Расследование хищений при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА На тему: Расследование хищений при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей

Содержание ВВЕДЕНИЕ ГЛАВА 1. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ХИЩЕНИЙ ПРИ ПРИЁМЕ, ХРАНЕНИИ И ОТПУСКЕ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ

§ 1.1 Понятие криминалистической характеристики хищений при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей

§ 1.2 Структура криминалистической характеристики хищений при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей ГЛАВА 2. ВОЗБУЖДЕНИЕ УГОЛОВНОГО ДЕЛА, ПЕРВОНАЧАЛЬНЫЙ И ПОСЛЕДУЮЩИЕ ЭТАПЫ РАССЛЕДОВАНИЯ ХИЩЕНИЙ ПРИ ПРИЕМЕ, ХРАНЕНИИ И ОТПУСКЕ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ

§ 2.1 Особенности возбуждения уголовного дела при расследовании хищений при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей

§ 2.2 Тактика следственных действий на первоначальном этапе расследования хищений при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей

§ 2.3 Тактика следственных действий на последующем этапе расследования хищений при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

Преступления против собственности являются самыми распространенными видами преступлений, т.к. они совершаются в одной из самых активных сфер жизни общества — экономической.

Хищения имущества являются наиболее опасным видом посягательств на собственность. Общественная опасность хищений объясняется тем, что они, во-первых, причиняют материальный ущерб собственнику, во-вторых, нарушают принцип распределения материальных благ в соответствии с количеством и качеством вложенного труда, позволяют неосновательно обогащаться за счет общества; втретьих они нарушают систему экономических отношений в обществе.

Особенно опасны хищения имущества, совершаемые путем присвоения, растраты, злоупотребления служебным положением (ст. 160 УК РФ). Данные хищения совершаются должностными лицами, а также отдельными гражданами, не являющимися должностными лицами, которым вверено имущество.

Расследование таких хищений очень сложно. Как правило, хищения путем растраты, присвоения, злоупотребления служебным положением совершаются законспирированными организованными группами расхитителей, находящимися на различных участках хозяйственной деятельности — на производственных объектах, в снабженческо-сбытовых объектах (базах, складах магазинах и т. п.), в контрольно-ревизионных и планирующих органах и др. Нередко эти хищения связаны с другими опасными преступлениями (взяточничеством, незаконным предпринимательством и др.). Особенно сложно расследование скрытых хищений, когда преступники тщательно маскируют свои действия и нередко длительное время остаются неразоблаченными, расхищая материальные ценности в больших размерах.

Вышеуказанные обстоятельства требуют от следователя владения методикой расследования рассматриваемых преступлений, обеспечения контакта с сотрудниками подразделений БЭП, активного взаимодействия с ними на протяжении всего периода расследования, умения максимально использовать научно-технические средства.

Вышеизложенное указывает на актуальность рассмотрения темы расследования хищений при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей.

Объектом исследования являются общественные отношения, регулирующие деятельность по расследованию хищений товарно-материальных ценностей.

Предметом исследования являются средства и методы, используемые при расследовании хищений, совершаемых при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей.

Целью исследования является исследование современного состояния методики расследования хищений, совершаемых при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей.

Задачи исследования:

— исследовать отечественную юридическую литературу, посвященную проблеме криминалистической характеристики хищений, совершаемых при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей;

— изучить тактику проведения первоначальных следственных действий проводимых при расследовании хищений, совершаемых при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей;

— рассмотреть тактику проведения последующих следственных действий, проводимых при расследовании хищений, совершаемых при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей Работа состоит из двух глав, пяти параграфов, введения и заключения.

ГЛАВА 1. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ХИЩЕНИЙ ПРИ ПРИЁМЕ, ХРАНЕНИИ И ОТПУСКЕ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ

§ 1.1 Понятие криминалистической характеристики хищений при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей Частное понятие, каким, на наш взгляд, является понятие криминалистической характеристики хищений при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей, не может быть сформулировано без характеристики общего понятия «криминалистическая характеристика преступлений». В последние годы криминалистическая характеристика преступлений стала основополагающим понятием науки криминалистика. Являясь, с одной стороны, результатом (продуктом) соответствующих научных исследований, с другой — средством решения определенных теоретических и методических задач, данное понятие способствует более успешной реализации служебной функции криминалистики, в том числе поднятию уровня учебно-методической работы, проводимой в следственных аппаратах, повышению качества рекомендаций, адресуемых следственно-оперативной практике. Отмечая определенные успехи на этом пути, нельзя вместе с тем пройти мимо имеющихся трудностей и спорных вопросов, методических аспектов криминалистических характеристик различных категорий преступлений. Однако исследования нередко грешат неполнотой, а получаемые результаты не всегда правильно интерпретируются, недостаточно увязываются с насущными потребностями практики. Еще довольно широко распространены чисто интуитивные выделения криминалистически значимых признаков изучаемых преступлений. Не совпадают объемы понятий, различны подходы к определению их структуры и степени сложности. См. например: Корноухов В. Е. Курс криминалистики. Особенная часть. Т. 2 / Отв. ред. В. Е. Корноухов. М.: Юристъ, 2004; Белкин Р. С. Криминалистическая энциклопедия: Справочное пособие для курсантов, слушателей и преподавателей учеб. Заведений МВД, адъюнктов, докторантов, науч. сотрудников и практ. работников органов внутренних дел. — 2 изд. Доп. — М: МегатронXXI, 2000.

