Правовая концепция интегрированной системы негосударственного финансового контроля
Диссертация
Необходимо ужесточить требования действующего законодательства в отношении качества обязательного аудита, в частности, следует регламентировать обязательное участие аудиторов в инвентаризации имущества и обязательств организаций по состоянию на дату окончания аудируемого периода. В случае проведения обязательного аудита следует определить участие в инвентаризации как обязанность аудиторов, при… Читать ещё >
Содержание
- ГЛАВА 1. ИСТОРИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ В ВЕЛИКОБРИТАНИИ, США И
- РОССИИ
- 1. 1. Социально-экономические предпосылки формирования института независимого аудита в Великобритании (ХУШ-Х1Х вв.)
- 1. 2. История возникновения и развития внутреннего аудита, а также внутреннего, муниципального и общественного контроля в США
- 1. 3. Формирование институтов негосударственного финансового контроля в России
- ГЛАВА 2. РЕФОРМА СИСТЕМЫ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ В США
- 2. 1. Основные тенденции развития негосударственного финансового контроля в США
- 2. 2. Борьба с корпоративным мошенничеством, как фактор развития финансового контроля
- 2. 3. Регулирование информационной и правоохранительной функций аудита
- ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ В
- РОССИИ
- 3. 1. Общая правовая характеристика негосударственного финансового 155 контроля
- 3. 2. Проблемы регулирования бухгалтерского учета в Российской Федерации с позиций финансового контроля
- 3. 3. Теоретические проблемы правового регулирования аудита
- ГЛАВА 4. ПРАВООТНОШЕНИЯ В СФЕРЕ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
- 4. 1. Общая характеристика негосударственных контрольных правоотношений
- 4. 2. Субъекты контрольных правоотношений
- 4. 3. Содержание и структура контрольных правоотношений
- 4. 4. Юридические факты в сфере НФК
- ГЛАВА 5. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРАВОВОЙ КОНЦЕПЦИИ ИНТЕГРИРОВАННОЙ СИСТЕМЫ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
- 5. 1. Обоснование, цель и задачи концепции
- 5. 2. Система основных понятий и терминов негосударственного финансового контроля
- 5. 3. Система принципов негосударственного финансового контроля
- 5. 4. Система стандартов внутреннего (внутрихозяйственного) контроля
- 5. 5. Реализация концепции в системе законодательства Российской Федерации
Список литературы
- Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ (с изменениями от 28 июля, 2 ноября 2004 г., 31 марта, 27 декабря 2005 г., 2 октября 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. — № 30. — Ст. 3012.
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 09.03.2010) // Собрание законодательства РФ, N 31,03.08.1998, ст. 3824.
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 19.05.2010) // Собрание законодательства РФ, 07.08.2000, N32, ст. 3340.
- Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 N 2-ФКЗ (ред. от 29.01.2010) О Правительстве Российской Федерации // Собрание законодательства РФ, 22.12.1997, N 51, ст. 5712
- Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-Ф3 (ред. от 05.04.2010, с изм. от 08.05.2010) О защите конкуренции // Собрание законодательства РФ, 31.07.2006, N31 (1 ч.), ст. 3434,
- Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004 г.) // Собрание законодательства РФ, 15.07.2002, N 28, Ст. 2790.
- Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с изменениями от 23 июля 1998 г., 28 марта, 31 декабря 2002 г., 10 января 2003 г.) // Собрание законодательства РФ, 25.11.1996, N 48, Ст. 5369,
- Федеральный закон от 30.12.2008 N 307-ФЭ «Об аудиторской деятельности» // Собрание законодательства РФ, 05.01.2009, N 1, ст. 15.
- Положение о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации // Вестник Банка России, N 20 21, 16.04.2007.
- Федеральный закон от 29 июля 1998 г. N 135-Ф3 «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» (с изменениями от 18 июля 2009 г.) // Собрание законодательства РФ, 03.08.1998, N 31, Ст. 3813.
- Федеральный закон от 11 ноября 2003 г. N 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» (с изменениями от 29 декабря 2004 г.) // Собрание законодательства РФ, 17.11.2003, N 46 (ч. 2), Ст. 4448.
- Федеральный закон от 14 ноября 2002 г. N 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» (с изменениями от 8 декабря 2003 г.) // Собрание законодательства РФ, 02.12.2002, N 48, Ст. 4746.
- Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (с изменениями от 22 августа, 29, 31 декабря 2004 г.) // Собрание законодательства РФ, 28.10.2002, N 43, Ст. 4190.
- Федеральный закон от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (с изменениями от 29 июня 2004 г.) // Собрание законодательства РФ, 03.12.2001, N 49, Ст. 4562.
- Федеральный закон от 30 декабря 1995 г. N 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» (с изменениями от 7 января 1999 г., 18 июня 2001 г., 6 июня 2003 г., 29 июня, 29 декабря 2004 г.) // Собрание законодательства РФ", 01.01.1996, N 1, Ст. 18.
- Федеральный закон от 20.02.1992 N 2383−1 (ред. от 25.11.2009) О товарных биржах и биржевой торговле // Ведомости СНД и ВС РФ", 07.05.1992, N 18, ст. 961.
- Указ Президента РФ от 09.03.2004 N 314 (ред. от 22.06.2010) О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти // Собрание законодательства РФ, N 11, 15.03.2004, ст. 945.
- Федеральный закон от 11.01.1995 N 4-ФЗ (ред. от 05.04.2010) О Счетной палате Российской Федерации // Собрание законодательства РФ, 16.01.1995, N3, ст. 167.
- Федеральный закон от 06.10.2003 N 131-ФЭ (ред. от 05.04.2010, с изм. от 08.05.2010) Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации (принят ГД ФС РФ 16.09.2003) // Собрание законодательства РФ", 06.10.2003, N 40, ст. 3822.
- Постановление Правительства РФ от 1 января 2002 г. N 1 «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» (с изменениями от 9 июля, 8 августа 2003 г.) // Собрание законодательства РФ", 07.01.2002, N 1 (ч. 2), Ст. 52.
- Концепция развития бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации на среднесрочную перспективу (одобрена приказом Министра финансов Российской Федерации от 1 июля 2004 г. № 180) // Российская Бизнес-газета", N 27, 20.07.2004.
- Нормативные акты зарубежных стран
- Коммерческий кодекс Франции. М.: Волтерс Клувер, 2008. — 1272 с. — ISBN 978−5-466−335−2.
- Торговое уложение Германии. Закон об акционерных обществах. Закон об обществах с ограниченной ответственностью. Закон опроизводственных и хозяйственных кооперативах. М.: Волтерс Клувер, 2009. — 632 с. — ISBN 978−5-466−383−3.
