Специальный земельный фонд местной администрации сформировался за счет неиспользуемых и нерационально используемых земель с целью повышения эффективности их использования и предоставление их крестьянским хозяйствам, арендаторам, сельскохозяйственным кооперативам, а также отдельным гражданам, для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и т. д.
Формирование специального земельного фонда, в первую очередь, осуществлено за счет неиспользуемых земель. Неиспользуемыми землями являются те земли, которые по своим природным свойствам пригодны для получения сельскохозяйственной продукции, но по различным причинам не вовлечены в процесс производства. К ним относятся: земли сельскохозяйственного назначения, выбываемые из сельскохозяйственного использования в результате залесения, заболачивания, эрудированности и т. п., земли лесного фонда, непокрытые лесом, но пригодные для ведения сельскохозяйственного производства; земли несельскохозяйственного назначения, используемые по целевому назначению и другие.
Основная часть специального земельного фонда сформирована за счет нерационально используемых земель. Нерационально используемыми являются те земли, продуктивность которых с учетом их качества, местоположения ниже установленного нормативного уровня аналогичных типов почв, а также земли, на которых допущена деградация и снижение плодородия.
К таким землям отнесены: сельскохозяйственные угодья, на которых фактический уровень урожайности (продуктивности кормовых угодий) ниже нормативного показателя (по кадастровой оценке); земли, где в результате неправильного использования снижается продуктивность земель, ухудшаются другие свойства (засоление, заболачивание, эрозия и т. п.); земли, на которых происходит загрязнение отходами производства (химическое, радиоактивное и т. д.); земли лесного и иного несельскохозяйственного назначения, пригодные по почвенным и другим условия под сельскохозяйственные угодья.