Развитие системы негосударственного пенсионного обеспечения на предприятиях малого и среднего бизнеса

Актуальность темы

исследования. В соответствии с концепцией пенсионной реформы, проводимой в Российской Федерации, наряду с государственной пенсионной системой получило развитие негосударственное пенсионное обеспечение (НПО), призванное реализовать возможность граждан обеспечить себя дополнительной негосударственной пенсией, накапливая ресурсы для этих целей, в течение трудовой деятельности, независимо от ее вида и форм.

Негосударственное пенсионное обеспечение представлено корпоративными, профессиональными и индивидуальными пенсионными системами, каждая из которых имеет свои сегменты на рынке пенсионных продуктов, свои специфические цели, задачи, формы и механизмы функционирования. Так, корпоративные и профессиональные пенсионные системы сформировались, в основном, на крупных предприятиях (холдингах, корпорациях, компаниях). Субъектами таких пенсионных систем являются работодатели, наемные работники и негосударственный пенсионный фонд (НПФ), как институт, обеспечивающий разработку, расчет и внедрение корпоративной программы, ведение пенсионных счетов, инвестирование пенсионных взносов, распределение полученного инвестиционного дохода и выплату пенсий участникам. Основное назначение таких пенсионных систем — поддержание баланса интересов работодателей и наемных работников — в вопросах обеспечения последних социальными гарантиями в условиях дефицита высококвалифицированных кадров и неизбежного старения населения, — с целью стимулирования на этой основе их долгосрочного взаимодействия.

В результате рынок негосударственного пенсионного обеспечения получил успешное развитие в области создания корпоративных пенсионных систем на крупных предприятиях, как правило, сырьевой отрасли промышленности, энергетики, транспорта и связи.

Сложившиеся на рынке негосударственного пенсионного обеспечения индивидуальные пенсионные системы в подавляющем большинстве случаев ориентированы на физических лиц, и, как правило, продвигаются Фондами среди потенциальных клиентов без видимой связи с их трудовой деятельностью на предприятиях.

В то же время значительная доля занятых на предприятиях малого и среднего бизнеса (а здесь работает порядка 13−15% общей численности занятого населения страны) оказалась неохваченной системой негосударственного пенсионного обеспечения.

Это обстоятельство и предопределило необходимость научной разработки предложений, новых подходов и моделей к формированию системы негосударственного пенсионного обеспечения для граждан, занятых в малом и среднем бизнесе.

Состояние изученности проблемы. Актуальные проблемы формирования и совершенствования системы пенсионного обеспечения исследовались в многочисленных научных трудах отечественных и зарубежных авторов. В них раскрыты многие теоретические, методологические и практические вопросы совершенствования и развития пенсионного обеспечения. К настоящему времени достаточно глубоко разработаны вопросы социальной политики в сфере пенсионного обеспечения, развития многоукладной пенсионной системывыявлены закономерности и обоснованы классификации различных пенсионных системпредложены концептуальные подходы к развитию корпоративных и профессиональных пенсионных системразвиты организационно-экономические основы совершенствования деятельности негосударственных пенсионных фондов, предложены методические подходы к разработке пенсионных программ (схем, планов), управлению пенсионными обязательствами на предприятиях, а также многие другие вопросы.

Вместе с тем, остаются малоизученными многие теоретические вопросы, недостаточно разработан методологический и методический аппарат исследования сегмента рынка негосударственного пенсионного обеспечения на предприятиях малого и среднего бизнеса. Необходима разработка перспективных моделей систем негосударственного пенсионного обеспечения и механизмов их функционирования применительно к малому и среднему бизнесу, а также многие другие вопросы.

Актуальность, большая научная и практическая значимость решения проблемы развития и совершенствования системы негосударственного пенсионного обеспечения на предприятиях малого и среднего бизнеса в условиях реформирования пенсионного обеспечения в РФ и предопределили выбор темы диссертационной работы.

Цель диссертационной работы — развитие теоретико-методологических основ, разработка научно обоснованных предложений и рекомендаций по совершенствованию концепции и моделей развития системы негосударственного пенсионного обеспечения на предприятиях малого и среднего бизнеса.