- The Local Government Act 1933 (23 & 24 Geo. 5 c. 51)
- The Municipal Corporations Act 1835 (5 & 6 Wm. IV., c.76)
- Poor Relief Act, Statutes 17 Geo. ll, c.38
- The Statutes of the United Kingdom, Bank Charter Act, 1844 (7 & 8 Vict, c.32)
- The Statutes of the United Kingdom, Joint Stock Companies Act, 1856 (19 & 20 Vict. c. 47)
- The Statutes of the United Kingdom, Companies Act, 1900 (25 & 26 Vict. c. 89)
- The Statutes of the United Kingdom, Companies Act, 1907 (7 Edw. 7, c.50)
- Thomas Gilbert’s Act, For the Better Relief and Employment of the Poor, Statutes 22 Geo. Ill c.83
- First Council Directive 67/227/EEC of April 1967 on the harmonization of legislation of member states concerning turnover taxes // OJ. 1967, 071, 1967. April 14.
- Sixth Council Directive 77/388/EEC of 18 May 1977 on the harmonization of the laws of the Member States relating to turnover taxes Common system of value added tax: uniform basis of assessment // OJ. 1977, L 145, 1977. June.
- Treaty of Amsterdam (amending the European Community Treaty) // OJ. 1997, С 340, 1997. November 10.
- Учебники, учебные, научно-практические пособия и монографии
- Андреев В.Д. Практический аудит: справ, пособие. М., Экономика. — 1994. — 366с.
- Андреев В.Д. Теория и практика внутреннего аудита и ревизии в условиях предпринимательской деятельности на современном этапе развития экономики: автореф. дис.. д-ра экон. наук. М., 2000. — 63 с.
- Арене Э.А. Аудит: учебник: пер. с англ. / Э. А. Аренс, Д. К. Лоббек. -М.: Финансы и статистика, 2001. 558 с.
- Аудиторский словарь / (С.М.Бычкова, М. В. Райхман, В. Я. Соколов и др.) — под ред. В. Я. Соколова. М.: Финансы и статистика, 2003. — 191с.
- Банковский контроль и аудит: учеб. пособие / под общ. ред. Н. В. Фадейкина. М.: Финансы и статистика, 2002. — 492с.
- Базаров, Р. А. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте : (ст. 193 УК России): Учебное пособие. Челябинск: Челябинск, юрид. ин-т МВД РФ, 2002. — 40 с.
- Базаров, Р. А. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте : (ст. 193 УК России): Учебное пособие. Челябинск: Челябинск, юрид. ин-т МВД РФ, 2002. — 40 с.
- Базаров, Р. А. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте : (ст. 193 УК России): Учебное пособие. Челябинск: Челябинск, юрид. ин-т МВД РФ, 2002. — 40 с.
- Боди 3., Мертон Р. К. Финансы: Учебник. М.: Вильяме, 2007. — 592 с. — ISBN 978−5-8459−0946−6.
- Алексеев С.С. Восхождение к праву. Поиски и решения. М., 2001. -С.57−59. ISBN 5−89 123−536−6.
- Альбрехт С.А. и др., Мошенничество: луч света на темные стороны бизнеса/Перев. с англ. Спб., Питер, 1995, С. 19. — ISBN 5−85 152−018−3.
- Андреев В. Д. Внутренний аудит. М.: Финансы и статистика, 2003. -464 с. ISBN 5−238−791−4.
- Андреев Ю.Н. Участие государства в гражданско-правовых отношениях. СПб.: Юрид. центр Пресс. 2005. — 353с.
- Арене Э.А., Лоббек Дж.К. Аудит: Пер. с англ. М., Финансы и статистика, 2000, — 558 с. — ISBN 5−279−1 213−0.
- Бабурин С.Н. Мир империй: Территория государства и мировой порядок. СПб.: Изд-во Р. Асланова «Юридический центр Пресс», 2005. — 767с
- Бадтиев А.Ф. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности: Автореф. дис. на соиск. уч степ. канд. юрид. наук. М., 2005.
- Белуха Н. Т. Теория финансово-хозяйственного контроля. М.: Финансы и статистика, 1991. 279 с. — ISBN 5−11−2 469−3.
- Бержель Ж.-Л. Общая теория права: пер. с фр. M., NOTA BENE, 2000. — 576 с.
- Богатая И.Н., Хахонова H.H. Аудит. Учебник. Ростов-на-Дону, Феникс, 2003 г.,-602 с. ISBN: 5−469- 736−7.
- Богомолов A.M. Внутренний аудит: Организация и методика проведения. М.: Экзамен, 1999.- 190 с.- ISBN: 5−85 945−002−8.
- Богомолов A.M., Голощапов H.A. Внутренний аудит. Организация и методика проведения. М.: «Экзамен», 2001. — 192с. — ISBN 5−8212−0025−3/58 212−0024−5.
- Боннер У., Уиггин Э.- Судный день американских финансов, -Челябинск, Социум, 2005, С.88−89. ISBN: 978−5-91 603−003−7.
- Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному Закону «Об аудиторской деятельности» М., Юридический Дом «Юстицинформ», 2005. -ISBN: 978−5-7205−0988−0.
- Брагинский М.И. Избранное. М.: Юрид. фирма «Контракт», 2008. -1005 с.
- Бурцев B.B. Организация системы внутреннего контроля коммерческой организации. М.: «Экзамен», 2000. — 320с. — ISBN 5−7856−722.
- Вайс М.Д. Делай деньги во время паники на бирже СПб., Питер, 2005. — С.63−64. — ISBN: 5−469−191−1.
- Вильяме Я. Справочник GAAP с комментариями (Выпуск 2). М.: Инфра — М, 2000. — 118с. — ISBN: 5−8459−0489−7.
- Глобализация и развитие законодательства: очерки / Боголюбов С. А., Вишняков В. Г., Доронина Н. Г. и др.- отв. ред. Ю. А. Тихомиров, A.C. Пиголкин. М.: Городец, 2004. — 463 с.
- Горбунова О.Н. Проблемы совершенствования основных финансово-правовых институтов в условиях перехода России к рынку:Автореф. дисс.: докт. юрид. наук. М., 1996, С.41−49.
- Градовский А.Д. Начала русского государственного права: в 2 т. -М.: Зерцало. Т.1: О государственном устройстве. — 2006. — XXII, 448с.- Т.2: Основы управления. — 2006. — 533 с.
- Грачева Е. Ю., Щекин Д. М. Комментарий к диссертационным исследованиям по финансовому праву. М.: Статут. 2009. — 1055 с. — ISBN: 978−5-8354−0569−5
- Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. М.: Юриспруденция. 2000. — 192с. -ISBN 5−8401−0049−8.
- Гурвич Г. Д. Философия и социология права: Избр. соч.: пер. с англ. СПб.: Юрид. фак. СПбГУ, 2004. — 848 с.
- Гутцайт Е.М. Отечественные правила (стандарты) аудита и их использование. М., 1998. — 393с.
- Данилевский Ю.А. и др. Аудит: Учебное пособие М., ИД ФБК-ПРЕСС, 1999.- 420 с. —. ISBN: 966−620−021-Х.
