Диверсификация депозитных операций в условиях развития и совершенствования банковских операций

Министерство образования и науки Республики Казахстан Костанайский социально технический университет имени академика З. Алдамжар ДИПЛОМНАЯ РАБОТА На тему: «Диверсификация депозитных операций в условиях развития и совершенствования банковских операций»

по специальности 50 509 — «Финансы»

Выполнил Г. С. Ахметова Научный руководитель О. В. Комиссарова Костанай 2011

Календарный план

Студент-дипломник __________________________

Руководитель работы _________________________

• Введение
• 1. Теоретические основы депозитной политики коммерческих банков
• 1.1 Сущность и значение депозитной политики коммерческих банков
• 1.2 Принципы депозитной политики коммерческих банков, формирование и этапы реализации
• 1.3 Фонд гарантирования и страхования вкладов — как неотъемлемая часть депозитной политики коммерческих банков
• 2. Анализ депозитной политики коммерческого банка на примере АО «БТА Банк»
• 2.1 Экономическая характеристика АО «БТА Банк»
• 2.2 Депозитная политика АО «БТА Банк»
• 2.3 Анализ депозитной политики АО «БТА Банк»
• 3. Совершенствование депозитных операций коммерческих банков Казахстана
• 3.1 Пути развития депозитной политики. Основные направления
• 3.2 Направление деятельности АО «БТА Банк» по увеличению депозитов
• Заключение
• Список использованной литературы

Банк — эта основная структурная единица сферы денежного обращения. Он выполняет роль посредника в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами и принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга. [30]

Дальнейшее развитие и совершенствование функционирующей банковской системы имеет в настоящее время практическую значимость. Сейчас, банковская система в Казахстане — это один из наиболее развивающихся секторов экономики и основными направлениями ее развития является реформами внутри самих банков, укрепление фискальной дисциплины, совершенствование кредитной и депозитной политики. Основная часть коммерческих банков в Казахстане — универсальные банки и все они способны оказать максимум финансовых услуг населению.

В настоящее время меняется деятельность банков: изменяются функции существующих и создаются новые финансово-кредитные институты, повышающие самостоятельность банков и их роль в экономике страны, совершенствуется система внутрибанковского и межбанковского обслуживания, осуществляется разграничение сфер деятельности и функций финансово-кредитных и банковских учреждений. Банки призваны аккумулировать денежные средства, выполнять функции кассиров хозяйствующих субъектов, осуществлять кредитование реальных запросов экономики. Вместе с тем в современной рыночной экономике коммерческие банки имеют огромный набор банковских услуг, направленных на развитие экономических взаимоотношений с населением. Основа этих отношений привлечение свободных денежных средств населения в депозиты.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. На протяжении последних нескольких лет банковская система Казахстана является одной из самых динамично развивающихся в странах СНГ.

Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделить в его деятельности пассивные и активные операции.

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы, представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Пассивные операции имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на посевных счетах или активно — пассивных счетах в части превышения пассивов над активами (в балансе российских банков активно — пассивных счетов нет).

Практическая значимость дипломной работы заключается в том, что с помощью пассивных операции банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различного вида вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы. Объем депозитов, привлеченных банками второго уровня во многом зависит от депозитной политики банка. Конечно, в процессе привлечения не последнее место отводится и бренду финансового учреждения и его репутации, однако в свете последних событий, когда у очередного банка была отозвана лицензия, очевидным становится одно — вопрос о качестве депозитного портфеля остается открытым и весьма своевременным.

Актуальность темы

дипломной работы является то, что развитие депозитных операций это стратегическое направление деятельности коммерческих банков на современном этапе рыночных отношений. От слаженных, масштабных действий коммерческих банков по привлечению ресурсов, зависит объем его активных операций и следовательно конечный результат этой деятельности.

В настоящее время исследование депозитных операций коммерческих банков продиктовано необходимостью привлечения сбережений населения, как основного источника внутренних инвестиций в экономику Казахстана. В республике по привлечению сбережений населения продолжают доминировать банки. Наше государство, нуждаясь в огромных инвестициях, еще не полностью использует внутренние инвестиционные возможности. Поэтому особенно важным представляется укрепление стабильности банковской и финансовой системы страны в целом

Цель дипломной работы рассмотреть депозитную политику коммерческих банков и этапы ее реализации, с учетом поставленной цели дипломной работы намечены следующие задачи:

1. Изучить теоретические основы депозитной политики коммерческих банков;

2. Определить основные направления коммерческих банков в работе с депозитами и формирования депозитной политики банков второго уровня на примере АО «БТА Банк» ;

диверсификация депозитная операция вклад

3. Исследовать отношения банка и его клиентов по депозитным операциям;

4. Рассмотреть пути совершенствования депозитных операций коммерческих банков Казахстана.

