Составление журнала хозяйственных операций и учетных регистров

Счет.

Номер счета.

Номер и наименование субсчета.

Основные средства.

Амортизация основных средств.

Нематериальные активы.

Амортизация нематериальных активов.

Оборорудование к установке удование к установке.

Вложения во внеоборотные активы.

• 1. Приобретение земельных участков
• 2. Приобретение объектов основных средств
• 3. Приобретение нематериальных активов

Материалы.

НДС по приобретенным ценностям.

• 1. НДС при приобретении ОС
• 2. НДС по приобретенным НМА
• 3. НДС по приобретенным МПЗ

Основное производство.

Вспомогательные производства.

Общепроизводственные расходы.

Общехозяйственные расходы.

Готовая продукция.

Расходы на продажу.

Товары отгруженные.

Касса.

Расчетные счета.

Валютные счета.

• 1. Транзитный валютный счет
• 2. Текущий валютный счет
• 3. Специальный валютный счет

Расчеты с поставщиками и подрядчиками.

• 1. Расчеты с поставщиками и подрядчиками
• 2. Расчеты по авансам выданным
• 3. Расчеты по векселям

Расчеты с покупателями и заказчиками.

• 1. Расчеты по дебиторской задолженности перед поставщиками и заказчиками
• 2. Расчеты по авансам выданным

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам.

• 1. Краткосрочные кредиты и займы
• 2. Векселя выданные
• 3. Проценты по кредиту

Расчеты по налогам и сборам.

• 1. НДФЛ
• 2. Налог на прибыль

З. НДС.

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению.

• 1. Расчеты с Федеральным бюджетом
• 2. Расчеты с Пенсионным фондом
• 3. Расчеты с Территориальным фондом обязательного медицинского

страхования.

• 4. Расчеты с Федеральным фондом обязательного медицинского страхования
• 5. Расчеты с Фондом социального страхования
• 6. Расчеты с Фондом социального страхования по страховым взносам от несчастных случаев и профзаболеваний

Расчеты с персоналом.

Расчеты с подотчетными лицами.

Расчеты с учредителями.

• 1. Учредитель ООО «Первая организация»
• 2. Учредитель ЗАО «Вторая организация»
• 3. Учредитель ОАО «Третья организация»

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами.

Уставной капитал.

Нераспределенная прибыль (убыток).

Продажи.

• 1. Выручка
• 2. Себестоимость продаж
• 3. Налог на добавленную стоимостьмость
• 4. Прибыль/убыток от продаж

Прочие доходы и расходы.

• 1. Прочие доходы
• 2. Прочие расходы
• 3. Сальдо прочих доходов и расходов