Указанные обстоятельства, с точки зрения А. Ф. Ланового, являются следствием недостаточной разработанности проблемы на общетеоретическом уровне, нерешенности одних и неправильного решения других кардинальных вопросов, наличия существенных расхождений во взглядах на природу, сущность, структуру, количество элементов криминалистических характеристик, основания их систематизации, научное и практическое значение этого понятия, соотношение его со смежными понятиями Лановой А. Ф. К вопросу о понятии криминалистической характеристики преступлений // Вестник криминалистики. Вып.1. 2007. С.18−22.

Понятие криминалистической характеристики преступлений, если рассматривать его в качестве элемента теоретических основ методики расследования, предполагает описание таких обстоятельств, которые существенны с точки зрения решения задач, стоящих перед указанным разделом криминалистики: разработки методических рекомендаций по выявлению, раскрытию определенных категорий преступлений (криминалистически сходных видов, отдельных видов и определенных разновидностей преступлений) и изобличению лиц, их совершивших.

Изучение преступлений в целях выработки их криминалистических характеристик исходит в первую очередь из выяснения того, какие элементы составляют данную систему. Представление об их характере и круге дает подход с позиции понятия «человеческая деятельность».

Каждое преступление представляет собой специфический вид человеческой деятельности, т. е. своеобразную форму внутренней (психической) и внешней (физической, вербальной) активности субъекта, проявляемой в отношении объектов окружающего мира и других субъектов. Если исходить из структуры всеобщей деятельности, в системе преступления усматривается следующий важный в криминалистическом отношении комплекс взаимосвязанных элементов:

— лицо, совершившее преступление;

— лицо, на которое совершено преступное посягательство, материальные ценности, денежные средства и т. д.;

— цели преступления, как ближайшие, так и более отдаленные и конечные;

— средства достижения преступных целей (орудия преступления, применяемые при его совершении, технические средства, различные способы, приемы, уловки и т. д.);

— процесс (механизм) преступной деятельности;

— результат преступной деятельности (он выражается в виде результатов достижения промежуточных и конечных целей, а также в виде материально фиксированных следов и последствий отдельных действий, определенных совокупностей действий, всей системы преступной деятельности).

Практика, многочисленные научные исследования См. например: Аверьянова Т. В., Белкин Р. С, Корухов Ю. Г., Российская Е. Р. Криминалистика. Учебник для вузов. Под ред. Заслуженного деятеля науки Российской Федерации, профессора Р. С. Белкина. М.: Издательская группа НОРМА-ИНФРА М., 2006; Генрик Малевски О понятии криминалистическая характеристика преступлений и ее уровнях. Вестник криминалистики. Вып.2. 2005; Лузгин И. М. Некоторые аспекты криминалистической характеристики и место в ней данных о сокрытии преступлений // Криминалистическая характеристика преступлений. М., 1984. со всей очевидностью указывают на то, что каждый из перечисленных элементов (субъект, объект, цель преступления и т. д.) подлежит выяснению в уголовном судопроизводстве и рассматривается как обстоятельство, имеющее значение для установления истины. В ходе же их установления важным является то, что знание одних дает возможность выяснить другие, неизвестные обстоятельства, находящиеся с первыми в закономерной связи. Таким образом, эти элементы имеют непосредственное отношение и к задачам, решаемым в ходе криминалистической деятельности, и к средствам решения данных задач. Так, сведения, характеризующие определенные типы лиц, совершающих те или иные преступления, типичные следы, оставляемые в характерных криминальных ситуациях, позволяют следователю осуществлять один из видов групповой идентификации и выдвигать типовые версии о тех группах (контингентах) людей, к которым наиболее вероятна принадлежность преступника. Сопоставление типичных механизмов преступлений с исходной информацией дает возможность осуществить эффективное логическое моделирование содеянного, в том числе примененных преступником способов и, исходя из этого, определить характер и местонахождение следов подготовки, совершения и дальнейшей деятельности преступника. В свою очередь знание типичных для определенных ситуаций следов, их носителей служит основой определения направлений и методов поиска реальных следов, средств их обнаружения, изъятия, выявления и использования содержащейся в них информации. А это дает основание для включения сведений о данных элементах, их структуре, внутренних и внешних связях в криминалистическую характеристику преступлений и использования их при научном, а также практическом решении соответствующих задач, стоящих перед органами дознания и предварительного следствия. Однако круг сведений, включаемых в криминалистические характеристики преступления, этим не исчерпывается.

Как и любая иная человеческая деятельность, преступления готовятся и совершаются в определенных временных, региональных, климатических, социальных и иных условиях, т. е. в окружающей среде. Средой (или обстановкой) преступления является совокупность тех объектов (людей, вещей и т. д.), их состояний, связей и отношений, на фоне, с учетом или под воздействием которых совершается это преступление.

Понятие обстановки совершения преступления имеет важное криминалистическое значение, ибо оно самым тесным образом связано с вопросом оптимизации как практической, так и исследовательской и дидактической деятельности криминалистической направленности. В частности, структурирование данного понятия позволяет определить круг его составных элементов, а значит, и обстоятельств, подлежащих выяснению по делу (время суток, день недели, месяц, место преступления, погодные условия, прилегающие к указанному месту коммуникации, наличие поблизости жилых, производственных объектов и т. д.).

Следовательно, сведения об обстановке совершения преступления также должны включаться в криминалистическую характеристику данного явления.