Объектом исследования дипломной работы является АО «БТА Банк». Адрес главного офиса: Республика Казахстан, 50 051, г. Алматы, м-н Самал-2, ул. Жолдасбекова, 97. Астанинский главный офис ул. Сары-Арка 12, (автор настоящей работы является сотрудником данного филиала, специалистом по розничным продуктам депозитного отдела).

Предметом исследования являются экономические взаимоотношения участников депозитного рынка, депозитная политика коммерческих банков Казахстана и процесс развития депозитных операций.

Роль и место депозитных операций хорошо освещены в работах Э. Дж. Долана, П. С. Роуза, О. И. Лаврушина, В. И. Колесникова, В. М. Усоскина, Л. Г. Батракова и др. Большой интерес вызывают вопросы развития и управления депозитными ресурсами банковской системы в Казахстане, где наиболее интересными являются работы Сейткасимова Г. С., Абдильмановой Ш. Р., Хамитова Н. Н. и др.

Методологической и теоретической основой исследования при написании дипломной работы послужили нормативно-правовые акты Республики Казахстан, регулирующие деятельность на депозитном рынке, научные труды отечественных и казахстанских ученых экономистов, статистические данные Бюллетеня Национального банка Республики Казахстан, Агентства РК по статистике, отчетность АО «БТА Банк» .

1. Теоретические основы депозитной политики коммерческих банков

1.1 Сущность и значение депозитной политики коммерческих банков

Депозитная политика — это система мер, направленных банком на привлечение свободных денежных ресурсов юридических физических лиц с последующим их размещением на взаимовыгодной основе.

В рамках депозитной политики банк определяет виды депозитов, предельные сроки и хранения, основные правила совершения операций и другие условия. Основными элементами депозитной политики являются:

· определение целей задач банка в данной области;

· разработка правил совершения операций по вкладам;

· определение оптимального сочетания различных видов вклада и предельных сроков их хранения;

· разработка правил открытия и закрытия счетов по вкладам;

· определение режима пользования счетом.

Наиболее важным элементом депозитной политики является определение оптимального сочетания различных видов вклада, предельных сроков и хранения и режима пользования счетом. Каждый коммерческий банк определяет, какие виды вкладов наиболее выгодны для него. Установление предельных сроков хранения увязывается со сроками кредитования. При разработке режима пользования счетом определяют, предполагает ли он дополнительные взносы.

Депозитные операции имеют большое значение для обеспечения нормальной деятельности коммерческих банков, на их основе формируются основная часть банковских ресурсов, выступающих источником для проведения активных операций. Депозитные операции выполняют все коммерческие банки. В условиях, когда существует конкуренция между банком за вкладчика, каждый банк должен разрабатывать и проводить эффективную депозитную политику.

Депозитные операции отражают деятельность банка, как посредника между инвесторами и пользователями средств, в приобретении ресурсов на свободном денежном рынке. Через привлечение депозитов, банк расширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что создает базу для получения доходов. Депозитные операции, являются операциями банков по привлечению денежных средств во вклады или размещению, имеющихся в распоряжении средств, во вклады в иных банках или кредитно — финансовых институтах. Именно на основе депозитных операций формируется большая часть кредитных ресурсов банков, они относятся к одним из важных традиционных банковских операций по мобилизации временно свободных денежных средств юридических и физических лиц.

В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления. Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики. [38]

Особое значение для нормальной работы коммерческого банка имеет формирование его пассивов, т. е. источников вложения средств, основными компонентами которых выступают собственные, привлеченные и заемные средства. Операции банков по привлечению средств называются пассивными банковскими операциями. [42]

Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

г) внедепозитные операции.

Собственные средства банка складываются в основном из уставного, резервного, страхового и других фондов, образуемых из прибыли. Положение о порядке образования и использования фондов утверждается Советом директоров коммерческого банка. Все банки, которые на сегодняшний день функционируют в Казахстане, имеют статус акционерного общества. Минимальный Размер уставного капитала устанавливается Национальным Банком Республики Казахстан, виды и категории выпускаемых акций, механизм их оплаты определяется самим коммерческим банком. [2]

Уставный фонд служит основным обеспечением обязательств банка и формируется из взносов учредителей банка, физических и юридических лиц, которые могут быть оплачены путем:

а) перечисления денежных средств (в тенге и иностранной валюте);

б) взноса в натуральной форме: зданий, сооружений, оборудования, других материально-технических ценностей, ценных бумаг, прав пользования землей, водой и другими природными ресурсами, зданиями, сооружениями и оборудованием, а также в виде иных имущественных прав, включая право на интеллектуальную собственность.

