Совершенствование организации учета кассовых операций в кредитной организации

Методика анализа кассовых операций в кредитной организации

Сбербанк обладает рядом конкурентных преимуществ при приеме платежей: разветвленной филиальной сетью; наличием отлаженной технологии ежедневной обработки большого количества платежей; предоставлением возможности безналичных платежей по длительным поручениям клиентов; конкурентными тарифами. Высокая доля платежей осуществляются бесплатно для клиента — физического лица при наличие договора с юридическими лицами — получателями платежей.

В первую очередь необходимо отметить активное продвижение услуги и приема платежей населения и погашения кредитов Сбербанка России на устройствах самообслуживания, а также реализацию оплаты налогов и штрафов наличным и безналичным путем через устройства самообслуживания банка.

Итак, можно заключить о росте приема платежей через устройства самообслуживания, обусловленное значительным удобством услуги для клиента (отсутствие очередей и пр.).

Лимит максимального остатка денежной наличности в отделе кассовых операций банка устанавливаются экспертным путем в размере необходимом для организации эффективного процесса кассового обслуживания клиентской базы с учетом следующих факторов:

• — состава клиентской базы;
• — уровня развития операций инкассации юридических лиц;
• — коэффициент динамики

Коэффициент динамики — отражает тенденцию среднедневных объемов расхода денежной наличности по отделению и рассчитывается отдельно в рублях и иностранной валюте.

При установлении лимитов максимального остатка кассы необходимо принимать во внимание следующие факторы:

• — техническую укрепленность и наличие круглосуточной физической охраны кассового узла кредитной организации;
• — размер кладовой ценностей банка (сейфовой комнаты внутреннего структурного подразделения);
• — максимальный расход/приход по кассе за расчетный период;
• — оптимальность существующих маршрутов инкассации;
• — состав клиентской базы;
• — количество и виды иностранных валют, в которых банк совершает период (три календарных месяца, предшествующие месяцу расчета лимита).