Финансовые ресурсы как фактор эффективного управления экономикой региона

Актуальность темы

исследования обуславливается тем, что большинство (82%) регионов Российской Федерации — это регионы-реципиенты. Они испытывают острый недостаток финансовых ресурсов для текущих расходов и особенно для обеспечения экономического роста и занятости населения. Ситуация усугубляется также тем, что в настоящее время большая часть вновь созданной стоимости приходится на долю частных предприятий, которые управляют своими финансами, исходя из собственных экономических и других интересов. Часто эти интересы не совпадают с задачами и потребностями развития региона.

Кроме того, в связи с переходом к федеративным отношениям, бюджетному федерализму, большое значение придается финансовой самодостаточности регионов. Происходит смещение центра тяжести регулирования' социально-экономических процессов на региональный уровень, в результате чего усиливается роль региональных финансов и расширяется область их применения. Поэтому возникает потребность объективной оценки региональных финансовых ресурсов, их реального объемачтобы выявить возможности для наиболее предпочтительного использования и оптимизации распределения средств между разными отраслями и сферами экономики. Регулирующаяфункция, финансов! резко усиливается. Появляется необходимость поиска путей наращивания финансовых ресурсов, выявления их резервов и особенно остройстановится проблема управляемости финансов, как фактора эффективного управления экономикой в общегосударственном и региональном аспектах.

В Республике Бурятиякак в типичном дотационном регионе Российской Федерации, имеется насущная необходимость анализа современного состояния имеющихся финансовых ресурсов, путей их наращивания и выявления резервов для обеспечения устойчивого социально-экономического развития. Например, в 2003 г. Программой социальноэкономического развития Республики Бурятия предусматривалось израсходовать на осуществление различных мероприятий 5 842,5 млн руб. Из них 62,3% - привлеченные средства, объемкоторых намного меньше реальных свободных финансовых ресурсов предприятий и домохозяйств.

В условиях развития рыночных отношений финансы приобрели колоссальное значение не только для Российского государства в целом, но и для каждого региона в частности. Происходящие экономические перемены в стране и, соответственно, в регионах постоянно требуют адекватных изменений в сфере финансовых отношений как на микроуровне, представленном хозяйствующими субъектами, так и на макроуровне.

Все это определяет актуальность темы исследования, ее теоретическую и народнохозяйственную значимость.

Состояние разработанности проблемы. Формирование многоукладной экономики^ переход к рыночным отношениям изменили положение регионов в общей системе управления. Так, переход к рыночной экономике вызвал процесс самоопределения различных экономических структур с выяснением-их места в новой общественно-экономической системе, взаимосвязей с другими структурами и источников, обеспечивающих их непрерывное воспроизводство. Возникла необходимость в формировании государственной региональной политики, реализация которой способствует укреплению общего экономического пространства, выравниванию уровня социально-экономического развития регионов, их экономическому росту и устойчивому социальному развитию.

В основе исследования стабилизации развития региона лежит теория, методология и практика регионального воспроизводства. В разработке этих вопросов видное место занимают работы Л. И. Абалкина, А Г. Гранберга, А-И: Добрынина, П. А. Минакира, Н. Н: Некрасова, В. П. Чичканова, Р. И: Шнипера и др.

Проблемы выбора наиболее: эффективных форм и методов хозяйствования в регионах различного уровня рассматриваются в работах.

Н.Т Агафонова, Э. Б. Алаева, М. К Бадмана, В В. Кулешова, В-Н. Лексина, С. В1 Раевского, G.H. Сильвестрова, А. И. Татаркина, А. Н. Швецова и др.

Вопросы индикативного, планирования, в том числе применительно к финансовой сфере, рассматриваются в работах Шумейко В., Иванова Е., Евграшина А., Сенчагова В., Шаккум М. К., Петрова, А Н., ДемидовойШХ. и др.

Вопросы стратегии: государственной региональной политики и территориального управления исследованы в работах ученых кафедры общего и специального менеджмента Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации Ю. П. Алексеева, АН. Алисова, P.A. Белоусова, АЛ. Гапоненко, Ю. С. Дулыцикова, С. Б. Мельникова, В-А. НиколаеваA.M. Омарова, А. П. Панкрухина, В. Г. Полянского, В. Ф. Уколова и др.