Системный подход предполагает изучение и описание не только преступной деятельности, но и связанных с нею других видов человеческой деятельности. Различные виды деятельности могут переходить один в другой, перекрещиваться, взаимодействовать, образуя порой сложнейшие структуры. Сходство отдельных компонентов преступных и непреступных видов деятельности, связанных так или иначе между собой, позволяет устанавливать неизвестные виды деятельности. Изучение и систематизация видов деятельности, имеющих криминалистическое значение, могут осуществляться применительно к отдельным элементам системы криминальной деятельности.

Дело в том, что как и вся указанная система, так и каждый ее элемент не возникают из ничего. Они имеют свою предысторию, докриминальный период. Далеко не все элементы преступной деятельности исчерпывают свое содержание, прекращают реальное функционирование и в послекриминальный период. Лановой А. Ф. Указ. соч. С. 18−22.

Сказанное, прежде всего, касается субъекта преступной деятельности, тех видов деятельности в докриминальный и послекриминальный периоды, участником которых он являлся (как в сфере выполнения профессиональных функций, так и в быту) и с которыми связано формирование его антиобщественных установок, специфических личностных черт и наклонностей и т. д. Вместе с тем поведение преступника и потерпевшего, цели преступления и объекты, функционирующие в процессе его совершения, так или иначе связаны с другими видами деятельности в сфере реализации как профессиональных, так и иных функций.

Орудия преступления и иные технические средства, транспорт, используемые преступниками в предкриминальный и нередко послекриминальный периоды, могут выступать в качестве исходных, промежуточных продуктов хозяйственной деятельности, объектами транспортирования, хранения. Поэтому не только установление обстоятельств существования, движения, развития, изменений объектов, вовлеченных в сферу преступного события, их особенностей, имеющих информативное для криминалистической деятельности значение, но и выяснение того, с какой деятельностью и деятельностью каких лиц связаны их происхождение, эксплуатация, хранение, ремонт данных объектов, создают реальные предпосылки для раскрытия преступлений и решения других задач расследования.

Вышеизложенное позволяет судить о целесообразности отражения сведений относительно рассмотренных видов деятельности в криминалистической характеристике преступлений.

Таким образом, указанная характеристика предполагает отражение в ней сведений о следующих группах обстоятельств:

— элементах собственно преступной деятельности, их внутренних и внешних взаимосвязях;

— обстановке, в которой протекала преступная деятельность;

— криминалистически информативных видах, человеческой деятельности, имевших место до преступления, параллельно преступлению и после его совершения, закономерно связанных с преступлением.

Предпринятое исследование, как думается, позволяет нам определить критерии, которыми можно руководствоваться при ответе на вопрос не только о характере, но и круге сведений, которые целесообразно освещать в криминалистических характеристиках.

Примечательно, что данные об определенных элементах преступлений и обстановки, в которой они совершаются, могут одновременно включаться и в криминалистические характеристики преступлений, и в содержание следственных ситуаций, но рассматриваться под различными углами зрения. В криминалистической характеристике одни из таких элементов отражаются как феномены, которые учитываются преступником (например, для того, чтобы быстрее и легче реализовать задуманное), другие отражаются потому, что входят в содержание преступных действий, относятся к объекту преступного посягательства, влияют на образуемые следы. В то же время они могут характеризовать следственную ситуацию, предопределять ее специфику и поэтому должны учитываться следователем при определении направлений расследования, средств и методов изобличения преступников и решении иных правовых и тактических задач.

Из сказанного вытекает, что вторым важным критерием, позволяющим решать вопрос о круге и характере входящих в криминалистическую характеристику преступления обстоятельств, является связь с преступной и другими информативными в криминалистическом отношении видами деятельности, осуществляемыми независимо от воли, сознания и действии работников органов, ведущих борьбу с преступностью.

Большинство авторов связывают понятие криминалистических характеристик с отдельными видами преступлений. Существуют также разработки криминалистических характеристик определенных групп криминалистически сходных (по одному или нескольким признакам) видов преступлений, а также разновидностей того или иного вида. Такой подход представляется обоснованным, поскольку одноплановые явления могут быть охарактеризованы на самых различных уровнях их общности. Возражение вызывает лишь точка зрения о том, что исключается общая криминалистическая характеристика преступления как понятия. Дело в том, что формирующееся криминалистическое учение о преступлении, составным компонентом которого и является криминалистическая характеристика преступления — понятие одного уровня абстракции с уголовно-правовым понятием преступления, как раз и исходит из общего, но не уголовно-правового, а криминалистического содержания указанного явления. Именно такого рода общая характеристика должна стать основой разработки криминалистических характеристик различных классов преступлений, интерпретирующих применительно к особенностям своего объекта общетеоретические знания, полученные на высшем уровне абстрагирования.

В заключение следует обратить внимание на то, что некоторые авторы предлагают осуществлять систематизацию сведений, отражаемых в криминалистических характеристиках преступлений, применительно к элементам уголовно-правового понятия состава преступления (субъекту, субъективной стороне, объекту, объективной стороне). Такой подход к решению вопроса имеет право на существование. Но, видимо, он не является оптимальным. Как отмечалось, в указанных характеристиках отражаются сведения о самых различных обстоятельствах, в том числе не относящихся к составу преступлений. Кроме того, понятие «состав преступления» не является универсальным для криминалистики. Для систематизации многих видов деятельности, изучаемых криминалистикой (например, расследования преступлений), он неприменим. Поэтому мы считаем, что систематизацию элементов криминалистических характеристик преступлений и других видов деятельности, представляющих интерес для данной науки и следственной практики, целесообразно осуществлять применительно к элементам общей структуры самого понятия человеческой деятельности (субъекту, объекту, цели деятельности и т. д.).

