Следующим этапом является составление бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках и пояснительной записки.
Бухгалтерский баланс составляется на основании данных оборотно-сальдовой ведомости. Составление бухгалтерского баланса за отчетный период проводится в соответствии с данными остатков по кредиту и дебету синтетических счетов на конец и начало периода соответственно.
Далее составляем отчет о прибылях и убытках за текущий квартал и пояснительную записку. Баланс и отчет о прибылях и убытках в Приложении К.
Пояснительная записка к квартальной бухгалтерской отчетности ОАО «Ника» за 1 квартал 2009 года Настоящая бухгалтерская отчетность Открытого акционерного общества «Ника» за 1 квартал, закончившийся 31 марта 2009 г., подготовлена в соответствии с требованиями Приказа Минфина РФ от 28.06.2000 г. № 60н «О методических рекомендациях о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации», ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организаций», Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов РФ от 29.07.98 г. № 34н.
Основной деятельностью ОАО «Ника» является продажа продукции.
Курс доллара, исходя из ставки ЦБ, составил на 31 марта 2009 года 12 рублей.
Среднесписочная численность работников ОАО «Ника» за 1 квартал — 180 человек.
Юридический адрес организации: г. Великий Новгород, ул. Псковская, д. 3, 173 015, Российская Федерация.
Информация о составе собственного капитала: уставный капитал общества по состоянию на 31.03.2009 года составляет 1 047 701 рублей.
Информация об отдельных активах и обязательствах: срок полезного использования объектов основных средств составляет 10 лет, объектов нематериальных активов — 20 лет. Амортизация основных средств и нематериальных активов осуществляется линейным методом, исходя их установленного срока полезного использования. Материально-производственные запасы принимаются к учету по фактической себестоимости.
На отчетную дату у организации имеются долгосрочные обязательства в размере 141 840 рублей, краткосрочные обязательства в размере 13 306 402 рублей.
В результате понижения курса рубля по отношению к иностранным валютам выявлены положительные курсовые разницы, которые отнесены на доходы в сумме 105 000 рублей.
Величина отложенного налогового актива составила на отчетную дату 96 000 рублей.
Основные технико-экономические показатели:
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг за отчетный квартал составила 2 511 714 рубля.
Убыток от продаж продукции составила 34 696 рублей.
По результатам отчетного квартала чистая прибыль составила 365 346 рублей.
