Налоговое планирование по НДФЛ, ЕСН и страховым выплатам (на примере ООО «Вектор», оптово-розничная купля продажа)
Дипломная
Уменьшение налогов как социально-экономическое явление получило свое развитие одновременно с разрушением советской системы экономики и формированием современной российской налоговой системы, однако никто не попытался его проанализировать, определить природу и причины, обусловленность и значение, что и определяет актуальность данного исследования. Необходимость налогового планирования заложена… Читать ещё >
Содержание
- ВЕДЕНИЕ
- ГЛАВА 1. БАЗОВОЕ ПОНЯТИЕ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
- 1. 1. Нормативная база ЕСН и НДФЛ
- 1. 2. Понятие налогового планирования
- 1. 3. Элементы налогового планирования
- 1. 4. Этапы налогового планирования
- ГЛАВА 2. АНАЛИЗ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО «Вектор»
- 2. 1. Характеристика ООО «Вектор»
- 2. 2. Выплата по единому социальному налогу на ООО «Вектор»
- 2. 3. Выплата по налогу на доходы физических лиц на ООО «Вектор»
- 2. 4. Страховые выплаты на ООО «Вектор»
- ГЛАВА 3. ГЛАВА 3. ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ, ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ РЕШЕНИЯ
- 3. 1. Пути оптимизации
- 3. 2. Проблемы налогового планирования ЕСН, НДФЛ и пути их решения
- ЗАКЛЮЧЕНИЕ
- СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
- ПРИЛОЖЕНИЕ
Список литературы
- Закон РФ от 27 декабря 1991 г. N 2118−1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»
- Закон РФ от 7 декабря 1991 г. N 1998−1 «О подоходном налоге с физических лиц»
- Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 19.07.2002 (в ред. № 276-ФЗ от 30.12.2006)
- Приказ МНС России от 29 ноября 2000 г. N БГ-3−08/415 об утверждении Методических рекомендаций налоговым органам о порядке применения главы 23 «Налог на доходы физических лиц» части второй Налогового кодекса РФ (в редакции Приказа МНС России от 5 марта 2001 г. N БГ-3−08/73)
- Альборов Р.А. Аудит в организациях промышленности, торговли и АПК.-М.: Дело и сервис, 2005.- 458 с.
- Аронова М.С. Как применять имущественный вычет при расчете налога на доходы. Письмо Министерства финансов РФ от 12.12.2006 № 03−05−01−05/275// Нормативные акты для бухгалтера, 2007.- № 3
- Астахов В.П. Бухгалтерский (финансовый) учет: Учеб. пособие / В. П. Астахов. М.: ПРИОР, 2000. 671 с.
- Афанасьева Т. Кудрина уговорили. Минфин решился на реформу НДС, НДПИ и налогообложения земли и недвижимости граждан// Российская бизнес-газета.-20.02.2007.- № 592.
- Барулин С.В. Теория и история налогообложения. М.: Экономистъ, 2006.- 319 с.
- Белоусова С. В. Оптимиация и минимизация налогообложения: готовые способы экономии: практическое руководство для бухгалтера. М.: Вершина, 2007. — 152 с.
- Велькер Л.В. НДФЛ: налоговые вычеты и льготы (социальный аспект): Практическое пособие. М.: Издательский дом Дашков и К, 2006.- 175 с.
- Ветрова В.Л. Налог на доходы физических лиц: Комментарий (постатейный) к главе 23 НК РФ. М.: Вершина, 2005. -335 с.
- Виговский Е.В. Реформирование налогового законодательства. Налог на доходы физических лиц // Консультант, 2005.- № 1
- Воробьева Е. НДФЛ. Новейший справочник налогоплательщика. Актуальные разъяснения и профессиональные комментарии. М.: Эксмо, 2006.- 656 с.
- Воронин В. Правомерен ли налог с предполагаемой материальной выгоды// Консультант, 2004.- № 11
- Воронова Т.В. О налоге на доходы физических лиц// Налоговый вестник, 2007.- № 1
- Галанина Е.И. Бухгалтер и налоги. М.: Финансы и статистика, 2005. 675 с.
