Расчетно-аналитическая часть.
Бухгалтерские счета, назначение, строение и классификация
Выдана из кассы заработная плата. Списана начисленная амортизация. Отгружена покупателям продукция. Списаны коммунальные расходы на: Начислена выручка, в т. ч. НДС 18%). Внесен остаток аванса Ивановым. Работников, обслуживающих цех; Работникам, обслуживающим цех; Цехов основного производства; Списана остаточная стоимость. На начало отчетного периода. На конец отчетного периода. Перечислена… Читать ещё >
Расчетно-аналитическая часть. Бухгалтерские счета, назначение, строение и классификация (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Определение корреспонденции счетов
Таблица 1 — Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Алиса» за сентябрь 2013 г.
Хозяйственные операции. | Корресп-я счетов. | Сумма. | |||
№. | Дата. | Д-т. | К-т. | ||
2.09. | Получено в кассу для выплаты заработной платы. | ||||
2.09. | Выдана из кассы заработная плата. | ||||
3.09. | Перечислена задолженность: в бюджет, органам социального страхования. |
|
|
| |
4.09. | Поступило от покупателя в погашение задолженности. | ||||
5.09. | Получены от поставщика ООО «Нора» материалы НДС 18%. |
|
|
| |
6.09. | Получено в кассу на хозяйственные нужды. | ||||
7.09. | Выдано в подотчет Иванову на хоз. нужды Выдано в подотчет Петрову на закупку материалов. |
|
|
| |
10.09. | Списывается недостача материалов, выявленная в ходе инвентаризации на расходы. |
|
| ||
11.09. | Оплачено поставщику «Нора» за материалы. | ||||
12.09. | Утвержден авансовый отчет Иванова. Расходы определены как общехозяйственные. | ||||
13.09. | Внесен остаток аванса Ивановым. | ||||
14.09. | Утвержден авансовый отчет Петрова: приобретены материалы. | ||||
15.09. | Оплачен перерасход по авансовому отчету Петрову. | ||||
18.09. | Поступил станок Х15 от поставщика ООО «Витязь»:
|
|
|
| |
19.09. | Станок Х15 введен в состав основных средств. | 08.4. | |||
21.09. | Продано оборудование ООО «Люкс» за 12 000 р.:
|
|
|
| |
22.09. | Поступило от ООО «Люкс» на р/счет. | ||||
23.09. | Списаны материалы на производство продукции: А Б. На общецеховые нужды На общехозяйственные нужды. |
|
|
| |
25.09. | Начислена зарплата: а)основным производственным рабочим: А Б.
|
|
|
| |
26.09. | Начислены страховые взносы на зарплату: а) основных рабочих А. Б.
|
|
|
| |
26.09. | Удержан из зарплаты НДФЛ. | ||||
27.09. | Перечислено:
|
|
|
| |
27.09. | Начислена амортизация по основным средствам:
|
|
|
| |
28.09. | Оплачено за потребленные коммунальные услуги: ООО «Электросети», ООО «Водоканал»,. ООО «Горгаз». в т.ч. НДС. |
|
|
| |
28.09. | Списаны коммунальные расходы на: а) производство продукции: А (25%). Б (25%).
|
|
|
| |
28.09. | Распределяются общепроизводственные расходы (пропорционально з/плате основных производственных рабочих) на продукцию: А Б. ИТОГО: |
|
|
| |
28.09. | Распределяются общехозяйственные расходы (пропорционально з/плате основных производственных рабочих) на продукцию: А Б. ИТОГО: |
|
|
| |
28.09. | Приходуется готовая продукция на склад, А 1250ед. Б 2375ед. ИТОГО: |
|
|
| |
29.09. | Отгружена покупателям продукция. (начислена выручка, в т. ч. НДС 18%). А 1350ед. по 140руб/ед Б 1160ед по 120 руб/ед ИТОГО: |
|
|
| |
29.09. | Отражен НДС по реализованной продукции. | 90.3. | |||
29.09. | Списана себестоимость реализованной продукции, А 1350ед. Б 1160ед. ИТОГО: |
|
|
| |
29.09. | Зачтен НДС по приобретенным ценностям. | ||||
30.09. | Поступила выручка от покупателей на расчетный счет. | ||||
Расчет. | Определяется финансовый результат от продаж за отчетный период А. Б ИТОГО: |
|
|
| |
Расчет. | Начислен налог на имущество предприятий. | 91.2. | |||
Расчет. | Определяется сальдо прочих доходов и расходов за отчетный месяц. | ||||
Расчет. | Начислен налог на прибыль. | ||||
30.09. | Перечислено с расчетного счета в бюджет:
|
|
|
|
Таблица 2 — Остатки на синтетических счетах ООО «Алиса» на 01.09.2013 г.
№ счета. | Дебет. | Кредит. |
2 140. | ||
4 461. | ||
Итого: |
Таблица 3 — Остатки НЗП ООО «Алиса» на 01.09.2013 г.
Наименование продукции. | На начало отчетного периода. | На конец отчетного периода. |
А. | ||
Б. | ||
Итого. |