Несомненно, в ряду общих вопросов исследуемых применительно к криминалистической характеристике преступлений важное значение имеет определение понятия «криминалистическая характеристика преступлений», как в широком смысле (т.е. криминалистическая характеристика преступления вообще), так и в узком смысле (т.е криминалистическая характеристика, конкретного вида преступлений. Применительно к нашей работе важным будет сформулировать криминалистическую характеристику хищений при приеме, хранении и отпуске товаров, материальных ценностей.

Начнем с определения формулировки общего понятия «криминалистическая характеристика преступлений».

Известно, что понятия играют важную роль в развитии науки. Они, как отмечает В. И. Сифоров, являются не только итогом познания действительности в самых различных ее аспектах, но и инструментом дальнейшего научного поиска См.: Сифоров В. И. Информология и научно-технический прогресс. — В сб.: Кибернетика и диалектика. М., 2001. С. 84. Для определения понятия «криминалистическая характеристика преступлений» необходимо учитывать, решению каких научных и практических задач оно должно служить, какие признаки преступлений отражать, чтобы стать «инструментом дальнейшего научного поиска».

Криминалистическая характеристика может быть определена, на наш взгляд, как система сведений (информации) о криминалистически значимых признаках преступлений данного вида, отражающая закономерные связи между ними и служащая построению и проверке следственных версий для решения конкретных задач расследования. К наиболее существенным признакам содержания криминалистической характеристики относятся:

1. Сведения о криминалистически значимых признаках преступлений данного вида.

Каждое преступление обладает множеством признаков. Одни из них имеют значение для уголовно-правовой классификации преступления, правильного разрешения уголовного дела, другие — для принятия уголовно-процессуальных решений (например, для избрания меры пресечения), третьи — для раскрытия и расследования, четвертые — для их предупреждения и т. д. Это деление имеет относительный характер, поскольку все признаки взаимосвязаны и нередко одновременно служат решению нескольких различных задач, выполняют различные функции.

Однако выделение криминалистически значимых признаков, т. е. признаков, имеющих значение для избрания эффективной системы следственных действий и оперативно-розыскных мер в расследовании, обусловлено в основном двумя обстоятельствами.

Во-первых, существуют признаки, имеющие только криминалистическое значение (например, уловки преступника). Во-вторых, исследование и использование криминалистических и других признаков, имеющих разное, в том числе криминалистическое, значение, осуществляются в специфических целях успешного решения задач, обеспечивающего быстрое, полное и всестороннее расследование.

2. Система сведений о криминалистически значимых признаках. Признаки, составляющие содержание криминалистической характеристики, относятся как к самому совершению, так и к обстоятельствам, предшествующим, сопутствующим и последовавшим за преступлением.

3. Система сведений, включающая данные о закономерных связях между признаками преступлений. Закономерные связи между отдельными признаками и их группами являются важнейшим свойством криминалистической характеристики. Их выявление производится на основе исследований значительного эмпирического материала. Закономерные связи в криминалистической характеристике могут отражать вероятностную взаимозависимость и взаимосвязь различных групп признаков.

4. Наиболее существенными являются закономерные связи между группами признаков, характеризующих следы преступления (в широком смысле), его последствия, и группами признаков, относящихся к преступнику и его действиям. Это объясняется тем, что расследование по наиболее сложным делам идет от следов преступления к выяснению обстоятельств его совершения, установлению преступника и его действий (бездействия).

5. Система сведений, служащая построению и проверке следственных версий для решения конкретных задач расследования. Сведения, составляющие содержание криминалистической характеристики, представляют собой систематизированные криминалистические данные, относящиеся к виду преступлений. Следователь же всегда расследует конкретное преступление — единичное антиобщественное явление с присущими ему особенными признаками. Поэтому использование данных криминалистической характеристики указывает лишь на определенную вероятность искомых признаков в данном деле. Другими словами, на основании анализа и оценки особенностей конкретного преступления и сопоставления имеющихся данных следственной ситуации с криминалистической характеристикой выдвигаются следственные версии. Эта работа облегчается, когда в методиках приводятся системы типовых версий, построенных с учетом криминалистических характеристик.

Важным общим вопросом является понятие типичного в криминалистической характеристике. В первых развернутых определениях криминалистической характеристики отмечалось, что она должна отражать типичные признаки преступлений. В этих взглядах, как можно предположить, нашло отражение традиционное объяснение любых методических понятий и рекомендаций как категорий, отражающих наиболее часто встречающееся, типичное.

Между тем применительно к криминалистической характеристике необходимо определенное уточнение. Криминалистическая характеристика содержит данные о разной степени вероятности (в том числе и малой) существования одних признаков при наличии других, что весьма важно для практики расследования.

Таким образом, все вышеперечисленные моменты относятся к общему понятию «криминалистическая характеристика преступления».

Теперь перейдем к формулировке понятия криминалистическая характеристика хищений при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей.

Построение объективной модели криминалистической характеристики хищений при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей не только зависит от учета криминалистических факторов, но и связано с уголовно-правовой и криминологической характеристиками этих преступлений и их классификацией. Более того, данные характеристики и классификации рассматриваются в качестве исходных положений при исследовании криминалистической характеристики хищений определенного вида. Однако для конкретизации криминалистической характеристики хищений, отражающих специфику этих преступлений с учетом особенностей непосредственного предмета посягательства, недостаточно следовать уголовно-правовой характеристике и классификации этих преступлений.

