В соответствии с п. 9 Порядка ведения кассовых операций организации имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий не свыше 3 рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, — до 5 дней), включая день получения денег в банке. Вся остальная наличность сверх установленного лимита подлежит сдаче в банк, обслуживающий лицевой счет учреждения.
ОБЪЯВЛЕНИЕ НА ВЗНОС НАЛИЧНЫМИ
Взнос наличных денег в кассу банка производится бюджетной организацией на основании объявления на взнос наличными (ф. 402 001). В объявлении на взнос наличными в поле «Получатель» указывается полное или сокращенное наименование ОФК и номер его счета (N 40 116), в скобках проставляются полное или сокращенное наименование организации, внесшей наличные деньги, а также номер ее лицевого счета.
В поле «Источник взноса» получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций и показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете получателя средств (лицевом счете по дополнительному бюджетному финансированию, лицевом счете по учету внебюджетных средств). При взносе учреждением поступивших в его кассу средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получатель средств в поле «Источник взноса» указывает соответствующие показатели классификации доходов бюджетов Российской Федерации и наименование источника образования дохода в соответствии с разрешением на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств. При взносе получателем средств, поступивших во временное распоряжение, в поле «Источник взноса» показатели бюджетной классификации Российской Федерации не указываются.
Ответственность за достоверность проставленных показателей несет учреждение, сдающее денежные средства.
Принятые банком наличные деньги зачисляются на счет органа Федерального казначейства. Ордер к объявлению на взнос наличными с отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из счета органа Федерального казначейства N 40 116. Квитанция к объявлению на взнос наличными выдается получателю средств.
Рассмотрим на примере отражение операций по возврату денежной наличности из кассы учреждения на лицевой счет.
