Заключение. 
Сущность и функции кредита в современной экономике

Целью данной курсовой работы являлось исследование особенностей кредитования заемщиков в целом, а также анализ методики, применяемой ПАО «Сбербанк России» для оценки кредитоспособности заемщика при кредитовании физических лиц. В результате реализации поставленных задач было установлено, что оценка кредитоспособности заемщика является важнейшим этапом процесса кредитования, в частности процесса кредитования юридических лиц. Оценка кредитоспособности юридического лица как элемент системы кредитования включает в себя два ключевых момента: финансовый анализ, который проводится на основе системы определенных финансовых показателей, и качественный (нефинансовый) анализ.

В процессе выполнения работы были подробно рассмотрены и описаны виды кредитования на современном этапе, основные элементы системы кредитования, методы оценки кредитоспособности заемщика, предлагаемые различными авторами. Проанализирована методика, применяемая ПАО «Сбербанк России» для оценки платежеспособности при кредитовании заемщиков.

Изучив методику оценки кредитоспособности юридических лиц в банке ПАО «Сбербанк России», можно отметить, что основным ее недостатком является ориентация на финансовый анализ деятельности предприятий — заемщиков. При этом не учитываются нефинансовые показатели, которые также оказывают влияние на окончательную оценку кредитоспособности. Помимо финансового положения клиента следует рассматривать качество управления, положение предприятия в отрасли, состояние отрасли в целом и другие качественные показатели.

Также в работе даны рекомендации по совершенствованию кредитования юридических лиц с учетом современных тенденций развития банковской системы.

Исследовав данную тему можно сделать вывод о том, что оценка кредитоспособности заемщика играет чрезвычайно важную роль в системе кредитования юридических лиц, поскольку позволяет банку минимизировать риски и сохранить финансовую устойчивость, что чрезвычайно важно в современных экономических условиях.

Функционирование кредитной системы, развитие кредитных отношений и банковской системы в целом, невозможно без какого-либо регулирования. Любая банковская система состоит как минимум из двух уровней: Центрального Банка, и коммерческих банков. Такая система позволяет более совершенно строить развитие банковской системы, а в месте с этим и развитие кредитных отношений. Чем выше уровень развития банковской системы, тем выше уровень развития кредитных отношений в условиях рыночной экономики. Поэтому и государство, и сами банки заинтересованы в повышении уровня кредитных отношений, кредитной системы. Государство по причине того, что за счет успешно функционирующих предприятий-производителей сможет поддерживать и развивать свою экономику, а банки будут получать прибыль, и также участвовать в развитии экономики своей страны.

Следует отметить, что кредит способствует не только развитию предприятий, но также и является способом для не которых людей осуществить свои давние мечты (покупка автомобиля, мебели, бытовой техники и т. п.), которые сами по себе они не могли бы позволить, например, по причине своего не высокого дохода. Кроме того, кредит может являться даже способом развития и, при необходимости, средством для выхода из кризиса экономики всей страны, может являться источником дополнительных средств, которые пойдут, например, на выплату социальных пособий, зарплат, пенсий и т. д. Одним слов кредит — это источник дополнительных денежных средств, без которых не могут обойтись ни предприятия, ни государство, поэтому в его необходимости не приходится сомневаться.

Большинство зарубежных банков в разных странах используют одни и те же, или достаточно схожие между собой методы оценок кредитоспособности заемщика. На данный момент их несколько, и все они чем-то различаются между собой, но во всех самым главным фактором для банка является надежность и репутация заемщика в деловом мире, что свидетельствует о том, что большинство банки больше доверяют даже не самому заемщику и его финансовому состоянию, а мнению других банков или предприятий, непосредственно работающих с данным предприятием. Связано это с тем, что банку сложнее проанализировать и спрогнозировать дальнейшую судьбу предприятия-заемщика по представленной им самим информации, чем убедиться и услышать из, возможно, надежных и проверенных источников в надежности данного предприятия.

Методика оценки кредитоспособности зарубежных банков более совершенна, чем российская. Связано это непосредственно с тем, что кредитные отношения зарубежных стран развивались дольше и раньше, чем в России, а также и с более развитой экономикой, и с существованием специализированных компаний, собирающими и предоставляющими информацию о финансовом благосостоянии, деловой репутации предприятий.

