Правовой статус коммерческих банков в системе субъектов государственного финансового контроля
Диссертация
Методологической основой исследования является общенаучный диалектический метод познания и основанные на нем частно-научные методы: системно-структурный, конкретно-социологический, технико-юридический, лингвистический, сравнительного правоведения. Их применение позволило диссертанту комплексно изучить полномочия коммерческих банков как субъектов государственного финансового контроля и определить… Читать ещё >
Содержание
- Глава I. Институциональные основы государственного финансового контроля в Российской Федерации
- 1. Взаимообусловленность направлений государственного финансового контроля и системы органов его осуществляющих
- 2. Бюджетный контроль в системе финансового контроля: правовой статус и полномочия его органов
- 3. Налоговый контроль в Российской Федерации и система органов его осуществляющих
- 4. Субъекты государственного финансового контроля за денежным обращением
- Глава II. Полномочия коммерческих банков в сфере контроля за денежным обращением
- 1. Полномочия коммерческих банков в сфере контроля за соблюдением порядка ведения кассовых операций
- §-2.Коммерческие банки как агенты валютного контроля: права и обязанности
- §-3.Правовые основы деятельности коммерческих банков по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем
Список литературы
- Нормативно-правовые акты
- Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12.12.1993 г.
- Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ// «Собрание законодательства РФ», 1998 г., № 31, ст. 3823
- Налоговый кодекс РФ // «Собрание законодательства РФ», 1998, № 31, Ст. 3824- 2000, № 32, ст. 3340.
- Федеральный закон «О Счетной палате Российской Федерации» от 11.01.1995. // «Собрание законодательства РФ», 1995, № 3, ст. 167.
- Федеральный закон от 07.08.2002 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (в редакции Федерального закона от 25.07.2002 г. № 112-ФЗ)// «Собрание законодательства РФ», 2001, № 33, ст. 3418.
- Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» //"Собрание законодательства РФ", 2002, № 28, ст. 2790.
- Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 г. № 395−1 // «Собрание законодательства РФ», 1996, № 6, ст. 492- 1998. № 31. Ст. 3829- 2001. № 26. Ст. 2586.
- Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ// «Собрание законодательства РФ». 2002. № 1. ст. 1
- Гражданский кодекс РФ, часть первая, от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ// «Собрание законодательства РФ», 1994 г., № 32, ст. 3301
- Гражданский кодекс РФ, часть вторая, от 26.11.1996 г. № 14-ФЗ // «Собрание законодательства РФ», 1996 г., № 5, Ст. 410
- Закон РФ «О федеральных органах налоговой полиции» // «Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ», 1993. № 29. Ст. 1114- «Собрание законодательства РФ», 1995. № 51. Ст. 4973- 2000. № 46. Ст. 4537.
- Закон Российской Федерации от 09.10.1992 N 3615−1 «О валютном регулировании и валютном контроле» от 09.10.92 N 3615−1// «Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ», 1992, № 45, Ст. 2542.
- Закон РФ от 18.06.1993 г. № 5215−1 «О применении контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением"// «Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного Совета РФ», 1993 г., № 27, ст. 1018
- Федеральный закон от 09.07.1999 г. № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» // «Собрание законодательства РФ», 1999 г., № 28, ст. 3493.
- Федеральный закон от 25.02.1999 г. № 39-Ф3 «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации» // «Собрание законодательства РФ», 1999 г. Ст. 4673.
- Федеральный закон от 26.03.1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях"// «Собрание законодательства РФ», 1998 г., № 13, ст. 1463.
- Указ Президента РФ от 25.07.1996 г. № 1095 «О мерах по обеспечению финансового контроля в Российской Федерации», в ред. Указов Президента РФ от 25.07.2000 N 1358, от 18.07.2001 N 872//"Собрание законодательства РФ», 1996 г., № 31, ст. 3696.
- Постановление Правительства РФ «Об утверждении положения «О Министерстве финансов РФ» от 06.03.1998 г. № 273 // «Собрание законодательства РФ», 1998. № И. Ст. 1288- 1999. № 27, Ст. 3359.
- Постановление Правительства РФ «О Федеральном казначействе РФ» от 27.08.1993. // Собрание актов Президента и Правительства РФ. 1993. № 35. Ст. 3320- «Собрание законодательства РФ», 1995. № 8. Ст. 681- 1997. № 5. Ст. 696.
- Инструкция ЦБ РФ от 12.10.2000 г. № 93-И «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам» // «Юридический вестник», 2001 г., № 2
- Положение Банка России от 3 октября 2000 года N 123-П «О порядке осуществления иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации с использованием средств, находящихся на специальных счетах нерезидентов типа «С"//"Российская газета», 22.02.2001 г.