Изложенное дает основание прийти к выводу, что криминалистическая характеристика рассматриваемой формы хищений при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей в основе своей должна строиться применительно к преступлениям, квалифицируемым по ст.ст.158, 159, 160 УК РФ, с дифференциацией и выделением в ней элементов, специфических для определенной группы данного вида преступлений в зависимости от указанных выше особенностей. В этом плане можно учитывать, в частности, особенности, свойственные группе хищений, остающихся в течение определенного периода скрытыми.

Подводя итог исследованию роли криминалистической характеристики преступления в методике расследования преступлений, следует отметить, что криминалистическая характеристика преступлений имеет определенное значение в этом процессе.

В то же время не следует и преувеличивать значимость этой категории для практики расследования. Она — не таблица умножения. Ведь, как известно, общего случая, «того самого, на который все юридические формы и правила примерены и с какого они рассчитаны и в книжки записаны, вовсе не существует-с по тому самому, что всякое дело, хоть, например, преступление, как только оно случится в действительности, тотчас же и обращается в совершенно частный случай; да иногда ведь в такой: так-таки ни на что прежнее не похожий» Баев О. Я. Значение криминалистической характеристики преступлений // Вестник криминалистики № 3 2007. С. 18.

И тем не менее, для расследования преступлений, как и для иного творческого процесса, необходимы методические основы. В качестве одной из них выступает криминалистическая характеристика преступлений — совокупность уголовно-релевантных элементов отдельного вида преступлений, дедуктивных (аналитико-статичных) и индуктивных (статистических) взаимосвязей между ними, создаваемая с целью рационального определения направлений и средств обнаружения, исследования и использования неизвестных искомых элементов на основе наиболее вероятных их связей с отдельными установленными элементами при расследовании конкретных преступлений этого вида.

§ 1.2 Структура криминалистической характеристики хищений при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей Определение криминалистической характеристики преступлений определенного вида и ее элементов сводится к тому, что данное понятие должно отражать те стороны преступления (определенного вида, группы), которые необходимо учитывать в целях его выявления, полного, всестороннего и объективного расследования путем применения криминалистических методов, приемов и средств.

При разработке системы элементов криминалистической характеристики преступлений определенного вида основное внимание обычно сосредоточивается на их перечислении, в то время как закономерные связи, существующие между ними, анализируются недостаточно. Разумеется, при построении криминалистической характеристики, прежде всего, необходимо определить систему ее элементов. В литературе предлагается перечень таких элементов, различающийся у ряда авторов и носящий в некоторых случаях произвольный характер в результате включения в рассматриваемую систему элементов, лежащих за пределами самого события преступления. Для устранения отмеченных неточностей в понимании сущности криминалистической характеристики и ее элементов необходимо исходить из наличия двух различающихся объектов исследования: «преступление» и «расследование преступления». Именно в сфере первого из них складывается криминалистическая характеристика.

Построение объективной модели криминалистической характеристики хищений не только зависит от учета криминалистических факторов, но и связано с уголовно-правовой и криминологической характеристиками этих преступлений и их классификацией.

Изложенное дает основание прийти к выводу, что система криминалистической характеристики рассматриваемой формы хищений при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей в основе своей должна строиться применительно к преступлениям, квалифицируемым по ст.ст.158, 159, 160 УК РФ с дифференциацией и выделением в ней элементов, специфических для определенной группы данного вида преступлений. В этом плане можно учитывать, в частности, особенности, свойственные группе хищений, остающихся в течение определенного периода скрытыми.

Основные элементы системы криминалистической характеристики хищений при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей могут быть представлены в следующем виде Матусовский Г. А. «О криминалистической характеристике хищений государственного и общественного имущества» // Криминалистическая характеристика преступлений. М.1984. С. 32−36.:

1) непосредственный предмет преступного посягательства (материальные ценности в виде сырья, топлива, в том числе продукции, не подлежащей реализации в розничной торговой сети, материалов, полуфабрикатов, готовых изделий с учетом их потребительской ценности);

2) место, условия и обстановка совершения хищений (отрасль, вид производства либо другой сферы деятельности, производственный участок; характер технологического процесса или операций, система учета и отчетности, хранение и движение денежных средств и материальных ценностей, документооборот, оформление и движение плановых, проектных, лабораторных, технических, технологических, производственно-хозяйственных, учетных, бухгалтерских, управленческих, статистических и других документов; вид используемой, перерабатываемой, выпускаемой или реализуемой продукции);

3) способы приготовления к хищению, совершению и сокрытию его; обстоятельства, обусловившие выбор преступниками определенных способов хищений; последствия действий преступников, проявляющиеся в ходе приготовления, совершения, сокрытия преступления, и т. п.;

4) личность преступников, их криминогенные нравственные качества и психологические особенности, влияющие на формирование и осуществление преступных целей, создание преступной группы, распределение ролей между соучастниками и т. д.

Практическое значение разработки системы элементов криминалистической характеристики хищений состоит в возможности определять основные направления, в которых протекает процесс формирования признаков (следов) преступления, их проявления и прослеживать закономерные связи между ними.

