Глоссарий. 
Учет денежных средств на предприятии (организации, фирме): состояние и совершенствование

№п/п.

Новые понятия.

Выручка.

все наличные деньги, поступившие в кассу юридического лица, подразделения, индивидуального предпринимателя, частного нотариуса (за исключением наличных денег, полученных по чеку в банке, и возврата наличных денег, ранее выданных на командировочные расходы, расчеты, осуществляемые между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, частными нотариусами, выплаты, входящие в состав фонда заработной платы).

Касса.

помещение или место приема, выдачи, хранения наличных денег, кассовых документов.

Кассовые операции.

операции юридического лица, подразделения, индивидуального предпринимателя, частного нотариуса между собой, с банком и (или) с физическими лицами, которые связаны с приемом в кассу и (или) выдачей из кассы наличных денег с отражением этих операций в соответствующих книгах учета.

Лимит остатка кассы.

предельный остаток, максимально допустимая сумма наличных денег, которая может находиться в кассе юридического лица, подразделения (у индивидуального предпринимателя, частного нотариуса в случае установления им лимита остатка кассы) по состоянию на конец рабочего дня.

Форма расчетов.

это совокупность способов и приемов осуществления платежей, порядок документооборота и оборота денежных средств между банком и участниками расчетов.

Платежное поручение.

этот документ представляет собой приказ предприятия банку о перечислении определенной суммы с его счета в адрес получателя.

Расчетный чек.

этот документ является приказом предприятия банку о выдаче определенной суммы наличных денег с расчетного счета.

Инвентаризация.

это способ проверки соответствия фактического наличия хозяйственных средств (или обязательств организации) с данными бухгалтерского учета.

Обслуживающий банк.

банк, осуществляющий расчетное и кассовое обслуживание юридических лиц, подразделений, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов.

Платёжное требование-поручение.

платёжная инструкция, содержащая требование получателя денежных средств к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчётных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

Банковские счета.

текущие (расчетные) счета, субсчета, специальные счета, благотворительные, временные, корреспондентские счета, карт-счета.

Наличные деньги.

денежные знаки в виде банкнот и монет Национального банка Республики Беларусь.

Денежный перевод.

перечисление денег предприятиями и организациями, а также между ними и отдельными гражданами через кредитные учреждения и предприятия связи;

Депонированные денежные средства.

Денежные средства, полученные в кассу предприятия и по истечении установленных сроков выдачи наличных денег сданные в обслуживаюший банк.

Владельцы счетов.

юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица, имеющие право в соответствии с законодательством открывать банковские счета.