- Горбик Ю. 2-НДФЛ: отчитаемся о доходах работников// Московский бухгалтер, 2007. — № 5
- Горячая линия: НДФЛ, ЕСН. Трудовое законодательство. М: Вершина, 2006.- 214 с.
- Гулина М.А. Налог на доходы физических лиц: Спецвыпуск журнала. М.: Горячая линия бухгалтера, 2006.- 93 с.
- Гусева Т.М. Основы бухгалтерского учета: теория, практика, тесты: Учеб. пособие / Т. М. Гусева, Т. Н. Шеина; Под ред. В. Г. Гетьмана. 2-е изд., доп. и перераб. М.: Финансы и статистика, 2006. 320 с.
- Дмитриева Н.Г., Дмитриев Д. Б. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. М.: Феникс, 2006.- 507 с.
- Ефимова О.В. Финансовый анализ. М.: Бухгалтерский учет, 2005.- 230 с.
- Иванова Н.Г., Вайс Е. А., Кацюба И. А. Налоги и налогообложение: Схемы, таблицы. СПб: Питер, 2004.- 366 с.
- Карп М.В. Налоговый менеджмент. М.: ЮНИТИ, 2001.- 477 с.
- Касаткина А. Кто будет резидентом?// Расчет, 2007.- № 2
- Клочкова И.В. Налог на доходы физических лиц: Практическое пособие. М.: Экзамен, 2005. 159 с.
- Касьянова Г. Ю. Налог на доходы физических лиц: как законно уменьшить сумму подоходного налога: Практические рекомендации. М.: Информцентр XXI века, 2006.- 234 с.
- Касьянова Г. Ю. Справка о доходах физических лиц. М.: АБАК, 2006.- 75 с.
- Каширина М. В. НДФЛ в вопросах и ответах. М.: Статус-Кво 97, 2006.- 232 с.
- Кирова Е.А. Налоги и предпринимательство в России. М: Статус-кво 97, 2004. 640 с.
- Князева Д.А. Об отдельный вопросах начисления налога на доходы. Письмо Министерства финансов РФ от 22.01.2007 № 03−04−06−01/12// Нормативные акты для бухгалтера, 2007.- № 4
- Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. 2-е изд., перераб. И доп. М.: Финансы и статистика, 2004. 512 с.: ил.
- Козенкова Т.А. Налоговое планирование на предприятии. М: А и Н, 2005. 562 с.
- Кондратова И.Г. Основы управленческого учета. М.: Финансы и статистика, 2005. 144с.
- Коротков А.В. О налоге на доходы физических лиц при компенсации суточных расходов//Консультант, 2005.-№ 2.
- Крутякова Т. Л., Васильева М. Практика применения части второй НК РФ: налог на прибыль, НДС, ЕСН, НДФЛ. М.: АКДИ Экономика и жизнь, 2006.- 184 с.
- Лапина О. Бухгалтерский минимум. Годовой отчет за 2006 год М.: Эксмо, 2007.-224 с.
- Лермонтов Ю.М. Отдельные вопросы применения законодательства о налогах и сборах// Налоговая политика и практика, 2006.- № 11
- Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России. М.: Дело, 2006- 399 с.
- Любушин Н. П, Лещева В. Д., Дьякова В. Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. М. 2006. 366 с.
- Макарьева В.И. Оптимизация налогообложения. М.: Горячая линия бухгалтера, 2006.- 119 с.
- Налоговая система России: учеб пособие / Под ред. Д. Г. Черника и А. З. Дадашева. М.: АКДИ экономика и жизнь, 2006. 387 с.
- Налоговое планирование на предприятиях и в организациях (оптимизация и минимизация налогообложения)/Под. ред. Б. А. Рагозина. М.: Вершина, 2005. 425 с.
- Налоговое планирование на предприятиях и в организациях (оптимизация и минимизация)/ Под ред. Акад. Л. П. Павловой. М.: Налоги и налоговое планирование, 2006. 564 с.