Раздельный анализ каждого из элементов криминалистической характеристики хищения позволяет рассмотреть связанные с ним признаки преступления под определенным углом зрения, и лишь сравнительный анализ всех элементов и соответствующих им признаков обеспечивает возможность установления связей между ними.

Раздельный анализ элементов криминалистической характеристики хищений при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей показывает, что совершение различных видов хищений, составы которых квалифицируются по ст.ст. 158, 159, 160 УК РФ, будет иметь специфические черты, характерные только данному виду.

Так, при совершении кражи (ст. 158 УК РФ), отличительной чертой хищения, будет являться его тайное совершение, а также характеристика субъекта (любое лицо, достигшее возраста 14 лет). Как кражу следует квалифицировать, например, хищение имущества водителями при его перевозке (если на них не распространяется обязанность экспедитора).

При совершении же мошенничества ст. 159 УК РФ (хищение имущества, или приобретение права на него, путем обмана или злоупотребления доверием) при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей, оно может быть совершено только в форме обмана и только путем изъятия имущества, т.к. мошенничество предполагает здесь получение материальных ценностей у лица, которому они вверены, а значит здесь это возможно, только на основе поддельных документов (обман).

Общая характеристика хищений при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей составляет основу для разработки модели криминалистической характеристики латентных хищений.

Латентные (скрытые) хищения при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей это, на наш взгляд, те хищения, которые должны квалифицироваться ст. 160 УК РФ «присвоение или растрата» имущества, «вверенного виновному», совершенное им с использованием своего служебного положения, поскольку только этот вид хищения остается скрытым для всех непосвященных лиц достаточно длительное время.

Указанная особенность квалификации преступления должна учитываться на основании изменений внесенных в Уголовный кодекс РФ. Пленум Верховного Суда РФ в Постановлении от 27 декабря 2007 г. разъяснил, что под лицами, использующими служебное положение при совершении присвоения, следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными в примечании 1 к ст. 285 УК РФ, государственных и муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, выполняющих организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческих организациях. Однако из этого общего правила есть исключения. Как отметил Пленум Верховного Суда РФ, квалифицирующий признак «совершение преступления с использованием служебного положения» отсутствует в случае присвоения имущества, принадлежащего физическому лицу (в том числе индивидуального предпринимателя без образования юридического лица), когда это имущество виновному лицу было вверено на основании гражданско-правовых договоров (аренды, подряда, комиссии, хранения, перевозки и т. д.) либо трудового договора. В этих случаях содеянное охватывается ч. 1 ст. 160 УК РФ.

Акцентирование внимания на данном виде хищений определяется тем, что он является наиболее общественно-опасным, т.к. совершается лицом, которому это имущество вверено, т. е. оно должно заботиться об его сохранности.

Среди специфических свойств совершения скрытых хищений, присущих только им, по мнению Г. А. Матусовского, Матусовский Г. А. Указ. соч. С. 32−36. можно выделить такие, как: длительность периода совершения хищений, особенности маскировки хищений (участие в этих действиях счетных работников, специалистов технологов, товароведов и других работников), участие представителей различных хозяйственных звеньев, совершение значительными по численности группами лиц. Кроме того, выделяются еще и такие свойства латентных хищений, как: ухищренность способов совершения и сокрытия, участие в группе расхитителей должностных и материально ответственных лиц, высокая доля участия в преступлениях различных категорий счетных работников, участие в группе расхитителей лиц, ранее уже совершавших преступления.

Прежде всего, обращает на себя внимание тот факт, что названные свойства скрытых хищений не равнозначны по степени отражения в них признаков латентности. В связи с этим из перечисленных свойств целесообразно выделить те, которые являются главными, существенными и необходимыми для характеристики латентных хищений. В этом смысле на первый план следует выдвинуть такое свойство, как длительность периода совершения хищений, не вскрытых и не отраженных в учете, а также и тех, которые стали известными и нашли отражение в учете несвоевременно. Данное свойство, определяющее сущность латентных хищений, является главным и необходимым и представляет собой ту грань, которая отделяет их от хищений, выявляемых своевременно.

Изучение латентных хищений дает основание рассматривать данную группу преступлений как отличающуюся от других хищений характерологическими особенностями, лежащими в плоскости криминалистического подхода к проблеме.

С позицией Г. А Матусовского о том, что хищения, совершаемые при отпуске, хранении и учете товарно-материальных ценностей, лицами которым эти ценности вверены по их служебным обязанностям или на основе гражданско-правовых договоров, являются скрытыми, согласен и И. М. Лузгин. Лузгин И. М. Некоторые аспекты криминалистической характеристики и место в ней данных о сокрытии преступлений // Криминалистическая характеристика преступлений. М., 1984. С. 48., отмечая при этом, что этот вопрос требует специального рассмотрения. По его мнению, существует несколько концепций, объясняющих природу сокрытия, формы его проявления, связь со способом совершения преступления. Так, Р. С. Белкин понимает под сокрытием деятельность, направленную на воспрепятствование расследованию См.: Белкин Р. С. Курс советской криминалистики. Т. III. M., 1979. С. 234., и справедливо полагает, что сокрытие, в зависимости от содержания умысла, может охватываться способом совершения преступления, а может существовать и за его пределами. Г. Г. Зуйков также рассматривает сокрытие с учетом направленности умысла и характера деяний. См.: Зуйков Г. Г. Поиск по признакам способов совершения преступлений. М., 1970. С. 74;.