- Постановление Правительства РФ от 20.11.1999 г. № 1272 «Об осуществлении иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации с использованием средств, находящихся на специальных счетах нерезидентов типа «С» //"Российская газета», 29.11.1999 г.
- Постановление Правительства РФ от 06.03.1998 г. № 273 «Об утверждении Положения о Министерстве финансов Российской Федерации"// «Российская газета». 13.03.1998 г.
- Постановление Правительства РФ от 21.12.2000 г. № 990 «Об утверждении Положения о Министерстве экономического развития и торговли Российской Федерации"// «Российская газета». 16.01.2001 г.
- Положение «О Территориальных учреждениях Банка России» от 29.07.1998 г. № 46-П, утверждено Советом директоров Банка России (Протокол от 10.04.1998 г. № 15)
- Положение «О правилах наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.1998 г. № 14-П // «Вестник Банка России», 14.01.1998 г., № 1
- Письмо Центрального Банка РФ от 13.01.1993 г. № 59 «О создании Главного управления валютного регулирования и валютного контроля Банка России"// «Бизнес и банки». № 45. 1993 г.
- Указание ЦБ РФ от 08.10.1999 г. № 660-У «О порядке проведения валютных операций, связанных с привлечением и возвратом иностранных инвестиций"// «Вестник Банка России», 13.10.1999 г., № 62
- Инструкция ЦБ РФ от 12.10.2000 г. № 93-И «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам» // «Юридический вестник», 2001 г., № 2
- Положение ЦБ от 15.08.1997 г. № 503 «О прекращении на территории Российской Федерации расчетов в иностранной валюте за реализуемые физическим лицам товары (работы, услуги)"// «Вестник Банка России», 1997 г., № 63
- Письмо ЦБ РФ от 02.09.1994 г. № 107 «Об уточнении порядка обращения наличной иностранной валюты на территории Российской Федерации"// «Банковский Бюллетень», 1994 г., № 36
- Письмо ЦБ РФ от 20.03.1995 г. № 150 «О порядке оформления операций по зачислению и снятию наличной иностранной валютыфизическими лицами с их валютных счетов в уполномоченных банках"// «Финансовая газета», 1995 г., № 14
- Инструкция Банка России от 27.02.1995 г. № 27 «О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками"// «Финансовая газета», 1995 г., № 12
- Положение Центрального Банка от 24.04.1996 г. № 39 «Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций» //"Российская газета», 01.06.1996 г.
- Инструкция от 04.10.2000 г. «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров», утвержденной Центральным Банком РФ № 91-И, ГТК РФ N 01−11/28 644.// «Российская газета», 15.11.2000 г.
- Инструкция Центрального Банка РФ № 86-И, ГТК РФ N° 0123/26 541 от 13.10.1999 г. «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров"// «Вестник Банка России», 24.11.1999 г., № 70−71
- Положение Центрального Банка РФ от 12.04.2001 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» // «Нормативные акты для бухгалтера», 17.05.2001 г., № 10
- Указание Центрального Банка РФ от 14.11.2001 г. № 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке» // «Вестник Банка России», 21.11.2001 г., № 69
- Указ Президента РФ от 14.07.1992 г. № 622 «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения» // «Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного Совета РФ», 1992 г., № 25, ст. 1418
- Приказ Центрального Банка РФ от 25.03.1997 г. № 02−101 «О введении в действие положения «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» // «Финансовая газета», 1997 г., № 30
- Инструкция Центрального Банка РФ от 16.11.1995 г. № 31 «По эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России».
- Положение ЦБ РФ от 25.03.1997 г. № 56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» // «Финансовая газета», 1997 г., № 30
- Инструкция Центрального Банка РФ от 04.10.1993 г. № 18 «Об утверждении «Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации"// «Экономика и жизнь». № 42−43. 1993 г.
- Указ Президента РФ от 23.05.1994 г. № 1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей"// «Российская газета», 24.05.1994 г., № 96
- Постановление Правительства РФ от 02.04.2002 г. № 211 «Об утверждении Положения о Комитете Российской Федерации по финансовому мониторингу"// «Собрание законодательства РФ». № 14. 08.04.2002 г. СТ. 1311
- Административное право. Учебник. Под ред. Козлова Ю. М., Попова Л.Л. М. Юрист. 1999.
- Алексеев С.С. Общая система права. Т. 2. М. 1982.
- Алексеев С.С. Теория права. М. 1995.
- Алехин А.П., Кармолицкий А. А., Козлов Ю. М. Административное право Российской Федерации. М. 1996.
