1. Составьте бухгалтерский баланс ООО — фирмы «Волюр» на 1 июня 2010 года на основе таблицы 1, расположив наименования (вместе с номерами) бухгалтерских счетов в активе и пассиве в порядке следования соответствующих статей баланса.
Таблица 1 Остатки на счетах на 01.06.10 г.
|
Номер и наименование счета. | Сумма, тыс.руб. |
10″ материалы" . | |
60″ расчеты с поставщиками и подрядчиками" . | |
51″ расчетный счет" . | |
50″ касса" . | |
70″ расчеты с персоналом по оплате труда" . | |
43″ готовая продукция" . | |
80″ уставный капитал" . | |
20″ основное производство" . | |
71″ расчеты с подотчетными лицами" . | |
99″ прибыли и убытки" . | |
01″ основные средства" . | |
Таблица 2 Баланс ООО-фирмы «Велюр» на 01.06.2010 г.
|
Актив. | Сумма, тыс.руб. | Пассив. | Сумма, тыс. руб. |
|
50″ касса" . | | 80″ уставный капитал" . | |
10″ материалы" . | | 60″ расчеты с поставщиками и подрядчиками" . | |
51″ расчетный счет" . | | 70″ расчеты с персоналом по оплате труда" . | |
20″ основное производство" . | | 99″ прибыли и убытки" . | |
43″ готовая продукция" . | |
01″ основные средства" . | |
71″ расчеты с подотчетными лицами" . | |
Баланс. | | Баланс. | |
2. Составьте и внесите в журнал регистрации хозяйственных операций (табл. 3) бухгалтерские проводки, определив недостающие суммы.
Таблица 3 Журнал регистрации хозяйственных операций за июнь 2010 г.
|
№. | Документ и краткое содержание операции. | Корреспонденция. | Сумма, тыс. руб. |
Дебет. | Кредит. |
| Поступили на склад основные материалы от поставщика. | | | |
| Оплачен счет предприятия за доставку материалов. | | | |
| Получено с расчетного счета на хозяйственные расходы. | | | |
| Получено от кладовщика Чапаева А.П.возврат подотчетных сумм. | | | |
| Выдано менеджеру коммерческого отдела Фролову С. В. под отчет на хозяйственные расходы. | | | |
| Израсходовано Фроловым С.В.не приобретение материалов. | | | |
| Выдано менеджеру коммерческого отдела Фролову С.В.перерасход по авансовому отчету № 7. | | | |
| Отпущены материалы в основное производство. | | | |
| Начислена заработная плата рабочим основного производства. | | | |
| Получено св кассу с расчетного счета. | | | |
| Выдана из кассы заработная плата. | | | |
| Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата. | | | |
3. Откройте бухгалтерские счета, запишите начальные сальдо, разнесите операции по счетам, подсчитайте дебетовые и кредитовые обороты за месяц и выведите конечные сальдо.
Таблица 4
|
| | |
Д-т. | К-т. | Д-т. | К-т. | Д-т. | К-т. |
О.н. | | О.н. | | О.н. | |
| | | | |
| | | |
Об. | | | Об. | | | | |
О.к. | | | О.к. | | | |
Об. | | |
О.к. | | |
| | |
Д-т. | К-т. | Д-т. | К-т. | Д-т. | К-т. |
О.н. | | О.н. | | О.н. | |
| | | |
| | | Об. | | |
| Об. | | | О.к. | | |
Об. | | | О.к. | | |
О.к. | | |
|
|
Д-т. | К-т. |
О.н. | |
|
Об. | | |
О.к. | | |
|
| | |
Д-т. | К-т. | Д-т. | К-т. | Д-т. | К-т. |
О.н. | | О.н. | | О.н. | |
| | | |
Об. | | | Об. | | | Об. | | |
О.к. | | О.к. | | О.к. | |
| |
Д-т. | К-т. |
О.н. | |
|
Об. | | |
О.к. | | |
4. Составьте бухгалтерский баланс на 1 июля 2010 г.
Таблица 5 Баланс ООО-фирмы «Велюр» на 01.07.2010 г.
|
Актив. | Сумма, тыс.руб. | Пассив. | Сумма, тыс.руб. |
|
50″ касса" . | | 80″ уставный капитал" . | |
10″ материалы" . | | 60″ расчеты с поставщиками и подрядчиками" . | |
51″ расчетный счет" . | | 70″ расчеты с персоналом по оплате труда" . | |
20″ основное производство" . | | 99″ прибыли и убытки" . | |
43″ готовая продукция" . | |
01″ основные средства" . | |
71″ расчеты с подотчетными лицами" . | |
Баланс. | | Баланс. | |