По мнению И. М. Лузгина, криминалистическая характеристика сокрытия в латентных преступлениях, особенно хищениях вверенного имущества, представляет наибольшую сложность. Здесь необходимо охарактеризовать замаскированные приемы подготовки и совершения хищений, т. е. фактически показать, каким образом сокрытие пронизывает все этапы этих преступлений, как оно отражается в документах, следах, сознании участников преступления и свидетелей, почему оказывается возможным. Лузгин И. М. Указ. соч. С. 48.

Таким образом, отличительными особенностями криминалистической характеристики латентных хищений при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей, на наш взгляд, можно считать следующие элементы:

— специальный субъект, совершения хищения — лицо, наделенное служебными полномочиями, в отношении вверенного имущества,

— скрытность преступления,

— длительность преступления.

В структуре преступлений против собственности значительное место занимает хищение чужого имущества, вверенного виновному, путем присвоения или растраты (ст. 160 УК РФ). Присвоение представляет собой неправомерное удержание (невозвращение) чужого имущества с целью обращения его в свою пользу лицом, которому это имущество было вверено. Растрата, в свою очередь, состоит в продаже, потреблении, отчуждении или передаче третьим лицам вверенного виновному чужого имущества.

При присвоении или растрате речь всегда идет о чужом имуществе, вверенном виновному или находящемся в его должностном распоряжении. Полномочия в отношении имущества могут вытекать из должностного положения, договорных отношений или специальных поручений, закрепленных в документальной форме. Аверьянова Т. В., Белкин Р. С, Корухов Ю. Г., Российская Е. Р. Криминалистика. Учебник для вузов. М.: Издательская группа НОРМА-ИНФРА М., 2006. С. 321.

Для присвоения и растрат чужого имущества обычно характерны сложная система преступного поведения расхитителей, тщательная продуманность способов, механизма и обстановки совершения подобных хищений. Как правило, высок и организационный уровень такой преступной деятельности. Поэтому хищения часто совершаются организованными преступными группами. Все это осложняет формирование общей криминалистической характеристики рассматриваемых хищений.

Предметом хищения при приеме, хранении и отпуске товарно-материальных ценностей является, чаще всего, имущество, сбыт которого или использование по назначению не представляет для расхитителей особой сложности: сырье, полуфабрикаты, техника, готовая продукция, которые преступники могут применить для нужд своей фирмы. Достаточным спросом в преступном обороте пользуются импортные товары, включая компьютерную технику, средства связи, видеоаппаратуру, автомашины, запчасти.

Каждый из этих предметов занимает свое особое место в экономической и социальной сферах нашей жизни, связан с определенными финансово-хозяйственными операциями и соответствующим кругом лиц. Соответственно и преступное посягательство на каждый из них невозможно без учета их специфики и связанных с ними финансово-хозяйственных процессов. Вот почему выявление данных о том, что являлось предметом хищения при той или иной финансово-хозяйственной деятельности, позволяет лучше сориентироваться в возможных способах хищения, его субъекте (субъектах) и способствующих данному преступлению обстоятельствах.

Установление следователем способа хищения в значительной степени определяет методику расследовании преступлений данной категории. На выбор преступником способа хищения влияют объективные и субъективные факторы.

К объективным факторам, влияющим на выбор способа совершения хищения, относятся:

— характер деятельности организации;

— вид структурного подразделения организации (финансовая служба, отдел по строительству и т. д.);

— предмет и объект посягательств;

— существующая система документооборота, отражающая порядок приобретения, учета, расходования, хранения и списания того или иного вида имущества;

— система контроля за деятельностью должностных лиц.

Выбор способа совершения преступления зависит и от субъективных факторов, к которым относятся: должностное положение и полномочия того или иного лица по отношению к имуществу, профессиональные навыки расхитителя, его квалификация, опыт, а также личностные качества, в частности, мотивационно-потребностная сфера, образование, уровень развития интеллектуальных способностей. Балашов Д. Н., Балашов Н. М., Маликов С. В. Криминалистика. Учебник 2-е изд. (доп. и перераб.). М.: ИНФРА М., 2009. С. 370.

Значение способа совершения хищения в контексте криминалистической характеристики достаточно велико. Это объясняется тем, что выявление способа совершения рассматриваемого преступления позволяет установить и изобличить их виновников и выяснить все другие обстоятельства предмета доказывания. Происходит это потому, что способ совершения преступления строго определен, во-первых, обстановкой и предметом хищения; во-вторых, необходимостью для расхитителей использовать определенные хозяйственные или финансовые операции и привлечь к участию в хищении определенных лиц, без которых совершение и оформление таких операций невозможно.

Особой тщательностью подготовки отличаются хищения, совершаемые организованными преступными группами. Эти лица большое внимание уделяют планированию своей преступной деятельности, подбору и распределению функций соучастников, выбору технических средств, отработке методов сокрытия следов преступления.

По способу совершения хищения можно условно разделить на два вида:

1. Простые хищения, т. е. совершаемые путем непосредственного незаконного завладения имуществом без какой-либо маскировки Такой способ используется в расчете на бесконтрольность, безнаказанность, на надежду в будущем как-то скрыть недостачу или списать се по различным основаниям.

2. Хищение имущества, излишки которого создаются заранее различными способами:

а) неоприходование или недооприходование в организации поступающего имущества;

б) незаконное, необоснованное списание имущества как якобы

израсходованного (использованного) для достижения легитимных

целей;

в) незаконное списание имущества под предлогом порчи

(утраты) в результате непредвиденных обстоятельств (пожара, за

топления помещения склада или даже территории региона водой,

кражи посторонними лицами);

г) списание имущества по максимальным нормам естественной

убыли. Балашов Д. Н., Балашов Н. М., Маликов С. В. Указ. соч. С. 370.