- Древаль JI.H. Субъекты российского финансового права / Под ред. д.ю.н., проф. Е. Ю. Грачевой. М.: Юриспруденция, 2008. С. 32.
- Дубоносов, Е. С. Судебная бухгалтерия : учебное пособие для вузов: альбом схем //-М.: Книжный мир, 2002. 174 с. — ISBN 5−8041−0118−8.
- Дункан Дж. У. Основополагающие идеи в менеджменте. Уроки основоположников менеджмента и управленческой практики. Пер. с англ. -М.: Дело, 1996.- 272 с. ISBN 5−7749−0016−9.
- Игнатьева C.B., Вашкович Н. Ю. Финансовое право, СПб, Питер, 2005, 224 с. — ISBN: 5−469−832−0.
- Иеринг Р. Юридическая техника: перевод с нем. М.: Статут, 2008. -230 с.
- Казакбиева JI.T. Банковский надзор за деятельностью кредитных организаций как финансово-правовая категория: Автореф. дис.. канд. юрид. наук. М., 2004.
- Карнайка Д.Р. Стандарты и нормы аудита / Д. Р. Карнайка, М. М. Бенис. М., 1995. — 526с.
- Ковалёв В.В., «Введение в финансовый менеджмент», Москва, «Финансы и статистика», 2000. -345с. ISBN 978−5-279−1 907−6,
- Коркунов Н.М. Лекции по общей теории права. 2-е изд. — СПб.: Юрид. центр Пресс, 2004. — 428с.
- Кулишер И.М. История экономического быта Западной Европы, Челябинск, Социум, 2004, Т.2, С. 339. ISBN 978−5-91 603−006−8.
- Макальская А.К. Внутренний аудит. М.: Дело и Сервис, 2001.- 111 с.-ISBN5−8018−0071−9.
- Марченко М.Н. Источники права: учеб. пособие. М.: Проспект: Велби, 2005. — 759с.
- Михалкевич А.П., Бухгалтерский учёт на предприятиях зарубежных стран. Минск, ООО Митанта, 1998. -376с. ISBN:985−6080−72-x.
- Муромцев С.А. Определение и основное разделение права. 2-е изд., доп. — СПБ.: Юрид. фак. СПбГУ, 2004. — 224 с.
- Мюллер Г., Гернон X., Миик Г., Учёт: международная перспектива М.: Финансы и статистика, 1999. 136с.- ISBN 5−279−2 179- 2.
- Нафиев, С. X. Экономические преступления: судебно-бухгалтерская экспертиза как метод предупреждения экономической преступности: учебное пособие //-М.: Экзамен, 2003. 190 с. — ISBN 5−94 692−215−7.
- Новицкий И.Б. Избранные труды по гражданскому праву: в 2 т. -М.: Статут: Консультант Плюс. Т. 1,2.- 2006. 459 е., 412 с.
- Палий В.Ф., Комментарии к международным стандартам финансовой отчётности М.: Аскери-АССА, 1999. 512с. .- ISBN: 978−5-16 002 922−1.
- Панков Д.А., Бухгалтерский учёт и анализ в зарубежных странах. Минск, Экоперспектива, 1998. 238с. — ISBN 985−6102−19−7.
- Познер P.A. Экономический анализ права: в 2 т.: пер. с англ. / под ред. Тамбовцева В. Л. СПб.: Экон. шк. и др., 2004. — Библиотека «Экономической школы" — Вып.38. T.l. — 522с.- Т.2. — 974 с.
- Полисюк Г. Б., Сухачева Г. И. Аудит: технология проверки., М., Академический проект, 2005 г., 172 с. ISBN: 978−5-902 358−25−1.
- Правовая мысль: антология / авт.-сост. В. П. Малахов. М.: Акад. проект- Екатеринбург: Деловая кн., 2003. — 1016 с.
- Пучкова С.И., Новодворский В. Д., Консолидированная отчётность. Учебное пособие. М.: Инфра-М, 1999. — 224с. — ISBN 5−89 240−035−2
- Ришар Ж.Д. Бухгалтерский учет: теория и практика, Перев. с фр. под ред. Я. В. Соколова, М., Финансы и статистика, 2000, С. 42−68. ISBN: 5−28 803 875−9.
- Соловьева О.В., Зарубежные стандарты учёта и отчётности, Москва, Аналитика-Пресс, 1998. 382с. — ISBN: 5−88 103−087−7.
- Сотникова JI.B. Внутренний контроль и аудит. Учебник. М.: Финстатинформ, 2001.- 238 с. — ISBN 5−7866−0138−2.
- Сперанский М.М. Руководство к познанию законов. СПб.: Наука, 2002. — 696 с.
- Сперанский М.М. Юридические произведения. М.: Зерцало, 2008.- 479 с.
- Стаханов А. Ю., Бухгалтерский баланс международный и российский стандарты, — М.: Бизнес-информ. 1999. — 159с. — ISBN 5−89 563−0024.
- Сунгуров A.JL. Перспективы общественного контроля административной реформы // Текст выступления на Международной научной конференции „Планирование реформ и институциональные изменения в России“, СПб., 19−20 октября 2005 г.
- Теория государства и права: хрестоматия: в 2 т. / авт.-сост. Марченко М. Н. М.: Городец. Т.1: Государство. — 2004. — 895 с.
- Хендриксен Э.С., Ван Бреда М.Ф. Теория бухгалтерского учета: Перев. с англ./Под,. ред. Проф. Я. С Соколова М&bdquo- Финансы и статистика, 2000.- 576с. ISBN 0−256−11 269-Х, 5−279−1 669−1.
- Шеремет А.Д., Сайфулин P.C., Финансы предприятий, М.: Инфра-М, 1999. 343с. — ISBN 5−86 225−577-Х,
- Шеремет А.Д., Суйц В. П. Аудит. Учебник. М.: Инфра — М, 2005 г., 447 с. — ISBN: 5−16−2 517−0.
- Шешукова Т.Г. Аудит: теория и практика применения международных стандартов. М., 2005 г. 184с. — ISBN: 5−279−2 992−0.
- Шидловская М. С. Финансовый контроль и аудит. Учебное пособие. Мн: Вышэйшая школа, 2001 495 с. — ISBN 985−06−0612−6.
- Шохин С.О. Финансовый контроль и деятельность контрольно-счетной палаты. -М., 1999, 464с. — ISBN 978−5-85 971−941−9.
- Ученые-юристы МГУ о современном праве: Сб. ст. / под ред. Треушникова M.K. М.: Городец, 2005. — 463 с.
- Уэллс Д. Т. Справочник по предупреждению и выявлению корпоративного мошенничества. М.: Маросейка, 2008. — 480 с. — ISSN 18 121 896.
- Финансовое право Российской Федерации: Учебник (отв. ред. Карасева М.В.) // М.: Юристъ. 2004. — 576 с. — ISBN 5−7975−0489−8.
- Финансовое право: Учебник / Под ред. О. Н. Горбуновой. М., 1996.