Недостаточная теоретическая, исследованность проблемы, научного обоснованияи формирования организационно-экономических механизмов управления финансовыми ресурсами? дотационного региона Российской Федерации в современных условиях обеспечения устойчивого экономического ростасложность и противоречивость ее решенияна практике последовательно обусловили выбор темы, объекта и предмета, цели и задач диссертационного исследования.

Между теммногие вопросы целостного подхода к реализации региональной государственной политики, региональных финансов и управления ими-остаются вне сферы научного анализами осмыслениячто открывает широкий простор для новых исследований и повышает актуальность темы диссертации.

Объектом диссертационного исследования выступают финансовые: ресурсы как фактор эффективного управления экономикой региона.

Предметом исследования являются управленческие и связанные с ними социально-экономические отношения, возникающие в процессе вывода' экономики региона из дотационного состояния на уровень самофинансирования.

Цель исследования заключается в разработке подходов (направлений) к совершенствованию управления регулирования финансовыми ресурсами для обеспечения эффективной реализации региональной социально-экономической политики.

Для достижения поставленной цели исследования предполагается решение следующих основных задач:

• обобщение и анализ теоретико-методологических особенностей и направлений максимизации формирования региональных финансовых ресурсов;

• выявление особенности управления региональными финансовыми ресурсами на уровне региона;

• выяснение основных причин (факторов) недостаточной управляемости (рыночного регулирования) региональными финансовыми ресурсами;

• обоснование возможностей применения процедур и методов индикативного планирования и прогнозирования в управлении региональными финансами;

• исследование состояния инвестиционной сферы развития региона;

• разработка конкретных рекомендаций по совершенствованию системы управления бюджетными и другими финансовыми ресурсами, организации ее функционирования.

Теоретической и методологической, базой исследования служат разработки, положения и выводы ведущих зарубежных и отечественных ученых-экономистов в области экономической теории, менеджмента, а также прикладные исследования, особенно, ученых — регионалистов по данной проблеме. В процессе исследования использовались нормативно-правовые документы, периодическая печать, справочники, указы и постановления.

Президента и Правительства РФ и Республики Бурятия. Эмпирической базой исследования явились статистические и аналитические материалы региональных органов государственных служб Республики Бурятия.

Новые научные результаты, полученные лично автором в ходе исследования состоят в следующем.

1. По специальности 08.00.05. — экономика и управление народным: хозяйством (региональная экономика):

1.1. Разработаны концептуальные основы целенаправленного воздействия на региональные финансовые ресурсы, которые включают в себя:

— отбор наиболее эффективных инструментов воздействия региональных органов управления на финансовые потоки в целях привлечения инвестиций в экономику;

— выявление доминирующих рыночных факторов, стимулирующих рост и использование в целях развития собственных финансовых ресурсов предприятий и домохозяйств;

— мотивация вскрытия, регионально доступных финансовых средств, в том числе и в сфере теневого денежного обращения;

— контроль за целевым использованием финансовых средств, представляемых хозяйствующим субъектам в виде различных форм государственной поддержки.

1.2. Систематизированы основные факторы, влияющие на процесс формирования финансовых ресурсов региона. К ним, прежде всего, относятся экспортная ресурсоемкость регионамобильность налогооблагаемой базы с позиции ее связи с теневой экономикойразвитие корпоративной средыкорпоративный налоговый менеджментдоступность кредитного финансирования.

1.3. Определены причины недостаточного целенаправленного воздействия на процессы максимизации объемов и рационального, использования региональных финансовых ресурсов в Республике Бурятия:

— незавершенность разграничения расходных и доходных полномочий между уровнями бюджетной системы России;

— недостаточное развитие предпринимательской среды. Система рыночных структур в сфере предпринимательства состоит в основном из представителей малого и ср еднего бизнеса, доходы которых не позволяют формировать сколько-нибудь большие объемы свободных денежных средств;

— слабость банковской системы. В регионе нет самостоятельных банков, а действующие здесь отделения и филиалы ведущих банков г. Москвы не располагают достаточными кредитными ресурсами и самостоятельностью в принятии решений по финансированию крупных инвестиционных проектов;

— неразвитость фондового рынка. Функционирование этого рынка ограничивается низким уровнем корпоративного управления и не выполняет роль эффективного инструмента привлечения инвестиционных ресурсов в экономику;

— существенное недоверие населения к системе рыночных финансовых институтов. Свободные денежные средства населения практически не вовлекаются в реальный сектор экономики и социальную сферу.