Любой банк заинтересован в возвратности выданных им средств, и при этом получить с этого прибыль, т.к. одним их основных источников дохода для банков являются проценты за пользование кредитом. Для этого ему необходимо убедиться в том, что заемщик действительно сможет грамотно и на поставленные цели распорядиться полученными средствами, вернуть их во время, и при этом еще и уплатить проценты за пользование кредитом. Поэтому независимо от суммы и срока кредита банк всегда проводит оценку кредитоспособности заемщика. Она позволяет определить, сможет ли заемщик вернуть выданные ему средства, уплатить проценты, а также позволяет установить, к какой группе риска нужно отнести заемщика, какую максимальную сумму ему можно выдать, и т. д. Кроме того, грамотный анализ кредитоспособности может помочь банку спрогнозировать возможные риски и потери по выданному кредиту. Таким образом, оценка кредитоспособности заемщика — самый главный и важный процесс в принятии банком решения о выдаче кредита. Но не зависимо от этого банк, обязан не только в процессе принятия решения проводить анализ кредитоспособности — в процессе действия кредитного договора банк также обязан проводить текущий анализ кредитоспособности путем проведения кредитного мониторинга, который позволяет выявить все негативные факторы, которые могут служить причинами не возврата кредита.

Существует несколько методов оценки кредитоспособности. Особое распространение в практике российских банков получили метод коэффициентов и метод анализа денежных потоков, в результате использования которых можно получить наиболее точную оценку кредитоспособности заемщика.

В методе коэффициентов используется несколько финансовых коэффициентов, наиболее важных для определения кредитоспособности, при всем при этом банкам совсем необязательно использовать их все. Разные банки используют разные коэффициенты и количество. Какие-то банки ограничиваются 4−5 коэффициентами, а какие-то могут использовать и 10. Он основан на определении значений коэффициентов путем отношений одних финансовых показателей к другим. После этого составляется таблица классов, где каждый коэффициент имеет определенный вес. Сумма значений полученных показателей суммируется и таким образом определяется класс кредитоспособности заемщика.

Метод денежных потоков основан на определении того, чего же больше на предприятии: притока или оттока денежных средств. Причем уровень кредитоспособности определяется не тем, чего больше на предприятии — оттока или притока средств, — а отношением величины общего денежного потока к общим долговым обязательствам предприятия, ведь просто посмотреть, тратит предприятие больше средств чем получает, или наоборот, недостаточно — необходимо выявить причину, по которой предприятие имеет отток денежных средств, не связанный с уплатой налогов, процентов и т. д.

В заключение нужно отметить, что дать какие-то конкретные рекомендации по анализу кредитоспособности заемщика достаточно сложно, т.к. пока развивается бизнес, экономика, трудно указать и определить те моменты, которые могли бы наиболее полно и совершенно помочь банкам проводить анализ кредитоспособности. То, что сегодня было неизменно, завтра может потерять свою актуальность. Если сегодня банк собирал одни данные о заемщике для оценки его кредитоспособности, то завтра может измениться система расчетов, ведения бизнеса, и те данные, по которым сейчас можно определить и проанализировать кредитоспособность заемщика, потом их будет не достаточно или они вообще не будут актуальны, т.к. придется собирать другую информацию, возможно более точно характеризующую предприятие в условиях существующей экономики. К тому же ни кто не даст гарантии, что сейчас бизнес регулируется государством, а завтра он не будет регулироваться самими участниками бизнес-процессов, и то, что было применимо к одному предприятию, может быть совершенно не пригодно для другого. Пределов совершенства оценки кредитоспособности нет, каждый банк должен сам для придумывать наиболее подходящий для него путь и метод сбора информации для оценки кредитоспособности и проведения самой оценки, причем для разных предприятий проводить разный анализ, в зависимости от рода деятельности предприятия, поскольку не всегда можно применить метод, используемый для оценки предприятий, например, производящих игрушки, к оценке предприятий, торгующих бытовой техникой, от его «жизненного цикла» и т. д.