- Финансовое право: Учебник / Под ред. М. М. Рассолова. М., 2001.
- Халфина P.O. К вопросу о предмете и системе советского финансового права // Вопросы советского административного и финансового права. М: Изд-во АН СССР, 1952.
- Халфина P.O. Общее учение о правоотношении. М.: Юрид. лит., 1974.
- Халфина P.O. Право как средство социального управления. М.: Наука, 1988.
- Черненко А.К. Теоретико-методологические проблемы формирования правовой системы общества. Новосибирск: Наука, 2004. — 289 с.
- Чижевский B.C. Комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях. М.: Книжный мир, 2007. С. 627 629.
- Accounting for Liquidating Banks and Credit Card Portfolio Transactions». Journal of Accountancy. March, 2000. p.68−70.
- ACFE: Report to the nation on occupational fraud and abuse, 2006, p.28.33
- AIA, Examination of Financial Statements by Independent Public Accountants, AIA, NY. 1936, p.8
- AIA, Extensions of Auditing Procedure, Journal of Accountancy 68 (December 1939), p. 379
- AIA, Tentative Statements of Auditing Standards-Their Generally Accepted Significance and Scope, NY, AIA, 1947, p. l 1
- AIA, Internal Control: Elements of a Coordinated System and Its Importance to Management and the Independent Public Accountant, NY, AIA, 1949, p.5
- AIA, Statement on Auditing Procedure 29, Scope of the Independent Auditor’s Review of Internal Control, NY, AIA, 1958, p. 8
- AICPA, Statement on Auditing Procedure 49, Report on internal control, NY, AICPA, 1971, p.3−9.
- AICPA, Statement on Auditing Procedure 52, Report on Internal Control Based on Criteria Established by Government Agencies, NY, AICPA, 1972, p.54−65
- Allen D.G., McDermott: Accounting for Success: A History of Price Waterhouse in America, 1890−1990, Harvard Business School Press, 1993, 367p.
- American institute of certified public accountants. Audits of Bank. American Institute of Certified Public Accountants, New York, NY, 2004. -512p.
- Arens A.A., J.K. Loebbecke: Auditing: an integrated approach, Prentice Hall, Upper Saddle River, New Jersey, 1997, 743p.
- Bakan J.M. The corporation: the pathological pursuit of profit and power, Simon & Shuster, NY, 2004, p. 16−21.
- Balachandran M. A. Guide to Statistical Sources in Money, Banking, and Finance. Oryx Press, Phoenix, AZ, 1998. P.62−63.
- Barnett R. E. Responsibilities and Liabilities of Bank and Bank Holding Company Directors. Commerce Clearing House, Inc. Chicago, IL. Latest edition. -374p.
- Bragg S.M.: The Ultimate Accountants' Reference: Including GAAP, IRS & SEC Regulations, Leases, and More // Wiley, 2005, p. 60
- Bierman H.: The Causes of the 1929 Stock Market Crash: A Speculative Orgy or a New Era? (Contributions in Economics and Economic History), Greenwood Press, 1998, pp. 149−156
- Brown R.: A History of Accounting and Accountants, Beard Books, 2003, 325 p.
- The Business Roundtable. Principles of Corporate Governance. Washington, DC: The Business Roundtable, 2002.
- The circular № A-13 3: http://www.whiteh0use.g0v/0mb/circulars/a 133/al33 -lead.html
- Coombs H.M., J.R. Edwards, Accounting innovation: municipal corporations 1835−1935, Routledge, 1996, p.22
- Costouros G.J., Auditing in the Athenian state of Golden Age (500 300 B.C.), The accounting historians journal, Spring, 1978, pp. 41−48
- Culp C.L., Niskanen W.A.: Corporate Aftershock: The Public Policy Lessons from the Collapse of Enron and Other Major Corporations, Wiley, 2003, p.76.
- Deridder J.J., The United States and auditing profession: past, present and future, Economic and business historical society, 2006, p. 2,
- DiPiazza S, A. R. G. Eccles. Building Public Trust: The Future of Corporate Reporting. New York: John Wiley & Sons, 2002.
- Economic and Business: An International Annotated Bibliography. Gordon and Breach Science Publishers, Cooper Station, NY, 2001. 202 p.
- Edwards J.R. et al.: The Rise of the Accountant in British Management Hierarchy, The Economic History Review, 1997, p.8.
- Fleming J. M. Audit Committees: Roles, Responsibilities, and Performance // Pennsylvania CPA Journal 73, no. 2 (Summer 2002), pp. 29−32
- The Federal Register, vol. 44, № 98, May 4, 1978
- Federal Reserve Board, Verification of Financial Statements, Washington, DC, 1929, p. l
- Frankston F. M., and others. Bank Accounting. American Bankers Association, Washington, DC, 1984. -371 p.
- Freeman M. et al.: The Politics of Business: Joint Stock Company Constitutions in Britain, University of Hall, UK, 2004, pp.8−9
- Garcia F. L. How to Analyze a Bank Statement. Bankers Publishing Co., Rolling Meadows, IL, 1994. P. 16−22.
- Goldfield S. M. The Economics of Money and Banking. Harper Row Publischers, Inc., New York, NY, 1995. P. 57−58.
- Hutchinson H. D. Money, Banking, and the United States Economy. Prentice Hall, Inc., Englewood Cliffs, NJ, 1988. -473p.
- Jannott P. F. Improving Bank Profits- How to Decrease Operating Expenses and Increase Income. Bank Administration Institute, Rolling Meadows, IL, 1984.-P. 21−28.
- John G., Brown R.E., The development of government accounting: A content analysis of the Journal of accountancy, 1905 to 1989, The Accountancy Historians Journal, vol.20, N2, December, 1993, p. 122
- Keit O, Brien Cut your losses! International self-counsel press, 1998 .256p.
- Kennedy D.: The American People in the Great Depression: Freedom from Fear, Part One (The Oxford History of the United States, V. 9), Oxford University Press, 2003, p. 384
- Littleton A.C. Accounting Evolution to 1900, University of Alabama Press, Alabama, USA, 1981, p. 290
- Marquette R.P., Fleischman R.K., Government/Business synergy: early American innovations in budgeting and cost accounting, The accounting historians journal, vol.19 № 2, December, 1992, p. 124
- Matthews D. A History of Auditing: The changing audit process in Britain from the nineteenth century to the present day, NY, Routledge, 2006, int. 1
- Montgomery R.H. Auditing: Theory and practice, NY, Ronald Press Co, 1934, P.25
- B. Porter, J. Simon, D. Hatherly: Principles of external auditing, John Wiley & Sons Ltd., England, 2003, p.20
- The Public Oversight Board, Annual Report 1978−79, p.4−5
- Rachline H.: The Money Encyclopedia. Harper & Row, Publishers, New York, NY, 1984. P. 103−109.
- Root S.J., Beyond COSO: internal control, NY, John Wiley & Sons, 1988, p.71
- Schroeder M. R. Bank Officer’s Handbook of Commercial Banking Law. Boston, MA, 1993. -P.78−84.