- Альский А.С. Задачи и методы финансового контроля. М. 1925.
- Андреев И.А. Финансовый контроль в СССР. Казань. 1974.
- Анисимов А.А. Финансовый контроль в капиталистических странах. М. 1966.
- Апель А. Основы финансового права. Краткий курс лекций. СПб. 2001.
- Астахов В.П. Валютные операции: бухгалтерский учет. Банковский и таможенный контроль. М. 1994.
- Атаманчук Г. В. Сущность советского государственного управления.-М. 1980.
- Атаманчук Г. В. Теория государственного управления. Курс лекций.-М. 1997.
- Афанасьев В.Г. Научное управление обществом. М. 1968.
- Балабанов И.Т. Валютные операции. М. 1993.
- Банковское право Российской Федерации. Особенная часть. Отв. ред. Тосунян Г. А. М. 2001 г.
- Бахрах Д.Н. Основные понятия теории социального управления. Пермь. 1989.
- Бачило И.Л. Функции органов управления. М. 1976.
- Белобжецкий И.А. Методы контроля расчетов предприятий с бюджетом.-М. 1970.
- Белобжецкий И.А. Финансово-хозяйственный контроль в управлении экономикой. М. 1979.
- Вельский К.С. Финансовое право. М. 1994.
- Бункина М.К., Семенов A.M. Экономическая политика. Учебное пособие. М. 1999.
- Бурцев В.В. Государственный финансовый контроль: методология и организация. М. 2000.
- Бюджетная система Российской Федерации: Учебник / Под ред. Романовского М. В., Врублевской О. В. М. 1999.
- Бюджетное право: Учебное пособие для вузов / Под ред. Никитина A.M.- М. 2001.
- Вас проверяет налоговая инспекция / Под ред. М.А. Похмелки-ной.—М. 1992.
- Василец В., Журавлева И. Право денежного обращения как подотрасль финансового права // Право и жизнь. М. 2002. № 46 (3).
- Васильев A.M. Правовые категории. М. 1976.
- Видяпин В.И., Барсукова И. В. Теория финансово-хозяйственного контроля. М. 1988.
- Власова М.И. Валютное регулирование и валютный контроль (зарубежный и российский опыт). М. 1998.
- Вознесенский Э.А. Финансовый контроль в СССР. М. 1973.
- Воронина Л.И., Шохин С. О. Бюджетно-финансовый контроль и аудит. Теория и практика применения в России. М. 1997.
- Голополосов А. Роль государственного контроля и основные принципы его деятельности. -М. 1918.
- Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. М. 2000.
- Грачева Е.Ю., Куфакова Н. А., Пепеляев С. Г. Финансовое право России. М. 1995.
- Грачева Е.Ю., Соколова Э. Д. Финансовое право. Учебное пособие. -М. 2000.9 В. Григорьев В. Н., Кучеров И. И. Налоговая полиция: правовое регулирование деятельности. Учебно-методическое пособие. М. 1998.
- Гурвич М.А. Советское финансовое право. М. 1954.
- Дагаев И.В. Государственный контроль, его задачи и деятельность. -М. 1918.
- Дадашев А.З., Черник Д. Г. Финансовая система России: Учебное пособие. М. 1997.
- Данилевский Ю.А. Проверка кассовых операций. М. 1992.
- Данилевский Ю.А. Ревизия кассовых операций и ценных бумаг. -М. 1991.
- Демин А.В. Финансовое право: предмет, метод, нормы и правоотношения. Красноярск. 1998.
- Денежное обращение и банки: Учебное пособие / Под ред. Бе-логлазовой Г. Н. и Толоконцевой Г. В. СПб. 1999.
- Додонов В.Н., Крылова М. А., Шестаков А. В. Финансовое и банковское право. Словарь справочник. Под ред. д.ю.н. О. Н. Горбуновой.-М. 1997.
- Дорофеев Б.Ю., Земцов Н. Н., Пушин В. А. Валютное право России: Учебное пособие. М. 2000.
- Дюрягин И.Я. Право и управление. М. 1981.
- Евзлин З.Н. Бюджетный контроль и государственная отчетность.-Л. 1928.
- Журавлева И.А., Крысин С. А. Расчетные правоотношения в системе финансового права // Право и жизнь. М. 2001. № 37.
- Иткин Ю.М. Организация финансового контроля в переходный период к рыночной экономике. М. 1991.
- Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть. М. 2000.
- Караулова Е.М. Финансовое управление и финансовый контроль. Кишинев. 1954.
- Котляревский С.А. Бюджетное право СССР. М. 1925.
