Прогноз дохода проекта
При реализации данного инвестиционного проекта возможны три сценария развития ситуации: пессимистичный, вероятный (основной) и оптимистичный. Создание интернет-магазина запланировано на октябрь 2009 года, оказание услуг начинается с ноября 2010 года. Налоговые отчисления осуществляются по налогу на добавленную стоимость, на прибыль и по ЕСН. Расчет необходимого среднемесячного количества заказов… Читать ещё >
Прогноз дохода проекта (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Планирование коммерческой деятельности ООО «Зазеркалье» в рамках инвестиционного проекта осуществляется с ноября 2009 по 4 квартал 2010 года. Работа интернет-магазина рассматривается по кварталам.
Создание интернет-магазина запланировано на октябрь 2009 года, оказание услуг начинается с ноября 2010 года.
Все денежные расчеты ведутся в рублях без учета инфляции.
Амортизация не начисляется, так как «амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 000 рублей», таким имуществом ООО «Зазеркалье» не обладает.
Налоговые отчисления осуществляются по налогу на добавленную стоимость, на прибыль и по ЕСН.
При реализации данного инвестиционного проекта возможны три сценария развития ситуации: пессимистичный, вероятный (основной) и оптимистичный.
Пессимистичный сценарий:
- § цена на сырье увеличивается;
- § уменьшение количества заказов;
- § снижение стоимости среднего заказа.
Тогда выручка примерно упадет на 48,7% и составит 2720 тысяч рублей, в связи с этим уменьшится чистый дисконтированный доход и составит 324 605,86 рублей, то есть сократиться на 83%. А срок окупаемости составит 2 года.
Оптимистичный сценарий:
- § повышение стоимости среднего заказа
- § снижение затрат на закупку сырья;
- § увеличение количества заказов.
По оптимистичному плану выручка составит 7 миллионов 845 тысяч рублей, то есть возрастет по сравнению с вероятным значением на 40%. Чистый дисконтированный доход составит 3 341 379,16 руб., то есть вырастет на 63%. А срок окупаемости составит 1 год.
В инновационном проекте средняя стоимость заказа, величина средней цены на сырье и среднегодовой объем заказов соответствует вероятному сценарию развития событий.
Финансовый прогноз Расчёт точки безубыточности:
Метод расчета точки безубыточности относится к классу показателей, характеризующих риск инвестиционного проекта. Смысл этого метода, как вытекает из названия, заключается в определении минимально допустимого (критического) уровня производства и продаж, при котором проект остается безубыточным, то есть, не приносит ни прибыли, ни убытков. Соответственно, чем ниже будет этот уровень, тем более вероятно, что данный проект будет жизнеспособен в условиях непредсказуемого сокращения рынков сбыта. Таким образом, точка безубыточности может использоваться в качестве оценки маркетингового риска инвестиционного проекта.
Точку безубыточности можно определить как отношение постоянных издержек к разности между ценой реализации и переменными (прямыми) издержками.
Переменные издержки — это те издержки, величина которых находиться в определённой прямой пропорциональной зависимости от изменения объёма производства, т. е. затраты на сырьё, оплата производственным рабочим (менеджеры).
Постоянные издержки Бабкин Ф. В. Экономика предприятия: часть 2. — СПб.: СПбГПУ, 2007 — это те затраты, которые не меняются или незначительно меняются с изменением объёма производства — это расходы на обслуживание производства и управление.
Qз = FC/ P — VC ,.
где FC — постоянные расходы, VC — переменные расходы P — цена на ед. продукции.
FC = 183 644 руб.
Расчет необходимого среднемесячного количества заказов путем расчета точки безубыточности:
Qз = 283 644/(1200 — 461,25) = 383 заказа.
То есть для того, чтобы наши затраты покрывались, необходимо осуществить 383 заказов в месяц. Соответственно такое количество заказов будет выполняться, если развитие событий пойдет по наиболее возможному варианту.
Соответственно минимальный среднемесячный доход должен составлять не меньше 459 600 руб.
VC = 461,25 руб.