- Shroeder R.G. et al.: Financial Accounting Theory and Analysis: Text Readings and Cases, John Wiley & Sons, 2004, p.6
- Singleton Т., Singleton A., Bologna G., Lindquist R.: Fraud Auditing and Forensic Accounting, Wiley, 2003, p.34
- Statistical Information on the Financial Services Industry. American Bankers Association, Washington, DC. Periodical update, 2003. P. 61−64.
- Wilburn A. J.: Practical Statistical Sampling for Auditors, CRC, 1984,1. P. 2
- Woelfel C. J. The Handbook of Bank Accounting. Bankers Publishing Company, Chicago, IL, 1993. 425p.
- Understanding IAS PricewaterhouseCoopers, 2001. p. 11 -19.4. Периодические издания
- Антонов В.Ф. О разграничении налоговой оптимизации и противоправных действий налогоплательщика, обеспечивающих сокрытие прибыли от налогообложения // Право и экономика. 2009. — № 10. — С. 50−53.
- Алимова Т.Д. Банковская система Российской Федерации: проблемы становления // Вестн. С.-Петерб. ун-та. Сер.5. Экономика. -1996. № 4. — С.21−22.
- Алтунян А.Г. Банковская система России: основные тенденции и противоречия развития // Вестн. С.-Петерб. ун-та. Сер.5. Экономика. -1996.-№ 1,-С. 122−124.
- Ануфриев В.Е., О реформировании российской системы бухгалтерского учёта и отчётности // Бухгалтерский учёт, 1998. — № 8, -С. 11.
- Арзамасов Ю.Г. Тенденции развития юридических наук. Становление новой науки нормографии // Государство и право. — 2007. -N 10.-С. 101−104.
- Аронова С.А. Эволюция института государственного регулирования доходов населения // История государства и права. 2005. — N 9. — С.11−12.
- Байтин М.И. О методологическом значении и предмете общей теории государства и права // Государство и право. 2007. — N 4. — С. 5−9.
- Бакаев A.C., Бухгалтерское сообщество и программа реформирования бухгалтерского учёта // Бухгалтерский учёт. 1998. — № 8, — С. 28−33.
- Бакаев A.C. Программа реформирования бухгалтерского учёта: проблемы её выполнения // Бухгалтерский учёт. 1999. -№ 8, — С. 6−9.
- Бакаев A.C., Раскрытие информации в бухгалтерской отчётности // Бухгалтерский учёт. 2000. — № 7. — С. 48−55.
- Бакаев A.C., Реформа бухгалтерского учета 5 лет реализации правительственной программы // Финансовая газета, — 2003. — № 28. — С. 2.
- Бархатов А.П., Епинин Г. А. Программа внутреннего аудита в организации // Аудиторские ведомости, № 3, — 2003. — С. 24−35.
- Безруких П.С. О переходе российских организаций на международные стандарты финансовой отчетности // Бухгалтерский учет. -2001.-№ 5.-С. 67−72.
- Беков P.C. Переход на Международные стандарты финансовой отчетности: проблемы и перспективы // Бухгалтерия и банки. 2003, № 4,г. -С.38−48.
- Берг О.В. Некоторые вопросы теории нормы права // Государство и право. 2003. — N 4. — С. 19−25.
- Березов М.Ю. Подготовка и использование отчетности по МСФО в кредитных организациях // Внедрение МСФО в кредитной организации. 2004. — № 1, — С. 33.
- Бернштам Е.С. Банковская деятельность в регионах России // Регион: экономика и социология. 2002. — N3.-C.121−137.
- Бернштам Е.С. Банковская система России: постдефолтная эволюция и вопросы модернизации (материалы к лекциям и семинарам) // Рос. экон. журн. 2002. -N 9. — С.73−81.
- Бобырь Ю.А. Переход банковской системы на Международныестандарты учета и отчетности. Проблемы реформирования. // Бухгалтерия и банки. № 9, — 2002. — С. 45.
- Будович Л. Аудит безопасности предприятия как метод оценки эффективности управления системой безопасности // Власть. 2007. — N 2. -С.47−50.
- Булгакова Л.И. Правовой режим аудиторской тайны // Журн. рос. права. 2008. — N 5. — С.91−97.
- Бурцев В. Внутренний аудит как форма контроля коммерческой организации // Пробл. теории и практики управл. 2007. — N 1. — С.41−48.
- Бурцев В. О вопросе использования независимого аудита в государственном секторе // Бизнес. 2000. — N ½. — С.19−21.
- Бурцев В.В. Внутренний аудит компании: вопросы организации и управления // Финансовый менеджмент, 2003. — № 4. — С. 12—18.
- Бурцев В.В. Организация внутреннего аудита // АиН. 2003. — № 9. -С. 29−33.
- Бурцев В.В. Организация внутреннего аудита на предприятии // БОСС. 2000. — № 5. — С. 31−35.
- Бурцев В.В. Стандартизация внутреннего аудита в акционерном обществе // Аудитор. 2002. — № 5. — с.44−48.
- Варфоломеева Ю.А. Правовые основы финансового контроля // Финансовое право, 2005, № 12, — С. 7−8.
- Веретенников А.И. Соотношение Международных и национальных стандартов финансовой отчетности // Внедрение МСФО в кредитной организации. 2003. — № 1. — С. 26−27.
- Винницкий Д. В. Категория «финансовая деятельность государства» в науке российского финансового права // Государство и право. 2003. — N 2. — С. 131.
- Вожова Е.М. Развитие представлений о субъекте финансового права в советский период (1920-е конец 1980-х гг.) и современные теории иконцепции о субъекте финансового права (1990-е гг. начало XXI в.) // Финансовое право. 2009. N 10. С. 22 — 28.
- Воропаев Ю.Н. Система внутреннего контроля организации // Бухгалтерский учет. 2003. — № 9. — С. 56−60.
- Гессен В.М. Конституционное государство // Закон. 2009. — N 9. -С. 132−249.
- Глазьев С. Центральный банк России: цена «независимости» // Рос. экон. журн. 2001. — N 5−6. — С. 3−8.
- Гуманков К. Сделка вне закона // Финансы. 2005. — N 35. — С. 24.
- Гусева К. Государственное регулирование банковского сектора субъектов РФ // Экономист. 2000. — N 9. — С. 13−17.
- Гутцайт Е.М. Технологические проблемы аудита // Аудит и финансовый анализ. 2003. — № 3 — С. 72−80.
- Дружиловская Т.Ю., Трактовка понятия нематериальных активов в российском и международном стандартах // Аудиторские ведомости. — 2003. -№ 2,-С. 107.
- Ефимова Л.Г. Понятие и правовая природа доверительных (трастовых) операций коммерческих банков // Государство и право. 1995. -N4.-С. 55−67.
- Завгородняя М. Процессы глобализации в банковской деятельности // Экономист. 2003. — N 8. — С. 83−88.
