Экономическое обоснование проекта

Для расчета основных экономических показателей по внедрению проекта (имитационная модель процессов Департамента стратегического планирования) воспользуемся следующими уточнениями:

• 1) экономические показатели будут соответствовать плановым значениям и ожиданиям специалистов — сотрудников Департамента;
• 2) расчет экономической эффективности будет произведен исходя из традиционного метода (расчет показателя качества, основных затрат на внедрение, фонд оплаты труда сотрудников, затраты на сырье и др.);
• 3) в качестве оценки экономической эффективности внедрения разработки используем конкретные показатели с определяемыми значениями в настоящих ценах;

Технико-экономическое обоснование проекта проводится с целью:

• — доказать целесообразность инвестиционного проекта по внедрению системы;
• — рассчитать и проанализировать составляющие денежного потока для рассматриваемого срока службы системы;
• — сопоставить затраты на создание и функционирование системы с результатами, получаемыми от ее внедрения, оценить прибыль, определить условия и сроки окупаемости затрат.

В процессе проектирования проектировщик может ориентироваться на несколько вариантов аппаратной платформы и разработать несколько вариантов технологических процессов, среди которых ему необходимо выбрать наилучший. К основным требованиям, предъявляемым к выбираемому технологическому процессу, относятся:

• — обеспечение пользователя своевременной информацией;
• — обеспечение высокой степени достоверности полученной информации;
• — обеспечение минимальности трудовых и стоимостных затрат, связанных с обработкой данных.

Экономический показатель № 1 — Оценка показателей качества и расчет коэффициента технического уровня A_k.

В соответствии с необходимостью разработки имитационной модели и внедрением ее в конкретную АИС определяем основные показатели качества, устанавливаем каждому в соответствие коэффициент весомости B_j и рассчитываем значения по каждому критерию в отдельности. Подробный расчет приведен в таблице 8.1.

Коэффициент технического уровня A_k необходим с целью определения инновационности и эффективности внедрения разработки проекта по сравнению уже с работающим аналогом. Определяется по формуле (8.1):

(8.1).

Где X_j — значение параметра по показателю качества, B_j — коэффициент весомости.

Исходя из рисунка 10.1 сделаем вывод, что разработка проекта (внедрение имитационной модели процессов) оправдана, т.к. значение коэффициента больше единицы.

Экономический показатель № 2 — Расчет комплексного показателя по разработке проекта (внедрение в АИС). Данный показатель используется для расчета технико-экономической эффективности системы в целом.

Основные этапы были определены в ходе исследования объекта и описаны на рисунке 8.2 и 8.3.

Рисунок 8.2 — Расчет комплексного показателя по разработке проекта.

Рисунок 8.3 — Расчет комплексного показателя по разработке проекта.

Экономический показатель № 3 — Прямые затраты (капиталовложения).

В перечень основных параметров для расчета прямых затрат входят: фонд оплаты труда сотрудников, работающих над проектом; затраты на материалы; затраты на разработку; заработная плата специалистов; общие прямые и косвенные затраты по проекту. Расчет каждого из них сравнивается с показателями по проекту-аналогу.

Расчет фонда оплаты труда сотрудников и привлеченных специалистов представлен на рисунке 8.4 и 8.5.

Рисунок 8.4 — Фонд оплаты труда основных сотрудников по проекту.

Рисунок 8.5 — Фонд оплаты труда привлеченных специалистов по проекту и аналогу.

Затраты на привлечение дополнительных материалов и ресурсов, а также расширение инфраструктуры позволит не только разработчикам, но и специалистам управлений добавить ряд специальных возможностей, а также использовать их как добавочные мощности. Специфика применения такого метода состоит в том, что необходимо заранее запланировать объем средств и материалов, рассчитав расходы в соответствии с рыночными ценами.

Расчет затрат на необходимые материалы (инфраструктуру) и по разработке проекта приведен на рисунках 8.6 и 8.7.

Рисунок 8.6 — Затраты на материалы.

Рисунок 8.7 — Затраты на разработку и внедрение проекта.

В соответствии с рассчитанными коэффициентами определим основные статьи затрат, применив традиционный метод расчета и сравним их с показателями для проекта-аналога. Результаты представим на рисунке 8.8.

Рисунок 8.8 — Расчет по основным статьям затрат.

Амортизационные отчисления составляют менее 1% от всех затрат на проект, что говорит об отказе разработчика в дальнейшей модернизации проекта на перспективу. Затраты на текущий ремонт и затраты на материалы взаимоувязаны между собой с целью определения накладных расходов.

Расчет экономической эффективности внедрения проекта и срока окупаемости представим на рисунке 8.9.

Расчет коэффициента экономической эффективности производится по формуле (8.2):

(8.2).

где T_окуп — срок окупаемости проекта (определяется из расчета начальных инвестиций в проект и полученных доходов от его внедрения).

Окупаемость внедрения модели также влияет на саму экономическую эффективность системы управления процессами в объекте в целом. Такой подход позволяет определить методику расчета финансово-бюджетных показателей и целевых параметров. Помимо этого управляющим структурам необходимо учесть моменты по планированию необходимого объема средств на последующий период, если в плане техническо-эксплуатационных работ указано о внедрении системы или модернизации ее в целом.

Рисунок 8.9 — Расчет экономической эффективности проекта.

Внедрение имитационной модели процессов исследуемого объекта для разработки АИС окупится в течение трех лет, что даст собой экономический эффект в сумме 68 260, 60 руб. Коэффициент экономической эффективности получился больше, чем нормативный, что говорит о целесообразности внедрения проекта и необходимости отказаться от имеющихся аналогов системы. В дальнейшем руководителю совместно с разработчиками необходимо на каждом этапе определять объем вложений для постоянной модернизации и усовершенствования конкретных модулей, чтобы избежать непредвиденных обстоятельств в режиме оперативной работы системы.

Используя формулу (8.3) расчета чистого дисконтированного дохода по внедрению проекта получим, что через 5 лет прибыль может составить порядка 125 186, 65 руб.:

(8.3).

где P — чистая прибыль на начало периода внедрения, D_p — суммарные затраты по внедрению проекта, i — дисконт.

Расчет чистого дисконтированного дохода (ЧДД) в течение пяти лет на перспективу изображен на рисунке 8.10.

Рисунок 8.10 — График роста ЧДД проекта.

Метод расчета чистого дисконтированного дохода по внедрению системы или модернизации ее в целом в данном случае позволяет оценить возможноости организационной структуры, т.к. для полного функционирования и работы в бесперебойном режиме необходимо использовать дополнительные материальные, человеческие и информационно-программные ресурсы, что, соответственно, является затратным. Отметим, что применение традиционного метода оценки рентабельности проекта при использовании ставки дисконтирования не является единственным, т.к. возможно использование других, более усовершенствованных методик и подходов к расчету чистой прибыли от внедрения разработки. На практике данным способом можно уточнять изменение основных экономических показателей и планировать закупку необходимого оборудования, программного обеспечения под каждый запрос в отдельности.