Расчет ожидаемых потерь
В указанных целях, при расчете величины собственных средств (капитала, т. е. значения числителя показателя достаточности банковского капитала) производится сопоставление размера фактически сформированных резервов на возможные потери и размера ожидаемых потерь, рассчитанного в соответствии с ПВР-подходом. Превышение размера сформированных резервов над размером ожидаемых потерь может… Читать ещё >
Расчет ожидаемых потерь (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
«8.1. Для кредитных требований к корпоративным заемщикам (включая приобретенную дебиторскую задолженность, отнесенную к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам), суверенным заемщикам, финансовым организациям и розничным заемщикам (включая приобретенную дебиторскую задолженность, отнесенную к классу кредитных требований к розничным заемщикам), по которым не произошел дефолт, величина ожидаемых потерь в процентном выражении определяется как произведение вероятности дефолта на уровень потерь при дефолте, но формуле.
где EL — величина ожидаемых потерь. Величина ожидаемых потерь в стоимостном выражении рассчитывается как произведение величины ожидаемых потерь в процентном выражении на величину кредитного требования, подверженную риску дефолта.
- 8.2. При расчете ожидаемых потерь для кредитных требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам, финансовым организациям и розничным заемщикам, по которым произошел дефолт (PD = 100%), банк:
- • в рамках ППВР использует оценку потерь по кредитному требованию (КРДдефолт), которое находится в состоянии дефолта, либо оценку потерь, рассчитанную по внутренней модели банка в соответствии с пунктом 13.17 настоящего Положения, либо полагает оценку потерь равной 100 процентам;
- • в рамках БПВР использует значения уровня потерь при дефолте в соответствии с требованиями главы 10 настоящего Положения"[1].
Подобный подход, использующий размер ожидаемых потерь для определения размера неожидаемых потерь (и, соответственно, количественных требований к капиталу), применяется в том числе и в целях подтверждения достаточности величины сформированных резервов для покрытия ожидаемых потерь.
В указанных целях, при расчете величины собственных средств (капитала, т. е. значения числителя показателя достаточности банковского капитала) производится сопоставление размера фактически сформированных резервов на возможные потери и размера ожидаемых потерь, рассчитанного в соответствии с ПВР-подходом. Превышение размера сформированных резервов над размером ожидаемых потерь может рассматриваться как компонент банковского капитала (при определенных, установленных регулирующими органами количественных ограничениях), а отрицательная разница — как показатель, уменьшающий величину банковского капитала.
- [1] См.: гл. 8 Положения № 483-П (примеч. науч. ред.).