Поставленная цель предопределила решение следующих основных задач: критически оценить и усовершенствовать теоретико-методологический аппарат исследования системы негосударственного пенсионного обеспечения на предприятиях малого и среднего бизнесавыявить и раскрыть особенности формирования и развития системы негосударственного пенсионного обеспечения на предприятиях сферы малого и среднего бизнеса в рыночных условиях хозяйствованияразработать научно обоснованные рекомендации по исследованию сегмента рынка негосударственного пенсионного обеспечения малого и среднего бизнесапредложить концептуальные подходы к разработке и обоснованию пенсионных программ и продуктов для сегмента рынка негосударственного пенсионного обеспечения сферы малого и среднего бизнесаусовершенствовать методические подходы к определению экономической эффективности разработки и освоения пенсионных программ на рынке негосударственного пенсионного обеспечения малого и среднего бизнеса.

Предметом исследования является система социально-экономических отношений по поводу обеспечения социальных гарантий занятым в сфере малого и среднего бизнеса в вопросе выплаты дополнительных пенсий.

Объектом исследования является социально-экономический механизм негосударственного пенсионного обеспечения занятых в сфере малого и среднего бизнеса, а также комплекс организационно-экономических инструментов его совершенствования в условиях рыночной экономики.

Теоретическую и методологическую базу исследования составили труды известных отечественных и зарубежных ученых в области теории и практики пенсионного обеспечения, социальной политики и социального партнерства, экономики труда.

В работе использованы теоретические и методологические разработки и рекомендации научных учреждений, а также ученых и практиков Российской Федерации по вопросам пенсионного обеспечения. Источниковую базу исследования составили нормативные акты государственных органов, рекомендации и публикации по вопросам социальной политики, социальной защиты, пенсионного обеспечения, материалы государственных статистических органов.

В процессе исследований широко применялись монографический, абстрактно-логический, экономикостатистический и графический методы, методы социологического исследования и экспертных оценок, а также другие методы социально-экономических исследований.

Диссертация выполнена в соответствии с пунктом паспорта специальностей.

Научная новизна изложенных в диссертации и выносимых на защиту результатов исследования состоит в следующем: s усовершенствован и развит теоретико-методологический аппарат исследования и, в частности, уточнено содержание системы негосударственного пенсионного обеспечения, выявлены и раскрыты основные факторы и принципы, определяющие специфику ее развития применительно к сфере малого и среднего бизнесауточнены и раскрыты структура и содержание, определены место, роль и функции основных субъектов, а также логическая схема функционирования системы негосударственного пенсионного обеспечения на предприятиях малого и среднего бизнесараскрыты методические подходы к разработке и обоснованию программ пенсионного обеспечения на предприятиях малого и среднего бизнеса на основе маркетинговых исследований, цель которых — выявление интересов и возможностей участия граждан, занятых в малом и среднем бизнесе, в предлагаемых пенсионных программахвыявлен уровень информированности занятых на предприятиях малого и среднего бизнеса о проводимой в РФ пенсионной реформе, о деятельности негосударственных пенсионных фондов, определена степень их готовности к приобретению пенсионных продуктов (первоначальная осведомленность, знание основных свойств, размер компенсации утраченного заработка, размер пенсионных взносов) и исследование факторов, влияющих на формирование готовности, а также отношение к дизайну рекламных модулей, посвященных пенсионной реформераскрыты основные причины недоверия со стороны представителей малого и среднего бизнеса к негосударственному пенсионному обеспечению (на недоверие к финансовым институтам в России указали 36,4% мужчин и 40,8% женщин) — установлено, что основной причиной неготовности лиц откладывать часть заработка на негосударственную пенсию является отсутствие свободных денег (63,2% опрошенных), отсутствие должной информации о НПФ (мужчины — 27,3%, женщины — 23,2%), что свидетельствует о необходимости усиления разъяснительной работы на рынке НПО (реклама, информационные стенды, выступление перед трудовыми коллективами, индивидуальные собеседования и др.) — доказано, что сегмент рынка НПО малых и средних предприятий является достаточно привлекательным и перспективным для организации продаж пенсионных продуктоврасчеты показали возможность ежегодного привлечения 4500−5000 рублей пенсионных взносов с каждого вкладчика, а по мере роста числа вкладчиков и снижения себестоимости сопровождения одного договора, деятельность НПФ становится рентабельна при более низких размерах пенсионных взносов, поступающих по одному договору.