Доказано, что эти причины характерны: и для многих других депрессивных и дотационных регионов России. Их устранение будет способствовать оптимизации региональных финансовых потоков и выявлению дополнительных инвестиционных ресурсов.

1.4. Обоснованы направления активизации инвестиционных процессов в республике, в том числе снижение инвестиционных рисковактивизацияфондового рынкаразвитие инфраструктуры инвестиционных институтовповышение эффективности государственного инвестирования.

2. По специальности 08.00.10 — финансы" денежное обращение и кредит:

2.1. Обоснована! необходимость использованияв практике управления финансовыми потоками региональными органами власти (Министерство финансов, Министерство экономического развития и внешних связей Республики Бурятия) сводного баланса финансовых ресурсов, показатели и данные которого повышают достоверность макроэкономических индикаторов, ориентированных на оптимизацию финансовых потоков, и вариативность индикативного планирования и прогнозирования социально-экономического развития региона.

2.2. Выявлены основные направления реформирования механизма планированияи утверждения: республиканского и местных бюджетов^ включающие своевременное составление реальных и сбалансированных бюджетов, максимально увязанных с параметрами социально-экономического развития республикиустановление жесткого контроля за использованием объектов государственной собственности и поступление доходов от аренды в бюджетактивизацию работы по инвентаризации и оценке эффективности расходов и обязательств бюджета республикиобеспечение сбалансированности бюджетов при полном исполнении всех расходных обязательствгосударственную поддержку реального сектора экономики путем долевого участия республики в финансировании инвестиционных проектов.

2.3: Предложены основные пути регулирования республиканского рынка ценных бумаг, заключающиеся в оказании помощи республиканским эмитентам по выводу своих ценных бумаг на организованный фондовый рынок, а также формировании общедоступной информационной базы данных о республиканских эмитентах, профессиональных и иных участниках рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность на территорииРеспублики Бурятия:

Практическая значимость исследования: состоит в том, что оно доведено до конкретных практических рекомендаций по использованию региональных финансовых ресурсов как фактора эффективного управления социально-экономическим развитием региона. Практические выводы автора были использованы при подготовке предложений в «Программу социальноэкономического развития агропромышленного комплекса Республики Бурятия», а также при разработке курса лекций по дисциплине «Региональная экономика».

Апробация результатов исследования. Основные теоретические, методические и практические результаты исследования апробированы автором в открытой печати, обсуждены в процессе дискуссий в Академии государственной службы при Президенте Российской Федерации, в Российской академии наук ИНИОН, оформлены в виде рекомендаций для органов региональной власти и управления.

Структура и содержание диссертационной работы. Структуру исследования определяют ее цель и логика. Диссертация состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

Заключение

.

В заключении диссертации сформулированы следующие выводы и< рекомендации:

В условиях рыночного регулирования экономики финансовые ресурсы выступают эффективным фактором управления экономикой региона. Целенаправленное воздействие (прямое и косвенное) на региональные финансовые ресурсы сопряжено с известнойнеопределенностью и рисками. Рыночное стимулирование роста и использования накопленных собственных финансовых ресурсовпредприятий" и домохозяйств достаточно противоречиво. К тому же нет достоверных данных о реальных финансовых источниках, финансовом потенциале региона. Поэтому финансовые ресурсы хозяйствующих субъектов, средств населения не в полной мере вовлечены в оборот, в целях роста: реального сектора экономики* региона и улучшения: качества жизни населения.

Необходимо отметить, что воспроизводство финансовых ресурсов в регионе во многом? определяется его экономическим состояниемадаптированностью к рыночным условиям. Чем шире воспроизводство финансовых ресурсов в регионе, тем выше его финансовый потенциал, а соответственно т финансоваясамодостаточность, которая зависит от ряда таких факторов, — как отраслевая структура региона и наличие в нейпроизводств, конкурентоспособных на внутреннеми внешнем" рынкахтехнический уровень производственного аппаратаналичие высокодоходных рабочих местразвитаяфинансово-кредитная системаразвитыйрынок потребительских товаров и услуг и другие факторы.