- Иванов А.Н. Инвестиционные и консультационные услуги иностранных банков // Деньги и кредит. 2000. — N 5. — С. 64−67.
- Иванов В. О проблемах, требующих решения до введения МСФО // Бухгалтерия и банки. 2003. — № 2, — С. 40.
- Кирьянова З.В., Одинушкина Е. В., Как трансформировать российскую отчётность в соответствии с GAAP // Бухгалтерский учёт. — 1998. -№ 3, С. 4.
- Ковалёв В.В., Стандартизация бухгалтерского учёта: международный аспект // Бухгалтерский учёт, 1997. — № 11. С. 21−32.
- Козлов A.A. О типичных банковских рисках // Деньги и кредит. -2005.-N4.-С. 65−71.
- Конюхова Т.В. К вопросу о концепции проекта федерального закона «О финансовом контроле» // Журнал российского права. 2006, — N 6, -С. 17−28.
- Крюков С.П. Дойче Банк в России: некоторые аспекты деятельности // Деньги и кредит. 2000. — N 12. — С. 32−59.
- Кузьмин А.К. Роль банка в процессе формирования и развития финансово-промышленных групп // Финансы. 1995. — N 1. — С. 25−28.
- Литовская, Д. П. Криминально-законная форма защиты финансовых рынков особенности юрисдикции швейцарского права. // Финансовое право. -2009. — № 7. — С. 32−40.
- Макаревич Л.Н. Проблемы перехода на МСФО. // Внедрение МСФО в кредитной организации. 2003. — № 4, — С. 52−59.
- Медведков С. Экономическая политика и банковская система // Вопросы. Экономики. 1995. — N 11. — С. 88−89.
- Миронова С.М. Правовые основы финансового контроля: проблемы и перспективы развития // Финансовое право, 2009, N 4
- Низовцев, А. Противодействие финансовым пирамидам // Законность. 2009. — № 6. — С. 18−20.
- Нестеренко О.Б. Надежность коммерческого банка и факторы, ее определяющие // Деньги и кредит. 2001. — N 10. — С. 38−44.
- Об организации мониторинга предприятий в системе центрального банка // Деньги и кредит. 1999. — N 10. — С. 28−39.
- Осипов A.B. Юридическое значение рекомендаций Банка России по разработке правил внутреннего финансового контроля в целях противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма // Банковское право, 2009, № 2
- Парамонова Т.В. Проблемы развития банковской системы России // Деньги и кредит. 2000. — N 11. — С. 3−9.
- Попков B.B. О концептуальных основах развития банковской системы России // Деньги и кредит. 2000. — N 5. — С. 4−7.
- Станскова У. М. К вопросу об ответственности работника за разглашение коммерческой тайны // Вестник Челябинского государственного университета. 2009. — № 21. — С. 91−93.
- Соколов Я.В., Бычкова С. М. Аудит в России XX века // Аудиторские ведомости. 2005. — № 4. — С. 14−23.
- Сотникова JI. В. Методология оценки системы внутреннего контроля в аудите // Бухгалтерский учет, № 7. 2003. — С. 48−52.
- Стуков Л.С. Практические аспекты внедрения МСФО в российскую практику // Аудиторские ведомости. 2003. — № 5, — С. 22 — 35.
- Стуков Л.С., Реформирование системы бухгалтерского учета и международные стандарты финансовой отчетности // Аудиторские ведомости. -2003. -№ 3,-С. 19.
- Усанова А. Рынок внутреннего аудита в России // Управление компанией. № 8. — 2002. — С. 42 — 65.
- Феничева Е. Аудиторские союзы // Хозяйство и право. 2000. -№ 10, -С. 8−11.
- Хасанов Б.А. Внутренний аудит в системе управленческого контроля // Аудитор, 2003. — № 2. — С. 75.
- Халфина Р.О. Методологический аспект теории правоотношений // Сов. государство и право. 1971. N 10.
- Хрусталев A.A. Внутренний аудит на промышленном предприятии: сущность, понятия и организация служб // Аудит и финансовый анализ. 2003. — № 4. — С. 193−202.
- Чиякина, Н. Г. Проблемы правового регулирования ответственности за совершение правонарушений в области налогообложения // «Черные дыры» в Российском Законодательстве. 2009. — № 2. — С. 181−184.
- Шашков, А. А. Взаимодействие с налоговыми органами по вопросам противодействия криминальному поглощению юридических лиц:проблемы, направления их разрешения / Черные дыры" в Российском Законодательстве. 2009. — № 3. — С. 160−163.
- Шемякина О.Б. Внешний финансовый контроль как необходимый элемент и подсистема государственной системы финансового контроля // Финансовое право, 2007, № 5. — С. 27.
- Шнейдман Л.З., Соответствие отчетности международным стандартам // Бухгалтерский учёт. 2001. — № 12. — С. 10−16.
- Шутагин Е.О. Повышение эффективности финансового контроля в условиях кризиса // Административное и муниципальное право, 2009, N 7
- Ялбулганов А. А. Финансовый контроль как правовой институт: Основные этапы развития. // Правоведение, 2000, — № 3, — С. 84−91.
- Якубова, О. Н. Ответственность главного бухгалтера // Консультант бухгалтера. 2009. — № 5. — С. 50−55.
- Abdel-Khalik, A. R., D. Snowball and J. Н. Wragge. 1983. The effects of certain internal audit variables on the planning of external audit programs. The Accounting Review (April). P, 215−227.
- Albrecht, W. S. and D. J. Searcy. 2001. Top 10 reasons why fraud is increasing in the U.S. Strategic Finance (May). 58−61.
- Albrecht, W. S., С. C. Albrecht and С. O. Albrecht. 2003. Forensic Accounting. South-Western Publishing.
- Altamuro, J. and A. Beatty. 2010. How does internal control regulation affect financial reporting? Journal of Accounting and Economics (February): 58−74.
- Archambeault, D. S., F. T. DeZoort and T. P. Holt. 2008. The need for an internal auditor report to external stakeholders to improve governance transparency. Accounting Horizons (December): 375−388.
- Ashbaugh-Skaife, H., D. W. Collins and W. R. Kinney Jr. 2007. The discovery and reporting of internal control deficiencies prior to SOX-mandated audits. Journal of Accounting and Economics (September): 166−192.
- Baber, W. R. 1985. A framework for making a class of internal accounting control decisions. Journal of Accounting Research (Spring): 360−369.
- Bainbridge, D. R. and J. W. Paul. 1986. Relating audit and internal control objectives: A missing step in specifying compliance tests. Journal of Accounting Education 4(2): 63−74.
- Barra, R. A. 2010. The impact of internal controls and penalties on fraud. Journal of Information Systems (Spring): 1−21.
- Bazerman, M. H., G. Loewenstein and D. A. Moore. 2002. Why good accountants do bad audits. Harvard Business Review (November): 97−102.
