Тестовые задания.
Порядок хранения документации в банке
Безналичные денежные средства, перечисленные на корреспондентский счет банка с накопительного счета, зачислены в уставный капитал: Учтены суммы безналичных валютных денежных средств, поступивших от резидентов в оплату акций (долей) банка в иностранной валюте: Учтена балансовая стоимость материальных активов (банковского здания), поступивших в оплату размещаемых дополнительных акций: Перечень… Читать ещё >
Тестовые задания. Порядок хранения документации в банке (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
- 1. Под предметом бухгалтерского учета в банках понимается:
- в) объекты бухгалтерского учета в виде активов и пассивов;
- 2. Принцип своевременности отражения операций означает:
- г) операции отражаются в день их совершения, если иное не предусмотрено нормативными актами Банка России;
- 3. Перечень утвержденных к применению форм документов приведен в:
- а) Общероссийском классификаторе управленческой документации
- 4. Банковские документы делятся на виды:
- г) кассовые и мемориальные
Составление корреспонденции счетов по условию задания
Таблица 1. Корреспонденция счетов.
№. | Содержание операции. | Корреспонденция счетов. | |
Дебет (А/П). | Кредит (А/П). | ||
На корреспондентский счет создаваемого банка, открытый в расчетно-кассовом центре (РКЦ), поступили безналичные денежные средства в оплату выпускаемых акций. | 30 102 (А). | 10 207 (П). | |
Учтены суммы безналичных валютных денежных средств, поступивших от резидентов в оплату акций (долей) банка в иностранной валюте: | 40702(П). | 10207(П). | |
Учтена балансовая стоимость материальных активов, поступивших в оплату акций создаваемого банка. | 60401(А). | 10207(П). | |
На накопительный счет действующего банка, открытый в РКЦ, поступили безналичные денежные средства в оплату размещаемых дополнительных акций: | 30208(А). | 60322(П). | |
Учтены наличные денежные средства, поступившие в кассу действующего банка при оплате размещаемых дополнительных акций: | 20202(А). | 60322(П). | |
На накопительный счет действующего банка зачислены безналичные денежные средства, ранее поступившие в кассу банка при оплате размещаемых дополнительных акций: | 30208(А). | 30102(А). | |
Учтены суммы наличных денежных средств, инкассированных Банком России из кассы действующего банка, ранее поступившие в оплату размещаемых дополнительных акций: | 30208(А). | 20202(А). | |
Учтены суммы безналичных денежных средств, поступивших в оплату размещаемых дополнительных акций: | 40702(П). | 60322(П). | |
На накопительный счет перечислены безналичные денежные средства, ранее принятые в оплату размещаемых дополнительных акций: | 30208(А). | 30102(А). | |
Учтены безналичные валютные средства, поступившие в оплату размещаемых дополнительных акций: | 30110(А). | 60322(П). | |
Учтена балансовая стоимость материальных активов (банковского здания), поступивших в оплату размещаемых дополнительных акций: | 60401(А). | 60322(П). | |
На корреспондентский счет банка зачислены безналичные денежные средства, перечисленные с накопительного счета после регистрации отчета об итогах выпуска акций: | 30102(А). | 30208(А). | |
Безналичные денежные средства, перечисленные на корреспондентский счет банка с накопительного счета, зачислены в уставный капитал: | 60322(П). | 10207(П). | |
Ранее поступившие в оплату акций безналичные валютные средства зачислены в уставный капитал банка. | 60322(П). | 10207(П). | |
Со счетов клиентов оплачены акции банка, осуществившего их эмиссию в соответствии с планом по финансовому оздоровлению без зачисления средств на накопительный счет в ЦБР: | 40702(П). | 60322(П). | |
Ранее поступившие денежные средства в оплату акций банка, осуществившего их эмиссию в соответствии с планом по финансовому оздоровлению без зачисления средств на накопительный счет в ЦБР, зачислены в уставный капитал. | 60322(П). | 10207(П). | |
Учтена сумма разницы между ценой размещенных акций и их номинальной стоимостью. | 60322(П). | 10602(П). | |
Принято решение о капитализации средств, полученных от продажи акций первым владельцам в период эмиссии сверх номинальной стоимости. | 10602(П). | 10207(П). | |
Принято решение о направлении нераспределенной прибыли. | 10801(П). | 10207(П). | |
Принято решение о капитализации сумм дивидендов, начисленных, но не выплаченных акционерам банка. | 60320(П). | 60322(П). | |
Учтены суммы прироста стоимости имущества при переоценке. | 10601(П). | 10207(П). | |
Учтены суммы прироста стоимости имущества при переоценке: | 60401(А). | 10601(П). | |
Зачислены суммы эмиссионного дохода. | 30102(А). | 10602(П). |
Использованные балансовые счета:
- 102 Уставный капитал кредитных организаций
- 10 207 Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме
акционерного общества (П).
- 106 Добавочный капитал
- 10 601 Прирост стоимости имущества при переоценке (П)
- 10 602 Эмиссионный доход (П)
- 108 Нераспределенная прибыль
- 10 801 Нераспределенная прибыль (П)
- 202 Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте
- 20 202 Касса кредитных организаций (А)
- 301 Корреспондентские счета
- 30 102 Корреспондентские счета кредитных организаций
в Банке России (А).
30 110 Корреспондентские счета в кредитных организациях;
корреспондентах (А).
- 302 Счета кредитных организаций по другим операциям
- 30 208 Накопительные счета кредитных организаций
при выпуске акций (А).
- 407 Счета негосударственных организаций
- 40 702 Коммерческие организации (П)
- 603 Расчеты с дебиторами и кредиторами
- 60 320 Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам (П)
- 60 322 Расчеты с прочими кредиторами (П)
- 604 Основные средства
- 60 401 Основные средства (кроме земли) (А)