- Кочерин Е.А. Контроль как функция управления. М. 1982.
- Лазарев Б.М. Компетенция органов управления. — М. 1972.
- Лебедева М.Е., Шульгина Т. С. Валютный рынок и валютные операции. Учебно-практическое пособие. М. 2000.
- Макарьева В.И. Сущность камеральных и документальных проверок, проводимых налоговыми органами, и особенности бухгалтерского учета для целей налогообложения // Приложение к журналу «Налоговый вестник».- М. 1997.
- Мацкевичус И.С. Ревизия в системе экономического контроля. -М. 1988.
- Мельников В.Н. Валютное регулирование и валютный контроль. Новый взгляд на перспективы развития // Деньги и кредит. 2000. № 12.
- Налоговое право: Учебное пособие / под ред. Пепеляева С. Г. -М. 2000.
- Овсянко Д. М, Попов JI. J1. Административное право. М. 1999.
- Четвериков B.C. Административное право. Учебное пособие. -М. 1998.
- Олейник О.М. Основы банковского права. М. 1997.
- Омаров A.M. Социальное управление. Некоторые вопросы теории и практики. М. 1980.
- Орешин В.П. Государственное регулирование национальной экономики. Учебное пособие. М. 1999.
- Погосян Н.Д. Счетная палата Российской Федерации. М. 1998.
- Понтович Э.Э. Финансовый контроль. J1. 1928.
- Популярная экономическая энциклопедия / Гл. ред. Некипелов А.Д.-М. 2001.
- Ровинский Н.Н. Финанасовый контроль в СССР. -М. 1947.
- Ровинский Е.А. Основные вопросы теории советского финансового права. М. 1960.
- Российская юридическая энциклопедия // Главный редактор Сухарев А. Я. М. 1999.
- Сапожников Н.В. Валютные операции коммерческих банков. Правовое регулирование. М. 1999.
- Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов. -М. 2001.
- Столяренко В.М. Незаконный вывоз капитала и финансовая амнистия. СПб. 2002.
- Столяренко В.М. Центральный банк: проблемы правового статуса. -С-Пб. 2001.
- Студеникина М.С. Государственный контроль в сфере управления (проблемы надведомственного контроля). М. 1974.
- Сумароков В.Н. Государственные финансы в системы макроэкономического регулирования. М. 1996.
- Тавасиев А. Проблемы российской банковской системы. // Бизнес и банки. 1996. № 52.
- Тихомиров Ю.А. Курс административного права и процесса. -М. 1998.
- Тихомиров Ю.А. Управленческое решение. М. 1972.
- Философский словарь / Под ред. Фролова И. Т. М. 1986.
- Финансовое право Российской Федерации. Учебник под ред. Карасевой М. В. М. 2002.
- Финансовое право. Отв. ред. Н. И. Химичева. М. 2000.
- Финансовое право. Под ред. проф. Горбуновой О. Н. М. 1996.
- Финансовое право. Учебник под ред. Горбуновой О. Н. М. 2000.
- Финансовый контроль: Курс лекций / Под ред. Вайнштейна А.И.-М. 1929.
- Финансы / под ред. Родионовой В. М. М. 1994.
- Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник под ред. Ковалева А. П. Ростов-на-Дону. 2001.
- Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник под ред. Романовского М. В., Врублевской О. В. М. 2001.
- Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник под ред. Самсонова Н. Ф. М. 2001.
- Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник под ред. Сенчагова В. К., Архипова А. И. М. 2001.
- Финансы, деньги, кредит / под ред. Соколовой О. В. М. 2000.
- Финансы: Учебник для вузов / под ред. Дробозиной JI.A. М. 1999.
- Халфина P.O. Право как средство социального управления. М. 1983.
- Ципкин С.Д. Финансово-правовые институты, их роль в совершенствовании финансовой деятельности советского государства. М. 1983.
- Шаталов С.Д. Комментарии к Налоговому кодексу РФ. Часть первая (постатейный). —М. 1999.
- Шохин С.О. Проблемы и перспективы развития финансового контроля в Российской Федерации. М. 1999.
- Экономика. Учебник под ред. Архипова А. И., Нестеренко А. Н., Большакова А. К. М. 1999.
- Экономика. Учебник под ред. Булатова А. С. М. 2000.
- Экономическая теория. Учебник под ред. Николаевой И. П. -М.1999.
- Эриашвили Н.Д. Финансовое право. М. 2001.
- Яковлев A.JI. Валютные операции и их учет. М. 1997.
- Яснопольский JI.H. Очерки русского бюджетного права. М. 1912.