Для достижения финансовой самодостаточности региона автор считает необходимым наличие таких условий, как: 1) значительная доля собственных финансовых источников в финансовых потоках, направленных на социально-экономическое развитие региона- 2) объективное распределение финансовых средств между хозяйствующими субъектами, регионом и федеральным правительством- 3) максимальная вовлеченность средств населенияв-развитие финансовой базы региона- 4) высокая"доля привлеченных ресурсов финансового рынка- 5) высокий" процент погашения задолженностей? предприятий- 6) низкие размеры" или" отсутствие денежных взаимозачетов" предприятий;

Анализ практики' формирования финансовых ресурсов региона позволяет систематизировать факторы, влияющие на этот, процесс. € точки зрения автора следует принимать во внимание влияние следующих факторов: экспортная ресурсоемкость регионамобильность налогооблагаемой базы с позиции ее связи с теневой экономикойразвитие корпоративной средыкорпоративный налоговый менеджментдоступность кредитного финансирования.

Недостаточная управляемость (регулируемость) процессов наращивания объемов и рационального использованиярегиональных финансовых ресурсов в Республике Бурятия^ зависит от ряда причин. К их числу относятся: незавершенность распределения расходных полномочий между уровнями бюджетной системы Россиикорпоративные интересы предпринимательской средынеблагоприятные направления финансовых потоковслабая мотивация рыночных субъектов в привлечении инвестиций в > экономику региона-: подорванное доверие населения к системе рыночных финансовых институтов и другие.

Одним 5 из: управленческих инструментов г эффективного воздействия на учет, оценку реально достижимых финансовых ресурсов является сводный баланс. Он позволяет охарактеризовать состояние, пропорции? и? закономерности формированияраспределения и использования финансовых ресурсов, их источники: и взаимоотношения между секторами и хозяйствующими субъектами, что необходимо для: принятия управленческих: решений? администрацией? регионасовершенствования" пропорций: распределения и использованияфинансовых ресурсов в целях стабилизации региональной экономической ситуации.

В результате анализа финансовых ресурсов Республики Бурятия выявлены следующие основные тенденции:

— наметился устойчивый процесс экономического роста. Объем финансовых ресурсов республики за- 1999 — 2001 гг. вырос на 1 млрд. .руб. При этом объем финансовых ресурсов, созданных хозяйствующими субъектами республики, имеет тенденцию > к сокращению в, общем объеме финансовых ресурсов. Последние в больших размерах формируются межфондовыми ресурсами, т. е. за счет трансфертов и заемных средств.

— распределение налогов между федеральным' и консолидированными бюджетами субъектов Российской Федерации в последние годы идет систематически в сторону увеличение доли отчислений в федеральный бюджет. В свою очередь, субъекты Федерации вынуждены поступать аналогичным образом по отношению к муниципальным образованиям. В? результате общий уровень обеспеченности местных бюджетов налоговыми доходами за анализируемый период резко сократился.

— значительные изменения претерпела структура затрат финансовых ресурсов. Если хозяйствующие субъекты в общем объеме финансовых ресурсов в 1999 г. занимали 41%, то их доля в 2001 г. составила лишь 27%. Это связано с увеличением бюджетных затрат за рассматриваемые годы.

— доля собственных доходов в консолидированном бюджете Республики i Бурятия возросла. В 2001 г.51'% потребностей расходов было удовлетворено за счет собственных финансовых ресурсов. Рост налоговых поступлений явился следствием увеличения объемов выпуска продукции и услуг базовых отраслей экономики, объема подрядных работ, а такжепроведения планомерной налоговой политики. Более чем в 2 раза возрослиненалоговые доходы, чтосвязано? с ростом поступлений в бюджет доходов от использования? имущества,. находящегося в государственной собственности. Увеличился объем средствнаправляемых на социально значимые и на инвестиционные цели. Снизилась долярасходовконсолидированного бюджета РБ на жилищно-коммунальное хозяйство. Существенно сокращена кредиторская задолженность по расчетам бюджетных учреждений.