Практическая значимость исследования. Теоретические выводы и практические рекомендации, содержащиеся в диссертации, представляют научный и практический интерес для формирования и реализации концепции реформирования негосударственного пенсионного обеспечения применительно к сфере малого и среднего бизнеса.

Особую значимость результаты исследования имеют для практики формирования и развития системы негосударственного пенсионного обеспечения предприятий малого и среднего бизнеса в части разработки и реализации перспективных планов и программ ее развития. Результаты исследования могут быть использованы в процессе преподавания курсов и спецкурсов по дисциплинам: «Экономическая теория», «Экономика труда», «Основы рыночной экономики», «Рынок труда» и др.

Научные результаты и рекомендации использованы в практической деятельности негосударственных пенсионных фондов «Первый пенсионный фонд» и «Пенсионный капитал», а также в ряде предприятий и организаций в процессе разработки и реализации концепций и программ негосударственного пенсионного обеспечения на предприятиях малого и среднего бизнеса.

Концептуально-теоретические положения и выводы диссертации докладывались и обсуждались на научно-практических конференциях и совещаниях.

Основные положения диссертации опубликованы в четырех научных работах общим объемом 1,72 п.л., в которых автору принадлежит 1,53 п.л.

Логика исследования определила структуру диссертационной работы, которая состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложения.

Результаты исследования привлекательности и содержания рекламных объявлений, посвященных пенсионной реформе.

Визуальное содержание рекламных модулей, посвященных пенсионной реформе. Для оценки привлекательности макета модулей рекламных объявлений, посвященной пенсионным продуктам, респондентам было предложено 7 рисунков (таблица 39).2.

Заключение

.

1. Целью негосударственного пенсионного обеспечения на предприятиях малого и среднего бизнеса является материальное обеспечение в старости граждан, занятых на этих предприятиях. В диссертации выявлены и раскрыты основные факторы, определяющие особенности формирования и развития негосударственного пенсионного обеспечения на предприятиях малого и среднего бизнеса (особенности условий возникновения предприятий малого и среднего бизнеса в РФизменения, произошедшие в образе жизни и целях социально-активной части населения, занятого в малом и среднем бизнесеобъективно сложившиеся небольшие размеры и масштабы деятельности предприятий малого и среднего бизнесаограниченные финансовые возможностигибкость и мобильность, позволяющие малому и среднему бизнесу оперативно реагировать на запросы рынка, быстро адаптироваться к изменяющимся условиям, что усугубляет кадровую нестабильность трудового коллективазависимость результатов развития предприятий малого и среднего бизнеса не столько от умения руководителей, сколько от объективных независимых от него, постоянно изменяющихся условий воздействия внешней среды, высокая степень риска, постоянный страх предпринимателя быть разореннымсущественные ограничения в получении кредита, поскольку у малого бизнеса, как правило, бывает недостаточно средств для выплаты высоких процентов).

2. Исходными методическими принципами развития системы НПО в алом и среднем бизнесе являются: добровольностьнакопительный характер формирования пенсийразнообразие вариантов пенсионных программих конкретность и адресностьобязательность и ответственность участников НПОсоциальная справедливостьзаконность.

Обобщение отечественного и зарубежного опыта негосударственного пенсионного обеспечения на предприятиях малого и среднего бизнеса показало, что наиболее приемлемой формой его практической реализации являются системы индивидуального негосударственного пенсионного обеспечения.

Принципиальная особенность таких пенсионных систем для ее участников состоит в том, что параметры будущей дополнительной пенсии обеспечиваются либо за счет самофинансирования гражданином собственной будущей пенсии из текущего дохода, либо за счет взносов иных лиц, заинтересованных в обеспечении социальных гарантий гражданина по поводу его пенсионного обеспечения путем внесения взносов в негосударственный пенсионный фонд на именные счета конкретных граждан.

