Организация налогового учета. 2 задачи
Контрольная
Обеспечения информацией внутренних и внешних пользователей для контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью исчисления и уплаты в бюджет налога. Сумма остатка расходов (убытков), подлежащая отнесению на расходы в следующих налоговых периодах,. Доля расходов, учитываемых для целей налогообложения в текущем на-логовом (отчетном) периоде,. Подпись (расшифровку подписи) лица… Читать ещё >
Содержание
- Задание
- Ответьте письменно на следующий вопрос
- Организация налогового учета
- 1. Понятие налогового учета
- 2. Объекты и цели налогового учета
- 3. Налоговая учетная политика
- 4. Требования к оформлению документов
- Задание 2. Решите задачу
- В учетной политике для целей налогообложения за 2006 г. и за 2007 г. организация определяет доходы и расходы кассовым методом. Организация получила доходы от реализации с учетом НДС
- В I квартале 2005 г. 920 400 руб
- Во II квартале 2005 г. 849 600 руб
- В III квартале 2005 г. 1 156 400руб
- В IV квартале 2005 г. 1 321 600 руб
- В II квартале 2006 г. — 1 050 200 руб
- Во II квартале 2006 г. 1 003 000 руб
- В III квартале 2006 г. 1 144 600руб
- В IV квартале 2006 г. 1 557 600 руб
- Требуется определить
- — имела ли право организация утвердить в учетной политике кассовый метод при-знания доходов и расходов в 2006 г., в 2007 г
- — могла ли организация применить кассовый метод в 2006 году?
Список литературы
- Задание 3. Решите задачу.
- Организация по итогам инвентаризации, проведенной на 31.03.2007 г., выявила про-сроченную и ничем не обеспеченную дебиторскую задолженность в размере 182 000 рублей, в т. ч.:
- рублей с датой возникновения 16 июля 2006 г.;
- рублей с датой возникновения 22 декабря 2006 г.;
- рублей с датой возникновения 28 января 2007 г.;
- рублей с датой возникновения 2 марта 2007 г.
- По состоянию на 1 января 2007 г. отчисления в резерв по сомнительным дол-гам составили 30 000 рублей. доходы от реализации без НДС за I квартал 2007 г. со-ставили 720 000 рублей. По состоянию на 31 марта 2007 г. организация решила спи-сать задолженность с датой возникновения 16 июля 2006 г. в связи с признанием су-дом дебитора банкротом и ликвидацией. При ликвидации требования по данной за-долженности были удовлетворены в размере 12 000 рублей.
- Требуется:
- — определить сумму отчислений в резерв по сомнительным долгам за 1 квартал 2007 г.