Риски предприятия и пути их снижения: управленческий аспект

В последние годы наблюдается значительное повышение интереса к проблематике риска, как среди специалистов, так и среди предпринимателей и менеджеров. Это, прежде всего, связано с трансформационными процессами в экономической и политической сферах в России в начале 90-х годов, соответственно с резким увеличением неопределенности в них. Многие системы управления производством и сбытом, отработанные десятилетиями стали непригодными для адекватного реагирования на' события во внешней среде, которые возникают и развиваются слишком быстро, чтобы можно было вовремя принять необходимые решения и контрмеры. Таким образом, рыночная система экономических отношений, в которую теперь входит и отечественная экономика, вызывает новые, соответствующие ее условиям потребности и особый интерес к потенциальным возможностям экономического анализа риска.

Если в условиях централизованно управляемой экономики издержки, не оправдавшей себя экономической деятельности предприятия традиционно брало на себя государство, то в рыночной экономике они ложатся' непосредственно на субъекта хозяйствования.

Риск становится неотъемлемой частью производственных отношений, хозяйственного механизма, построенного в соответствии с принципами рынка. То есть риск является характерной чертой всех аспектов деятельности предприятия — экономического, организационноуправленческого, хотя и имеет в каждом конкретном случае специфику.

Любой предприниматель, хозяйственный руководитель, представители директорского корпуса государственных предприятий в условиях рыночной экономики обязаны считаться с рисками, связанными с производственно-хозяйственной деятельностью и нести ответственность за последствия различных нежелательных событий, оказывающих отрицательное воздействие на конкурентные позиции предприятия на рынке.

В этой ситуации исследование всего процесса управления рисками на промышленных предприятиях, которому и посвящена диссертационная работа, приобретает особую значимость и актуальность.

Необходимо отметить, что сегодня в управлении предприятием акценты смешаются к построению целостной системы управления риском, учитывая особенности отдельных областей хозяйственной деятельности.

В теорию предпринимательства и риска основной и значительный вклад внесли такие ученые, как: Дж. Кейнс, И. Кирцнер, Ф. Найт, И. Тюнен, И. Шумпетер. Также данная проблематика в разное время рассматривалась в работах отечественных и зарубежных экономистов: А. П. Альгина, В. А. Абчука, Р. Баззела, М. И. Баканова, Т. Бачкаи, П. Г. Грабового, В. В. Жиделевой, Ю. Н. Каптейна, Г. Б. Клейнера, Б. А. Райзберга, Д. Роберта, М. А. Рогова, В. Хойера, М. Эддоуса, К. Эрроу и др. Основная масса этих и других работ посвящена рискам в финансовой сфере, рискам инвестиций, рассмотрению страхового дела. Значительное число публикаций исследуют задачи анализа риска в управлении проектами (Кочетков и др.), в принятии технических решений (Мушик, Мюллер) и т. п. Однако, несмотря на обилие публикаций, посвященным проблематике риска, в экономической литературе далеко не конца выяснены сущность и содержание риска, не решены., методологические и методические проблемы управления риском в различных отраслях и сферах экономики. Особенно остро эти проблемы ощущаются в сфере промышленного производства.

Это и определяет цель настоящего научного исследования, которая состоит в раскрытии содержания рисков предприятия, разработке системы управления ими, основанной на оценке факторов риска и выработке мер по его снижению, формулировании соответствующих методологических положений и практических рекомендаций.

Для достижения поставленной цели исследования определены следующие задачи: провести качественный анализ и сделать, необходимые уточнения понятий, применяемых в современном процессе управления, рискомвыявить классификационные признаки и на их основе произвести классификацию факторов риска, а также причин возникновения и источников рискарассмотреть методы качественной и количественной оценки рисков предприятия применительно к сложившейся в экономике ситуациисформулировать общие принципы управления риском на предприятиина основе решения перечисленных задач разработать алгоритм, управления рисками на предприятиивыделить критерии принятия решений в условиях неопределенности и риска.

Объект исследования — энергетический комплекс Республики Дагестан.

Предмет исследования — методы и механизм управления рисками.

Теоретической, методологической и информационной базой исследования служат: методы научного анализа и синтеза, экономико-математического моделирования, статистические методы, экспертных оценок, элементы теории вероятностей и теории игрдостижения научной мысли отечественных и зарубежных ученых в области рисков, управления рисками, принятия решений и др.- программное обеспечение Microsoft Windows 98 и Microsoft Office 2000 (Word, Excel).

Научная новизна диссертации состоит в следующем:

— уточнены понятия «риск», «управление рисками», «рисковая ситуация»;

— исследованы существующие количественные методы оценки риска и обоснована применения данных методов на промышленных предприятиях;

— на основании этого разработан комбинированный метод оценки-рисков, учитывающий сложившуюся комплексную неопределенность экономической среды;

— разработана структура и алгоритм управления рисками на предприятии;

— произведена оценка рисков, характерных для энергетического комплекса Республики Дагестан.

Практическая значимость исследования обусловлена направленностью выводов на дальнейшее теоретическое и практическое исследование проблемы управления рисками на предприятии. Основные, положения и выводы диссертации могут быть использованы при управлении действующими промышленными предприятиями, с целью снижения негативного влияния неопределенности и риска на деятельность предприятия.