- Beasley, M. S., J. V. Carcello and D. R. Hermanson. 1999. Just say 'no'. Strategic Finance (May): 52−57. (The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission or COSO study suggests control guidelines based on fraud cases).
- Bedard, J. 1989. Expertise in auditing: Myth or reality? Accounting, Organizations and Society 14(1−2): 113−131.
- Blinn, M. M. 1977. Detecting management fraud: Putting one past the auditors? Management Accounting (May): 20−22.
- Bradford, M., E. Z. Taylor and J. F. Brazel. 2010. Beyond compliance: The value of SOX. Strategic Finance (May): 48−53.
- Brown, P. R. 1983. Independent auditor judgment in the evaluation of internal audit functions. Journal of Accounting Research (Autumn): 444−455.
- Buckoff, T. A. and B. K. P. Kramer. 2005. Using Excel to ferret out fraud. Strategic Finance (April): 46−49.
- Butt, J. L. and T. L. Campbell. 1989. The effects of information order and hypothesis-testing strategies on auditors' judgments. Accounting, Organizations and Society 14(5−6): 471−479.
- Campbell, L. E. 1955. The responsibility of the internal auditor for procedures. The Accounting Review (January): 86−88.
- Campfield, W. L. 1965. Professional status for internal auditors. The Accounting Review (July): 594−598.
- Cappelletti, L. 2009. Performing an internal control function to sustain SOC 404 and improve risk management: Evidence from Europe. Management Accounting Quarterly (Summer): 17−27.
- Chames, A. and W. W. Cooper. 1980. Auditing and accounting for program efficiency and management efficiency in not-for-profit entities. Accounting, Organizations and Society 5(1): 87−107.
- Charron, K. F. and D. J. Lowe. 2008. Skepticism and the management accountant: Insights for fraud detection. Management Accounting Quarterly (Winter): 9−15.
- Cheney, G. 1999. Cyberfraud and computer crime. Strategic Finance (November): 38−43.
- Child, A. J. E. 1949. Case studies in internal auditing. The Accounting Review (April): 149−158.
- Churchill, N. C. and W. W. Cooper. 1965. A field study of internal auditing. The Accounting Review (October): 767−781.
- Churyk, T., C. Lee and B. D. Clinton. 2008. Can we detect fraud earlier? Strategic Finance (October): 50−54.
- Davia, H. R., H. R. David and P. C. Coggins. 1991. Management Accountant’s Guide to Fraud Discovery and Control. John Wiley & Sons.
- Davies. M. B. T. 1956. Objectives of internal auditing. The Accounting Review (April): 227−233.
- Devlin, G. W. 1975. Internal control is not optional. Management Accounting (August): 49−51.
- DuBrul, E. F. 1928. Unintentional falsification of accountants. N.A.C.A. Bulletin (May 15): 1035−1058.
- Duncan, J. R. and M. Nixon. 1999. From watchdog to consultant. Strategic Finance (April): 42−47.
- Dzinkowski, R. 2004. Keeping pace with SOX 404: Internal control certification at Guidant Corporation. Strategic Finance (September): 46−50.
- Dzinkowski, R. 2004. Surviving Sarbanes-Oxley and other accounting issues. Strategic Finance (February): 32−36.
- Feng, M., C. Li and S. McVay. 2009. Internal control and management guidance. Journal of Accounting and Economics (December): 190−209.
- Fernald, H. B. 1943. Internal auditing. The Accounting Review (July): 228−234.
- Freedman, M. S. 1973. A primer on fraud and embezzlement. Management Accounting (October): 36−40.
- Ge, W. and S. McVay. 2005. The disclosure of material weaknesses in internal control after the Sarbanes-Oxley Act. Accounting Horizons (September): 137−158.
- Green, S. 2004. Manager’s Guide to the Sarbanes-Oxley Act: Improving Internal Controls to Prevent Fraud. Wiley.
- Gupta, P. P. and J. C. Thomson. 2006. Use of COSO 1992 in management reporting on internal control. Strategic Finance (September): 26−33.
- Hanna, G. 2005. Preventing computer fraud. Strategic Finance (March):30.35.
- Hanno, D. M. and T. A. Hughes. 1999. Defending your dollars. Strategic Finance (August): 56−60. (Developing defensive strategies and controls to prevent employee theft).
- Harrison, S. R. 1988. South Central Bell and the Treadway Commission report. Management Accounting (August): 21−27.
- Hord, W. H. 1939. The flow of property as a basis of internal control. The Accounting Review (September): 272−285. (JSTOR link).
- Home, J. M. 1974. EDP controls to check fraud. Management Accounting (October): 43−46.
- Hughes, J. F. 1963. Coordinating internal and external auditing. N.A.A. Bulletin (October): 11−17.
- Institute of Management Accountants. 1993. COSO Internal control. Management Accounting (March): 57−60, 62−63.
- James, K. L. 2003. The effects of internal audit structure on perceived financial statement fraud prevention. Accounting Horizons (December): 315−327.
- Jans, M., N. Lybaert and K. Vanhoof. 2010. Internal fraud risk reduction: Results of a data mining case study. International Journal of Accounting Information Systems 11(1): 17−41.
- Johnson, O. 1992. Business judgment v. audit judgment: Why the legal distinction? Accounting, Organizations and Society 17(3−4): 205−222.
- Jurinski, J. and E. Lippman. 1999. Preventing financial fraud. Strategic Finance (April): 64−67. (New audit guidelines).
- Kim, H., M. Mannino and R. J. Nieschwietz. 2009. Information technology acceptance in the internal audit profession: Impact of technology features and complexity. International Journal of Accounting Information Systems 10(4): 214 228.
- Kinney, W. R. Jr., M. W. Maher and D. W. Wright. 1990. Assertions-based standards for integrated internal controls. Accounting Horizons (December): 18.
- Klamm, B. K. and M. W. Watson. 2009. SOX 404 reported internal control weaknesses: A test of COSO framework components and information technology. Journal of Information Systems (Fall): 1−23.
- Knapp, C. A. and M. C. Knapp. 2001. The effects of experience and explicit fraud risk assessment in detecting fraud with analytical procedures. Accounting, Organizations and Society 26(1): 25−37.
- Kramer, B. K. P. 2009. Rooting out fraud in your organization. Management Accounting Quarterly (Summer): 1−16.
- LaFond, R. and H. You. 2010. The federal deposit insurance corporation improvement act, bank internal controls and financial reporting quality. Journal of Accounting and Economics (February): 75−83.
- Lee, T. A. 1971. The historical development of internal control from the earliest times to the end of the seventeenth century. Journal of Accounting Research (Spring): 150−157.
- Maher, M. W. and R. Ramanan. 1988. Does internal auditing improve managerial performance? Management Accounting (March): 54−55.
- McQueary, G. M. II and M. P. Risdon. 1979. How we comply with the foreign corrupt practices act. Management Accounting (November): 39−43.
- Means, K. M. and P. M. Kazenski. 1987. Improving internal control can cut audit costs. Management Accounting (January): 48−51.