Каждый из вышеуказанных способов хищения имеет разнообразный механизм его применения. Например, подлог может выражаться в правильном оформлении документа, но с ложным содержанием, или подделке самого документа; неучтенные излишки в торговле могут быть созданы путем обмана покупателей, незаконного списания под предлогом естественной убыли и др.; неучтенные излишки в производстве могут быть созданы путем недовложения сырья, документального завышения его расхода.

Данные о способе совершения хищений бывают ключевыми в криминалистической характеристике, поскольку они позволяют правильно определить место и предмет хищения, лиц, участвующих в нем, конкретные обстоятельства, подлежащие выяснению, характер и местонахождение следов преступления, документов, подлежащих изучению.

Обстановка совершения хищения складывается из условий, в которых действует расхититель. Ее структурные элементы характеризуют место и время совершения хищения, особенности тех работ и кредитных операций, при которых расхищается имущество, состояние контроля за сохранностью товарно-материальных ценностей, уровень механизации хозяйственных и кредитно-финансовых операций. Все эти категории существуют, как правило, длительное время и не исчезают к моменту начала расследования. Аверьянова Т. В., Белкин Р. С, Корухов Ю. Г., Российская Е. Р. Криминалистика. Учебник для вузов. М.: Издательская группа НОРМА-ИНФРА М., 2006. С. 257.

Для обстановки, в которой совершается хищение, обычно свойственно следующее: невысокий технико-организационный уровень хозяйственной и кредитно-финансовой деятельности; ненадлежащий контроль за сохранностью имущества; не налаженная должным образом служба бухгалтерского учета и отчетности; атмосфера безразличия к случаям мелких хищений и др.

По данной категории дел подлежащие выявлению типичные следы преступной деятельности остаются преимущественно в оперативно-технической, бухгалтерской и организационно-управленческой документации предприятий. В ходе изучения обстоятельств хищения следователи сталкиваются с такими источникам информации, как учредительная документация фирмы, протоколы собрания учредителей и акционеров, решения органов управления предприятий, договоры и контракты, товарные чеки и квитанции, авансовые отчеты и др. Существенные для расследования данные могут содержаться в черновых записях расхитителей, их деловой переписке, документах банковского оборота, технических носителях информации (дискетах, видеозаписях, магнитных лентах). О преступной деятельности свидетельствуют также обнаруженные у расхитителей непосредственные предметы посягательства, имущество и ценности, нажитые в результате хищения.

Данные о типологических чертах личности похитителей включают в себя сведения об их должностном положении, ролевых функциях в механизме присвоения, характере взаимоотношений с другими соучастниками, психологических и деловых качествах. Для дел о присвоениях характерен достаточно высокий образовательный уровень расхитителей, значительная профессиональная практика и знания. Совершение растрат и присвоения можно с уверенностью назвать «беловоротничковой» преступностью. Криминология // Под ред. Н. П. Лазарева. М., 2008. С. 166.

Если хищение совершается организованной преступной группой, то она становится самостоятельным объектом криминалистического изучения. В этих случаях выявляются и исследуются такие особенности каждой группы, которые с криминалистической точки зрения имеют существенное значение. В частности, имеются в виду степень организованности структуры и разветвленности группы, ролевые функции ее участников, принципы распределения похищенного.

При выяснении роли каждого участника в организованных преступных группах следует иметь в виду два аспекта их преступной деятельности. Первый всегда присущ членам групп и определяет характер действий каждого из них, направленных непосредственно на хищение. Второй свойствен лишь тем участникам, которые осуществляют управленческие функции в группе как целостной системе. Второстепенные участники организованной преступной группы, к тому же вошедшие в нее не добровольно, а втянутые с помощью различных приемов, более склонны давать полные и правдивые показания как о своей преступной деятельности, так и о действиях соучастников.

Способы противодействия расхитителей установлению истины и их изобличению могут быть следующими: проведение финансово-хозяйственных операций после возбуждения уголовного дела с целью сокрытия следов присвоения; утаивание источников и обстоятельств получения предприятием сырья, полуфабрикатов, оборудования; воспрепятствование проведению контрольных обмеров, инвентаризаций, ревизий; временное заимствование материальных ценностей у других предприятий для сокрытия недостачи и др. Аверьянова Т. В., Белкин Р. С, Корухов Ю. Г., Российская Е. Р. Криминалистика. Учебник М.: 3-е изд. (доп. и перераб.). М.: НОРМА, 2008. С. 713−715.

Отмеченные особенности криминалистической характеристики хищений должны учитываться в процессе расследования рассматриваемых преступлений в целях выдвижения и проверки следственных версий, планирования работы по делу, установления обстоятельств, подлежащих доказыванию. При этом важно разобраться в специфике производственно-хозяйственной и управленческой деятельности предприятия, что позволит верно определить способы подготовки, совершения и сокрытия преступления, выявить и зафиксировать его следы, изобличить всех участников преступной группы.

Расследование дел о хищениях нередко представляет большие трудности, связанные, как правило, с их многоэпизодностью, длящимся характером. В особо сложных случаях по указанию руководства следственного подразделения должна формироваться следственная группа или создаваться следственно-оперативная группа.