерами, экономистами аналитиками страховых организаций при обосновании выбора эффективного управленческого решения.
Глава 1. Теоретическое понимание финансового потенциала в процессе его формирования.
1. Сущность финансовых ресурсов страховых компаний.
В трактовке сущности финансовых ресурсов в экономической литературе отчетливо прослеживаются два подхода. В первом из них присутствует тенденция к отождествлению финансовых ресурсов и денежных средств. Недостаток этого подхода состоит, на наш взгляд, в отсутствии четкого критерия, на основе которого можно было бы установить количественные границы финансовых ресурсов и охарактеризовать их специфику, отличие от категории «денежные средства».