Апробация работы. Работа выполнена на кафедре Менеджмента Дагестанского государственного университета в соответствии с планом НИР на 1999;2000 г.

Основные положения диссертации докладывались на научных конференциях, проведенных Дагестанским государственным университетом,-а также прошли апробацию в научных статьях.

Объем и структура работы. Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, заключения, включая 14 таблиц, 9 рисунков, 19 формул, изложенные на 140 страницах машинописного текста, содержит список использованной литературы из 151 наименований.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

В результате проведенного исследования были сделаны следующие выводы:

1. Риск — категория многоаспектная и противоречивая. Этот вывод базируется на произведенном анализе научных представлений о риске. Многие авторы предлагают принципиально различные подходы к определению понятия «риск». Вместе с тем, анализ литературы выявил следующие термины, употребляемые для характеристики риска в сфере экономики: «предпринимательский риск», «экономический риск», «хозяйственный риск». Зачастую эти понятия используются как равноправные, что является некорректным.

Использование данных терминов заметно сужает границы рассматриваемой проблемы. Исследование экономических рисков предприятия отодвигает на второй план другие виды рисков, а рассмотрение предпринимательских рисков и вовсе позволяет сконцентрироваться лишь на рисках, возникающих при осуществлении новых проектов, что вытекает из самой сути предпринимательства (а именно, готовности идти на риск при создании новых идей, продуктов, услуг).

В этой связи автором в диссертации предложено рассматривать риск предприятий как деятельность хозяйственных субъектов, связанную с преодолением неопределенности внешней и внутренней среды в ситуации конкретного выбора, в процессе которого имеется возможность и качественно и количественно оценить вероятности достижения поставленной цели, содержащиеся в выбранных путях достижения данной цели.

Другими словами, риски промышленного предприятия — вероятность (угроза) потери предприятием части своих доходов или появление дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности.

2. Риски предприятия порождаются неопределенностью внешней среды, в которой функционирует предприятие — в этом объективная природа риска. В то же время, риск может порождаться и самим человеком (в данном случае персоналом предприятия, в особенности его руководством), вследствие неадекватного восприятия информации, то есть в данном случае риск имеет субъективную природу. В этой связи уместно говорить о субъективно-объективной природе риска, как более полно отражающей его сущность.

В ходе исследования выявлены основания, позволяющие классифицировать риски, в результате чего составлены основная и вспомогательная классификация рисков. В работе все риски предприятия разделены на три типа: внешние, внутренние, смешанные. Внешние риски включают в себя политические, техногенные, коммерческие, транспортные, природно-естественные риски. В состав внутренних рисков вошли: риски менеджмента (управления), производственно-технические, имущественные, инновационные, социальные риски, а также экологические риски, связанные с особенностями технологии.

Необходимо также выделить и смешанные риски, которые могут быть отнесены как к внешней, так и к внутренней среде функционирования предприятия. К данному типу рисков, по нашему мнению, следует отнести: финансовые, инвестиционные, а также риски банкротства. Данный перечень не является исчерпывающим, поскольку характерен для этапа перехода к рынку. По мере движения экономики РФ по пути реформирования будут возникать новые виды рисков, которые и будут включены в данный перечень.

Кроме того, в работе указано, что все перечисленные риски могут быть разделены на: чистые и спекулятивные. Результатом наступления чистых рисков может быть: либо получение предприятием убытков, либо данные убытки могут быть сведены к нулю, то есть в данном случае не может быть получен доход. В отличие от чистых рисков, спекулятивные риски предполагают получение как положительного, так и отрицательного результата.

В диссертации произведен анализ наиболее распространенных методов оценки рисков. Выявлены три основные группы методов: статистические методыэкспертные методырасчетно-аналитические методы. По результатам анализа установлено, что недостатки каждого из перечисленных методов не позволяют в чистом виде применять их для оценки рисков на промышленных предприятиях.

3. В диссертации обоснована необходимость применения риск-менеджмента (управления рисками) в ситуации, сложившейся в настоящий момент в экономики России. Автором предложено под риск-менеджментом понимать совокупность методов, приемов, мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к преодолению (то есть исключению или снижению) отрицательных последствий наступления таких событий.

Таким образом, основная цель риск-менеджмента в современных российских условиях состоит в том, чтобы предупредить банкротство предприятия и обеспечить получение прибыли при наименьших потерях. Данная цель реализуется через стратегию и тактику риск-менеджмента. В этой связи, в диссертационном исследовании выявлены следующие основные принципы, которыми следует руководствоваться при реализации стратегии и тактики управления риском: системности, непрерывности, многовариантности, реактивности, сочетания аналитики и рисковой эвристики, баланса ответственности и инициативы. Выявлены и охарактеризованы применяемые в мировой практике управления рисками, способы реакции на риск: методы уклонения от рискаметоды локализации рискаметоды распределения рискаметоды компенсации риска. Однако в силу ряда особенностей развития экономики Российской Федерации в практике отечественного риск-менеджмента могут быть применены лишь первые два из указанных методов.

