Все валютные операции, производимые на территории РФ, являются объектом наблюдения и контроля уполномоченных государственных органов и центрального банка. Сделки с валютой может совершать ЦБ РФ и коммерческие банки, имеющие соответствующую лицензию, дающую право осуществлять подобную деятельность. Все операции, осуществленные вне уполномоченных банков, признаются недействительными. Контроль валютных операций происходит на основании закона «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173 от 10 декабря 2003 года.
Правила проведения любых валютных операций, производимых на территории России определяются ЦБ РФ. Помимо этого им устанавливаются единые для всех банков формы учета, ведения отчетности, документации и статистики операций с валютой. Центральный банк также определяет порядок и сроки предоставления отчетности.
Все коммерческие банки должны вести строгий учет валютных операций, производимых в соответствии с требованиями закона, хранить эти данные в течение сроков, установленных в действующем законодательстве, предъявлять их по первому требованию контролирующих органов, коими являются Центральный Банк России и Правительство РФ, нести ответственность, определенную в каждом конкретном случае статьями закона.
Порядок совершения всех валютных операций и их оформление должно происходить в соответствии со специальными требованиями банков, базирующихся на правилах, определенных Центробанком. Учет операций позволяет выявить объем иностранной валюты, хранящейся в банке, в рублевом эквиваленте на конкретную дату, отследить движение денежных единиц других стран, предотвратить противоправные действия, затрагивающие интересы государства, организаций и частных лиц.
