Подбор и обработка счетов и субсчетов графическим способом

Номер счета.

Наименование счета.

Сальдо на начало месяца (на 28.02.2012 г.).

Обороты за месяц (за март).

Сальдо на конец месяца (на 31.03.2012 г.).

Дебет.

Кредит.

Дебет.

Кредит.

Дебет.

Кредит.

Основные средства.

998 515.

;

;

998 515.

Амортизация основных средств.

;

;

21 150.

21 150.

Нематериальные активы.

10 000.

;

;

10 000.

Материалы.

10.1.

сырье и материалы.

10.2.

покупные полуфабрикаты.

;

10.6.

прочие материалы.

;

Основное производство.

5 250.

187 205.

85 240.

107 215.

Общепроизводственные расходы.

;

37 830.

37 830.

;

Общехозяйственные расходы.

;

70 890.

70 890.

;

Готовая продукция.

Расходы на продажу.

;

;

Товары отгруженные.

5 200.

;

;

5 200.

Касса.

75 280.

75 280.

Расчетные счета.

85 725.

119 000.

115 808.

88 917.

Валютные счета.

7 380.

;

;

7 380.

Специальные счета в банках.

2 380.

;

;

2 830.

Расчеты с поставщиками.

9 180.

33 000.

29 839.

;

6 019.

Расчеты с покупателями.

;

200 400.

200 400.

Расчеты по краткосрочным кредитам.

13 000.

;

;

13 000.

66.1.

Расчеты по краткосрочным кредитам.

8 200.

;

;

8 200.

66.2.

Расчеты по краткосрочным кредитам.

4 800.

;

;

4 800.

Расчеты по долгосрочным кредитам.

9 800.

;

;

9 800.

67.1.

Расчеты по долгосрочным кредитам.

5 500.

;

;

5 500.

67.2.

Расчеты по долгосрочным кредитам.

4 300.

;

;

4 300.

Расчеты по налогам и сборам.

8 216.

;

23 143.

31 359.

68имуш.

Расчеты по налогам и сборам.

8 216.

;

;

8 216.

68приб.

Расчеты по налогам и сборам.

;

;

3 310.

3 310.

68ндс.

Расчеты по налогам и сборам.

;

;

19 833.

19 833.

Расчеты по социальному страхованию.

7 528.

7 528.

38 665.

38 665.

Расчеты с персоналом.

75 280.

75 280.

113 240.

113 240.

Расчеты с подотчетными лицами.

;

;

Расчеты с разными дебиторами.

1 260.

2 700.

;

;

1 260.

2 700.

Уставной капитал.

780 000.

;

;

780 000.

Резервный капитал.

180 330.

;

;

180 330.

Нераспределенная прибыль.

49 180.

;

;

49 180.

Продажи.

;

;

119 000.

119 000.

;

;

90.1.

Выручка.

;

;

119 000.

119 000.

90.2.

Себестоимость.

;

82 615.

;

82 615.

90.3.

НДС.

;

19 833.

;

19 833.

90.9.

Прибыль/убыток с продаж.

;

16 552.

;

16 552.

Прибыль и убытки.

;

3 310.

16 552.

13 242.

Итого.

Баланс брутто.

1 135 214.

1 043 802.

1 043 802.

1 258 685.

Баланс нетто.

1 135 214.

1 043 802.

1 043 802.

1 237 535.