- Mills, J. and T. Doyle. 1992. Money laundering. Management Accounting (January): 34−38. (Casino internal auditors implement safeguards to avoid violating the Money Laundering Act).
- Mock, T. J., L. Sun, R. P. Srivastava and M. Vasarhelyi. 2009. An evidential reasoning approach to Sarbanes-Oxley mandated internal control risk assessment. International Journal of Accounting Information Systems 10(2): 65−78.
- Moore, M. R. 1968. A management audit of the EDP center. Management Accounting (March): 23−32.
- Passage, H. D. and D. A. Fleming. 1980. An integrated approach to internal control reviews. Management Accounting (February): 29−35. (Related to banking).
- Pforsich, H. D., B. K. P. Kramer and R. Just. 2006. Establishing an effective internal audit department. Strategic Finance (April): 22−29.
- Pincus, K. V. 1989. The efficacy of a red flags questionnaire for assessing the possibility of fraud. Accounting, Organizations and Society 14(1−2): 153−163.
- Quinn, L. R. 2002. Strengthening the role of the audit committee. Strategic Finance (December): 42−47.
- Quinn, L. R. 2002. Tension? Strategic Finance (August): 29−35. (What is the role of the internal auditor? What is quality accounting? Discussion of the strain after the Enron and WorldCom scandals).
- Rezaee, Z. 1994. Implementing the COSO report. Management Accounting (July): 35−37. (The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission report Internal Control Integrated Framework).
- Rittenberg, L. and M. A. Covaleski. 2001. Internalization versus externalization of the internal audit function: An examination of professional and organizational imperatives. Accounting, Organizations and Society 26(7−8): 617−641.
- Romney, M. B., W. S. Albrecht and D. J. Cherrington. 1980. Red-flagging the white collar criminal. Management Accounting (March): 51−54, 57. (Note & list of Red Flags).
- Rothenberg, N. R. 2009. The interaction among disclosures, competition, and an internal control problem. Management Accounting Research (December): 225−238.
- Sanchez, M. H., K. F. Brown and C. P. Agoglia. 2007. Consideration of control environment and fraud risk: A set of instructional exercises. Journal of Accounting Education 25(4): 207−221.
- Schiff, J. B. and C. B. May. 1990. What is internal control? Who owns it? Without a clear answer, fraudulent financial reporting remains a possibility. Management Accounting (November): 37−40.
- Sides, M. A. and C. B. Grosso. 2001. Reviewing internal controls A fresh approach: Part 2. Strategic Finance (August): 29−35.
- Spekle, R. F., H. J. van Elten and A. Kruis. 2007. Sourcing of internal auditing: An empirical study. Management Accounting Research (March): 102−124.
- Srivastava, R. P. and C. Li. 2008. Risk and reliability formulas for systems security under Dempster-Shafer theory of belief functions. Journal of Emerging Technologies in Accounting (5): 189−219.
- Teitelbaum, L. N. 1954. Internal auditing developments in the Air Force. The Accounting Review (July): 399−408. (JSTOR link).
- Tuttle, В. and S. D. Vandervelde. 2007. An empirical examination of CobiT as an internal control framework for information technology. International Journal of Accounting Information Systems 8(4): 240−263.
- Wagner, S. and L. Dittmar. 2006. The unexpected benefits of Sarbanes-Oxley. Harvard Business Review (April): 133−140.
- Wallace, W. A. 1981. Internal control reporting practices in the municipal sector. The Accounting Review (July): 666−689.
- Wells, J. T. 2000. Frankensteins of Fraud: The 20th Century’s Top Ten White-Collar Criminals. Association of Certified Fraud Examiners.
- Wells, J. T. 2006. When the boss trumps internal controls. Journal of Accountancy (February): 55−57.
- Widener, S. K. and F. H. Selto. 1999. Management control systems and boundaries of the firm: Why do firms outsource internal auditing activities? Journal of Management Accounting Research (11): 45−73. (Summary).
- Wilkinson, G. D. 1953. The administrative audit. N.A.C.A. Bulletin (September): 16−33.
- Williams, D. D. and M. W. Dirsmith. 1988. The effects of audit technology on auditor efficiency: Auditing and the timeliness of client earnings announcements. Accounting, Organizations and Society 13(5): 487−508.
- Zikmund, P. 2003. Ferreting out fraud. Strategic Finance (April): 28−32. (Dow Chemical Company’s approach).5.Судебнан практика
- Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 13.02.2009 N А19−3957/08-Ф02−61/09 по делу N А19−3957/08 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Северо-Западного округа от 27.01.2009 по делу N А21−4355/2008 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Северо-Западного округа от 20.01.2009 по делу N А21−4356/2008 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Северо-Западного округа от 22.02.2001 N А56−20 097/00 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 29.07.2008 по делу N А17−122−123/1−2008 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 16.03.2007 по делу N АЗ8−397−3/79−2006 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 11.03.2009 по делу N А17−4610,4611,4612/13−2007 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 03.03.2009 по делу N А29−3951/2008 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 21.08.2008 по делу N А29−9186/2007 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 29.07.2008 по делу N А17−122−123/1−2008 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 07.09.2007 по делу N А28−9567/2006−482/9 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 16.03.2007 по делу N АЗ8−397−3/79−2006 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 17.01.2005 N А29−2153/2004−2э // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 18.01.1999 N АЗ 91 159/98−87/2 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 16.09.1998 по делу N 297/5 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 13.02.2009 N А19−3957/08-Ф02−61/09 по делу N А19−3957/08 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 18.09.2008 N А19−5872/08-Ф02−4568/08 по делу N А19−5872/08 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 30.06.2008 N А74−2229/06-Ф02−2760/08 по делу N А74−2229/06 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 21.12.2006 N А19−16 895/06−51-Ф02−7019/06-С1 по делу N А19−16 895/06−51 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 20.10.2005 N А19−5398/05−53-Ф02−5163/05-С2 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 20.09.2005 N А19−3789/05−17-Ф02−4613/05-С2 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 30.11.2004 N А19−8310/04−6-Ф02−4995/04-С2 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 11.05.2004 N АЗЗ-14 637/03-С2-Ф02−1554/04-С2 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 22.02.2001 N А74−2073/00-К2-Ф02−23 6/01 -С 1 // Справочно-правовая система «Консул ьтантПлюс».
- Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 08.09.1999 N А78−752−21 /16-Ф02−1491/99-С2 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 28.04.1999 N А78−1/215-Ф02−624/99-С2 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 20.10.1998 N А78−319У-Ф02−1081/98-С1 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 01.10.1996 N 12/28 по делу N 6−41 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 27.05.1996 N 8/18 по делу N 1−89 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Дальневосточного округа от 28.09.2009 N ФОЗ-4912/2009 по делу N А73−190н/2007(3423/2005) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
- Постановление ФАС Дальневосточного округа от 29.02.2008 N Ф03-А51/07−1/6318 по делу N А51−1533/2007−34−67 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».