4. В работе риск-менеджмент представлен в виде совокупности стандартных функций управления: организация, координация, планирование, регулирование, мотивация, контроль. Реализацию вышеперечисленных функций автор предложил осуществить с помощью специальной подсистемы в системе управления предприятием. В диссертации приведена блок-схема алгоритма управления риском в системе управления предприятием, в которой обозначены контуры взаимодействия подсистемы управления риском с другими подсистемами предприятия.

Реализация разработанного алгоритма управления рисками в рамках процесса управления предприятием позволяет:

— осуществлять постоянный мониторинг внешней и внутренней среды;

— повысить скорость ответной реакции на изменения во внешней среде;

— принимать более обоснованные с точки зрения риска решения;

— свести к минимуму влияние кризисных ситуаций, и как следствие, обеспечить выживаемость предприятия в нестабильной среде.

Определено, что организация такой подсистемы может осуществлять по двум направлениям:

• путем выделения конкретной организационной единицы;

• реализация функций управления риском уже существующим подразделением (например, аналитической службой).

По результатам исследования установлено, что для большинства малых и средних предприятий РФ приемлем второй вариант организации управления рисками поскольку не требует значительных затрат материальных и финансовых ресурсов. Вместе с тем, организация такой подсистемы позволяет вовремя выявить рисковую ситуацию и принять меры к ее преодолению.

5. В диссертационном исследовании предложена авторская трактовка определения термина «рисковая ситуация». На наш взгляд, рисковая ситуация — непредвиденная ситуация, сложившаяся в результате влияния факторов внешней и внутренней среды на деятельность предприятия, что влечет за собой появление вероятности финансовых, материальных и других видов потерь, которую можно количественно оценить. Исследование рисковой ситуации предполагает проведение качественного анализа, а также количественной оценки факторов риска.

Автором, для количественной оценки риска предложен комбинированный способ, состоящий из двух частей. Первая часть включает расчет статистических коэффициентов, а именно: среднеквадратического отклонения, дисперсии, коэффициента вариации. Анализу в данном случае подвергаются основные показатели деятельности предприятия: прибыль, объем продукции и т. д. Чем ближе значение коэффициента вариации к 100%, тем выше колеблемость показателя, по которому коэффициент рассчитан, а, следовательно, выше и риск. Однако, такой анализ не позволяет выявить факторы риска, а также вероятностные характеристики их появления. Для этого служит вторая часть метода.

Вторая часть анализа базируется на методике, разработанной Инвестиционно-финансовой группой и Российской финансовой корпорацией, базирующейся на экспертном методе оценки рисков. Первоначально тремя экспертами выделяются приоритеты среди групп риска. То есть устанавливается важность каждой группы риска, и каждой из них присваивается ранг. Затем, по этому же принципу эксперты ранжируют простые риски, входящие в соответствующие группы рисков, присваивая им веса, а также оценивают вероятность появления каждого их них.

Такая оценка проводится по 100 бальной шкале, причем при 0 — риск рассматривается как несущественный, а при 100 — риск наверняка реализуется. Промежуточными значениями являются: 25 — риск, скорее всего, не реализуется- 50 — о наступлении события ничего определенного сказать нельзя- 75 — риск, скорее всего, проявится. На заключительном этапе определяется итоговый показатель риска как произведение веса простого риска и средней вероятности (исчисляется как среднее значение трех оценок вероятности, данной экспертами) появления риска. По результатам анализа выделяются риски, имеющие итоговый балл выше 6. Такие риски требуют немедленного реагирования, поскольку представляют повышенную опасность для предприятия.

Количественные методы необходимо применять также на этапе принятия решений. В диссертации определены количественные критерии принятия решений в условиях недостатка информации о состоянии внешней среды, в качестве которых могут быть использованы: принцип недостаточного обоснования Лаплассамаксиминный критерий Вальдаминимаксный критерий Сэвиджакритерий обобщенного максимина (оптимизма-пессимизма) Гурвица которые базируются на элементах теории игр.

6. В диссертационном исследовании на основе указанного комбинированного метода произведена оценка предприятий энергетического комплекса Республики Дагестан. По результатам анализа установлено, что наиболее опасными факторами риска для данных предприятий являются: риск, связанный с нежеланием покупателей осуществлять платежириск, связанный с неплатежеспособностью покупателейриск, связанный с изменением цен на основное оборудованиериск, связанный с умышленной порчей оборудованияриск, связанный с водностью рекриск, связанный с профессиональной непригодностью персонала.

Исходя из полученных результатов, автором разработаны мероприятия и рекомендации для снижения уровня риска по каждому виду риска. По оценкам экспертов, последовательная реализация предложенных в диссертации антирисковых мер позволит снизить вероятность возникновения рисков до 50%, что заметно снижает итоговый показатель риска, переводя вышеперечисленные риски в разряд неопасных.

Разработанные в диссертации положения могут применяться в практической деятельности предприятий энергетического комплекса, использоваться в учебном процессе при рассмотрении вопросов, связанных с оценкой деятельности предприятий и оптимизацией результатов работы предприятий.