— финансово-кредитнаясистема расширяет свою деятельность, укрепляется ее финансовая база. Новместе с. тем? присутствуют проблемы, такие как недостаточная развитость фондового рынка, слабость банковского сектора РБ. Республиканский рынок ценных бумаг по-прежнему практически! очень слабо связан с реальным? сектором экономики и неудовлетворительно выполняет свою главную функцию — обеспечение перераспределения? капитала. Несмотря на краткосрочный характер финансирования банков, преобладающая часть финансового потенциала банковского сектора используется в регионе (примерно 80%) и участвует в формировании внутреннего регионального продукта.

Важнейшим стратегическим направлением преодолениябюджетной дотационности региона становится реформирование механизмапланирования и утверждения? республиканских и местных бюджетов, мобилизация дополнительных бюджетно-финансовых, инвестиционных ресурсов для ¦ поддержки регионов в структурной перестройке производства, финансовом оздоровлении-и обеспечении социальных нужд территорий. В целях совершенствования управления финансовыми ресурсами республики разработана и применяется система индикативного управления. В целях совершенствования! управления финансовыми ресурсами республики разработана и применяется система индикативного управления;

Повышение эффективности управления! государственными! г финансовыми с ресурсами во многом определяет бюджетная политикагде-важным аспектом представляется совершенствование процесса по прогнозированию и планированию доходных и расходных показателей, размеров государственного долга и других параметров! бюджета: В число* основных направлений реформирования механизма планирования* и утверждения республиканского и местных бюджетов автор включает:

— своевременное составление реальных исбалансированных бюджетов, максимально увязанных с параметрами социально-экономического развития? республики;

— установление жесткого контроля* за использованиемобъектов государственной собственности и поступление доходов от аренды в бюджет;

— активизацию работы поинвентаризации и оценке эффективности расходов и обязательств бюджета республики;

— обеспечение сбалансированности бюджетовпри полном: исполнениивсех расходных обязательств-.

— государственную поддержку реального сектора экономики путемдолевого участия республики в финансировании инвестиционных проектов-:

— финансовую помощь, местнымбюджетам для? выравниваниябюджетной обеспеченности муниципалитетов и обеспечение равного доступа граждан вне зависимости от места их проживания к основным бюджетным услугам.

— сокращение числаналоговых льгот и применение инвестиционных налоговых кредитов.

Развитие регионального финансового «рынка призвано обеспечить приток на территорию и сокращение оттока денежных средств изрегиона, создание эффективных региональных финансовых инструментов, надежных ценных бумаг, в — том числе и г для привлечения средств вместные бюджеты. Активизация региона, как субъекта хозяйствования и управления на фондовом рынке будет способствовать ослаблению зависимостиреспубликиот федерального центра.

Основными путями регулирования республиканского рынка ценных бумаг и создания условий по привлечению инвестиций? в экономику Республики Бурятия являются:

— оказание помощи? республиканским эмитентам по выводу своих ценных бумаг на организованный фондовый рынок;

— формирование общедоступной информационной базы данных о республиканских эмитентах, профессиональных и? иных участниках рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность на территории Республики Бурятия;

— решение проблем, связанных с корпоративнымуправлением и контролем за эмиссионной деятельностью;

— совершенствование механизма привлечения инвестиций в экономику республики посредством инструментов рынка ценных бумаг;

— обеспечение возможностей обслуживания возрастающих объемов услуг по ценным бумагам, востребованные участниками рынка ценных бумаг;

— усиление влияния территориальных органов государственного управленияна акционерные общества, определяющие социально-экономическое развитие Республики Бурятия, в части привлечения ими инвестиций на фондовом рынке;

— решение вопросов по защите прав и законных интересов акционеров и. инвесторов на республиканском рынке ценных бумаг.

Развитие республиканского рынкаценных бумаг по вышеназванным направлениямпозволит создать, условия, являющиеся основой вывода реального сектора: экономики на финансовый! рынок, и решит основную задачу, заключающуюся: вмобильном: межотраслевом перераспределении" инвестиционных ресурсов: и притоке национальных и зарубежных инвестиций в республиканскую экономику.

Одним: из необходимых условий: устойчивого-экономического роста, а значит, наращивания и укрепления финансового потенциала: региона является оживление инвестиционнойдеятельности по самым различным направлениям. В целях оживления: инвестиционной деятельности, эффективности вложений инвестиций, требуется снижение риска инвестиций, активизация фондового" рынка, развитие инфраструктуры: инвестиционных институтов, повышение эффективности государственного инвестирования.