3. Негосударственные пенсионные фонды, занимающиеся продвижением пенсионных продуктов на открытом рынке, предъявляют особый интерес к реализации индивидуальных пенсионных программ на предприятиях малого и среднего бизнеса. Это связано с тем, что, с одной стороны, крупные предприятия, входящие в структуру различных холдингов и финансово-промышленных групп, имеют свои корпоративные НПФ. С другой, как показывают данные социологических исследований и обобщение опыта, заинтересованность работников малых предприятий (с численностью до 100 сотрудников) и средних (с численностью до 250 человек), а также лиц, занятых у предпринимателей без образования юридического лица (ПБОЮЛ), к индивидуальным пенсионным продуктам весьма высока.

4. Изучение и обобщение опыта разработки и практической реализации пенсионных программ в рамках систем индивидуального пенсионного обеспечения позволили уточнить и раскрыть основные этапы проведения этой работы: I этап. Определение численности потенциальной клиентской базы для развития системы негосударственного пенсионного обеспечения на предприятиях малого бизнесаII этап. Анализ социально-экономических, и социально-трудовых условий для развития на предприятиях малого бизнеса негосударственных пенсионных системIII этап. Изучение отношения занятых в сфере малого бизнеса к приобретению пенсионных продуктовIV этап. Разработка концепций, моделей и обоснование параметров индивидуальных пенсионных программ системы негосударственного пенсионного обеспечения малого и среднего бизнеса с учетом отраслевых и региональных особенностейV этап. Разработка пенсионных продуктов, удовлетворяющих интересам, потребностям и возможностям занятых в сфере малого бизнеса.

5. Определение перспектив развития системы негосударственного пенсионного обеспечения на предприятиях сферы малого и среднего бизнеса должно осуществляться на базе маркетинговых исследований, позволяющих определить численность потенциальных участников пенсионных систем, их потребности, интересы и возможности в приобретении предлагаемых пенсионных продуктов в различных сегментах рынка негосударственного пенсионного обеспечения.

Информация, основывающаяся на детальном анализе результатов маркетинговых исследований предпочтений целевой аудитории, должна лечь в основу формирования стратегии продаж финансовых продуктов и, в частности, программ негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) на предприятиях малого и среднего бизнеса.

В Российской Федерации на начало 2004 г. насчитывалось более 900 тыс. малых предприятий, на которых работало свыше восьми миллионов человек. В неформальном секторе экономики, представленном производственными единицами без государственной регистрации в качестве юридического лица, сосредоточено порядка 13−15% общей численности занятого населения России.

6. Цель проводимых маркетинговых исследований состояла в изучении отношения представителей малого и среднего бизнеса к приобретению пенсионных продуктов и их информированности о пенсионной реформе в РФ. Основными задачами исследования являлись: изучение информированности респондентов о пенсионной реформе в РФ и о деятельности негосударственных пенсионных фондовопределение степени готовности респондентов к приобретению пенсионных продуктов (первоначальная осведомленность, знание основных свойств, размер компенсации утраченного заработка, размер пенсионных взносов) и исследование факторов, влияющих на формирование готовностиотношение респондентов к дизайну рекламных модулей, посвященных пенсионной реформе.

В результате исследования осведомленности респондентов о пенсионной системе в РФ было установлено, что наиболее информированными оказались женщины («хорошо осведомлены» женщины — 18,4%, мужчины — 14,0%- «кое-что слышали» -соответственно 54,9% и 50%- «ничего» — 26,7% и 36%). При этом более трети мужчин (36%) вообще ничего не знали об особенностях пенсионного обеспечения в стране. При исследовании осведомленности в различных возрастных группах было установлено, что наименее информированными являются мужчины в возрастных группах до 30 лет и от 41 до 45 лет, а женщины — до 30 лет. При этом у женщин с увеличением возраста наблюдается тенденция в улучшении осведомленности.

7. По вопросу информированности о размере государственной пенсии у ПБОЮЛ установлено, что абсолютное большинство опрошенных (90% мужчин и 93,7% женщин) имеют реальное представление о том, что, если за предпринимателя не платятся взносы в Пенсионный фонд России (при отсутствии документированного в трудовой книжке стажа), то он будет иметь право только на социальную пенсию.

Данные опроса о размерах желаемой пенсии и величины пенсионных взносов свидетельствуют, что абсолютное большинство опрошенных указало желаемый размер будущей пенсии в пределах от 50 до 75% от получаемого в настоящее время заработка (мужчины — 78,0%, женщины — 82,3%).

8. Исследования выявили явное несоответствие заявляемого размера компенсации утраченного заработка и размеров пенсионных взносов. Так, у мужчин 54,2% готовы на формирование негосударственной пенсии расходовать лишь 5% настоящего заработка, а 45,8% - от 5 до 10%. В то же время женщины более реалистично оценивают необходимый размер пенсионных взносов: до 5% настоящего заработка готовы расходовать 35,3%, от 5 до 10% - 56,4%, от 10 до 15% - 8,3%.

9. Исследования позволили выявить зависимость размера пенсионных взносов от величины желаемой пенсии. Изучение средневзвешенных величин размеров пенсионных взносов лиц, готовых к негосударственному пенсионному обеспечению в зависимости от желаемого размера будущей пенсии, показало, что существует прямая корреляционная зависимость между уровнем желаемого размера будущей пенсии и величиной размера пенсионных взносов. Это свидетельствует о реальном представлении опрошенных лиц, что для большей пенсии необходимо платить больше пенсионных взносов.

При исследовании готовности откладывать часть заработка на негосударственную пенсию в различных возрастных группах выявлено, что наибольший удельный вес респондентов, готовых к НПО, составляют: мужчины в возрасте от 31 до 35 лет (70%) — женщины в возрасте до 30 лет (56,9%), от 31 до 35 лет (65,1%), от 36 до 40 лет (56,3%), от 46 до 50 лет (68,8%).

10. В результате исследований выявлены также основные причины недоверия со стороны представителей малого и среднего бизнеса к негосударственному пенсионному обеспечению. Было установлено, что основной причиной неготовности лиц откладывать часть заработка на негосударственную пенсию является отсутствие свободных денег (63,2% опрошенных), при этом мужчинами эта причина актуализирована в 90,9% случаев, женщинами — 60,8%. На недоверие к финансовым институтам в России указали 40,4% (мужчины — 36,4%, женщины — 40,8%).

Обращает внимание, что 23,5% не готовы к НПО из-за отсутствия информации о НПФ (мужчины — 27,3%, женщины -23,2%), что актуализирует необходимость разъяснительной работы (реклама, информационные стенды, выступление перед трудовыми коллективами, индивидуальные собеседования и др.).

11. Проведенное маркетинговое исследование позволило оценить сегмент рынка НПО в малом и среднем бизнесе как достаточно привлекательный для организации продаж пенсионных продуктов. Возможность ежегодного привлечения 4500−5000 рублей пенсионных взносов с каждого вкладчика предполагает достижение необходимого уровня рентабельности. Полученные сведения о социальных характеристиках респондентов, степени информированности, готовности к НПО, предпочтительных характеристиках рекламных объявлений дают основания целенаправленно планировать проведение мероприятий по продвижению пенсионных продуктов.

12. На основании маркетингового исследования была проведена оценка потенциального размера пенсионного взноса по договорам НПО, заключенного с вкладчиками-физическими лицами, занятыми в области малого и среднего бизнеса. По нашим расчетам, средний ожидаемый размер пенсионных взносов в месяц может составить: у мужчин — 407,1 + 82,4 рубля, у женщин — 384,4 + 33,1 рубля.

Исследования показали, что по мере увеличения количества договоров в НПФ, себестоимость сопровождения одного договора снижается. А по мере роста количества вкладчиков и снижения себестоимости сопровождения одного договора, деятельность НПФ становится рентабельна при более низких размерах пенсионных взносов, поступающих по одному договору.

Проведенные расчеты размера пенсионных резервов по одному договору НПО дохода, получаемого НПФ от инвестирования пенсионных резервов, позволили установить, что деятельность НПФ по привлечению вкладчиков — физических лиц с размером взноса около 400 руб. в месяц, может быть рентабельна при соблюдении основных условий.