Уставный фонд банка может быть увеличен путем привлечения новых акционеров; приобретения дополнительных (новых) паев или акций учредителями; переоценки стоимости имущества; реинвестирования дивидендов. Увеличение или уменьшение размеров уставного фонда производится решением общего собрания (совета) банка. Изменения уставного фонда регистрируются Национальным Банком Республики Казахстан. [17]

Резервный фонд предназначен для покрытия непредвиденных расходов и убытков банка. Формируется резервный согласно нормативных правил Национального Банка Республики Казахстан. Расходуется он по решению правления банка.

Страховые и иные фонды специального назначения, формируемые из прибыли, создаются и используются в соответствии с решением общего собрания и утвержденным «Положением о порядке формирования и использования доходов» .

Наряду с фондами другим немаловажным компонентом собственных средств банка выступают доходы, формирующиеся при осуществлении банковских операций за счет следующих поступлений:

процентов по ссудам;

процентов по корреспондентским и срочным счетам в других банках;

доходов от принадлежащих банку ценных бумаг;

выручки от валютных и финансовых операций;

комиссионных вознаграждений за исполнение поручений клиентов, выполнение агентских и консультационных услуг,

страховых премий и т. д.

Балансовая прибыль банка формируется за счет указанных поступлений за вычетом:

процентов, выплачиваемых по текущим счетам и срочным вкладам;

процентов, выплачиваемых по счетам банков-корреспондентов и заемным средствам;

затрат на осуществление валютных, финансовых и иных операций;

иных операционных и хозяйственных расходов.

Другая важнейшая составляющая пассива банковского баланса — привлеченные и заемные средства. Заемные средства включают в себя межбанковские ссуды, межбанковскую временную финансовую помощь Национального Банка Республики Казахстан и долговые обязательства банка. Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, привлеченных специальных фондов, временно свободных средств по расчетным операциям и кредиторской задолженности клиентов. В совокупности привлеченные средства, полученные кредиты других банков и реализованные долговые ценные бумаги определяют размер балансовых обязательств банка. Ресурсы банка подразделяются на собственные, привлеченные и заемные (см. рисунок 1)

Что касается организации пассивных операций банков, то наиболее значимую роль играют пассивные «клиентские» операции: мобилизация свободных денежных средств предприятий и организаций, их хранение на расчетных, текущих, депозитных или иных счетах; привлечение во вклады денежных средств граждан на определенный срок и до востребования. Они являются основным источником кредитных вложений. (см. Приложение А)

Депозитные операции представляют собой операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозиты) или размещению имеющихся в их распоряжении средств во вклады в иных банках или кредитно-финансовых институтах (активные депозиты).

Рисунок 1. Структура ресурсов коммерческого банка

Под депозитом (вкладом) в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Понятие «депозит» как таковое имеет несколько значений: наряду со вкладами в банках и иных кредитно-финансовых институтах оно может означать также ценные бумаги, переданные на хранение в кредитно-финансовые институты; взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов; взносы в административных органах в обеспечение иска, явки и так далее.

Межбанковские депозиты, как срочные, так и до востребования, в большинстве случаев представляют собой средства, которые банки держат друг у друга короткое время для осуществления расчетов, регулирования уровня ликвидности баланса, выполнения требований органов денежно-кредитного регулирования.

Традиционно все депозиты, как до востребования, так и на срок, считаются основным источником банковских ресурсов. Однако наблюдается тенденция, когда в коммерческих банках открываются счета (как правило юридическими лицами и субъектами малого предпринимательства) в разных банках и практически не используются. [43]

Банковские ресурсы — совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций.

При всех достоинствах данного определения его недостатком является то, что в нем не обращается внимание на источники формирования банковских ресурсов, которые зависят от пассивных операций банков. Исходя из вышеизложенного, можно сформулировать следующее определение ресурсов коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) — это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка.

Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Для коммерческих банков вклады — главный вид пассивов, а, следовательно, и важный ресурс для проведения активных кредитных операций. За счет заемных средств формируется около 95% общей суммы активов коммерческих банков. От характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно, и размеры доходов банков.

Особенность депозита заключается в его двойственной природе. Депозиты являются для вкладчика потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: с одной стороны, в роли денег, с другой — в роли капитала, приносящего доход.

Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит доход, а недостаток перед капиталом в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем, что приносит капитал. Этот пониженный процент — не случайное явление, а существенный момент природы банка. Поскольку вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который получает банк за помещаемый им в различные предприятия капитал. Эта разница в процентах составляет около ¼ части тех процентов, которые взимаются по активным операциям.

" Золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Следуя этому правилу, банки не могли бы использовать остатки по текущим счетам в качестве ресурса кредитования, так как те могут быть востребованы в любой момент. Однако, как правило, клиенты не изымают одновременно все свои средства, поэтому наличные резервы банка могут быть относительно невелики. Кроме того, большинство банковских операций осуществляется в безналичном порядке. Не задействованная в качестве кассовых резервов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или другим банкам.

Субъектами депозитных отношений могут выступать не только юридические лица и физические лица, а также и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам.

Объектами депозитных операций являются депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

Сбережения населения составляют отдельную группу ресурсов банков. Общая основа оседания денег у населения как сбережений заключается в том что, распоряжаясь своими доходами, граждане соответственно потребностям могут отсрочить расходование денег на какой-либо промежуток времени. Принадлежащая населению масса стоимости, пока она не превратилась из денежной формы в предметы личного потребления остается временно в распоряжении банка.

Процесс привлечения сбережений населения в банковскую систему характеризуется совокупностью факторов, включая темпы роста реального валового продукта и реальных денежных доходов населения, уровень инфляции и связанные с ним значения реальных процентных ставок, степень доходности и надежности вложений в альтернативные формы сбережений, прежде всего в иностранную валюту, наличие правовых гарантий сохранности и защиты от обесценения вкладов, спектр оказываемых населению банковских услуг.

1.2 Принципы депозитной политики коммерческих банков, формирование и этапы реализации

В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждый коммерческий банк должен разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию практического управления. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка.

Сформированный на платной основе фонд средств используется для вложения в активные инструменты. Пассивные операции, таким образом, носят первичный характер по отношению к большей части банковских операций, направленных на получение доходов. В этой связи привлеченные средства должны рассматриваться как самостоятельный объект политики.

Таким образом, управление привлеченными средствами является важной составляющей деловой политики банка. Однако вопросы, связанные с исследованием теоретических основ этой сферы деятельности, в научной литературе разработаны недостаточно. Особенно это касается понятия депозитной политики коммерческого банка как составляющего элемента стратегии управления пассивами.

К определению сущности депозитной политики банка нельзя подойти однозначно, так как она изменяется в зависимости от её субъекта. Депозитная политика представляет собой стратегию и тактику коммерческого банка по привлечению денежных средств клиентов на возвратной основе.

Депозитная политика банка должна включать:

разработку стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению денежных средств во вклады, основанную на всестороннем исследовании рынка, то есть анализ окружающей финансовой среды, места и роли банка в сфере привлечения средств, диагностика и прогнозирование;

формирование тактики коммерческого банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов для клиентов (в области товарной, ценовой, сбытовой и коммуникационной политики);

реализацию разработанной стратегии и тактики;

контроль реализации политики и её эффективности;

мониторинг деятельности коммерческого банка по привлечению денежных средств.

Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития. Кроме того, используются такие документы, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка» .

В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает:

перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда и соотношение между собственными и привлеченными средствами;

структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, в том числе кредиты НБ РК);

предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок «до востребования» ;

основной контингент по вкладам и депозитам, т. е. категорию вкладчиков;

географию привлечения и заимствования средств;

желательные банки-кредиторы, сроки привлечения последних;

условия привлечения депозитов (вкладов);

способы привлечения депозитов (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов, векселей);

соотношение между рублевыми и валютными депозитами (вкладами);

новые формы привлечения средств в депозиты;

особые условия открытия отдельных видов депозитов (вкладов);

меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам.

Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

экономическая целесообразность;

конкурентоспособность;

внутренняя непротиворечивость.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). Порядок ведения депозитных операций регламентируется внутренними документами банка, разработанной индивидуально коммерческим банком в соответствии с требованиями Законодательных и нормативных актов Национального банка Республики Казахстан — депозитной политикой. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций.

Они заключаются в следующем:

депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

депозитные операции должны быть разнообразны и вестись с различными субъектами;

особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;

должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;

банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

По пассивным операциям, в частности по депозитам, банки обязаны создавать обязательные резервы, по нормам предусмотренным Правилами фонда гарантирования и страхования вкладов, который создан в Казахстане по инициативе Президента Республики Казахстан Назарбаева Н. А.

Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей банков и поддержания на уровне денежной массы в обращении.

Первоначально отчисления в централизованный фонд осуществлялись зарубежными банками на добровольной основе в качестве страхового резерва. Начиная с 30-х годов XX в. резервные требования стали устанавливаться в официальном порядке и использоваться как ликвидные резервы для обеспечения обязательств коммерческих банков по депозитам их клиентов, а также в качестве инструмента, используемого центральным банком для регулирования денежной массы в стране

Стабильные остатки средств на резервных счетах используются центральными банками для рефинансирования кредитных организаций и других активных операций.

Многие западные экономисты рекомендуют центральным банкам выплачивать проценты по обязательным резервам коммерческих банков, чтобы стимулировать последних своевременно и в должной мере выполнять установленные резервные требования. Хотя это увеличивает операционные расходы центральных банков, в некоторых странах (Швеция, Испания, Италия, Финляндия) на часть резервов начисляются проценты. [49]

Обязанность выполнения резервных требований возникает с момента получения лицензии на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществления. Обязательные резервы депонируются на соответствующих резервных счетах в Нацбанке РК, проценты на них не начисляются.

Размер обязательных резервов, подлежащих депонированию, регулируется банками ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным) путем сверки сумм фактически внесенных и подлежащих внесению исходя из остатков на счетах привлеченных средств (рассчитанных по формуле средней хронологической за отчетный месяц) и действующих нормативов резервных требований.

Депозитная Политика коммерческого банка разрабатывается на основе действующего законодательства Республики Казахстан, регулирующего вопросы банковской деятельности, нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан, внутренних нормативных актов коммерческого банка, международной банковской практики. Депозитная политика является частью общей политики управления активами и пассивами коммерческого банка и определяет задачи и порядок привлечения коммерческим банком депозитных ресурсов.

Целью депозитной политики коммерческого банка является формирование стабильной депозитной базы для выполнения стратегических задач банка, из которых выделяются две основные задачи депозитной политики:

· Привлечение необходимого объема депозитных ресурсов для обеспечения развития активных операции коммерческого банка;

· Обеспечение достаточной рентабельности активов банка.

При организации депозитной политики коммерческий банк стремится к соблюдению следующих принципов:

Сбалансированность сроков привлечения депозитных ресурсов со сроками размещения в активные операции банка.

Диверсификация депозитной базы.

Обеспечение качественного развития розничных банковских продуктов банка и обслуживание населения.

Обеспечение доходности активных операций.

Депозитная база коммерческого банка классифицируется по следующим признакам:

по видам привлекаемых ресурсов:

займы и срочные депозиты, привлекаемые от банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операции;

займы от международных финансовых институтов;

депозиты клиентов;

субординированные долги.

по срочности:

краткосрочные ресурсы (до 1-го года);

долгосрочные (свыше 1-го года).

В зависимости от условий возврата вкладов они подразделяются на следующие виды:

депозиты до востребования;

срочные депозиты;

условные депозиты.

Вклад до востребования подлежит возврату полностью или частично по первому требованию клиента. Срочный вклад вносится на определенный срок, оговоренный при заключении договора банковского вклада. Условный вклад вносится до наступления определенных договором банковского вклада обстоятельств.

Вклады до востребования являются наиболее непостоянными и наименее предсказуемыми источниками средств Банка. Срочные депозиты позволяют прогнозировать и планировать размещение привлеченных средств, так как остатки по срочным вкладам меньше всего подвержены изменениям.

Исходя из сложившейся рыночной конъюнктуры, клиентам банка могут предлагаться различные виды депозитов. Коммерческий банк стремится удовлетворять потребности всех социальных и возрастных групп населения, предлагая различные виды депозитов.

Банк осуществляет операции по приему вкладов физических лиц, с учетом рекомендаций АО «Казахстанского фонда гарантирования (страхования) вкладов физических лиц». Банк сообщает своим вкладчикам о своем участии в Системе гарантирования депозитов путем размещения информации о номере и даты выдачи свидетельства участника, а также порядок гарантирования вкладов и выплаты по ним возмещения путем письменных и устных сообщений.

Потребность в необходимом объеме депозитов определяется стратегическими планами развития коммерческого банка.

Предложения по установлению, изменению ставок вознаграждения депозитов физических лиц готовит отдел розничного бизнеса Департамента клиентского обслуживания по согласованию с отделом анализа и прогнозирования и выносит для утверждения Советом Директоров Банка. Предложения по изменению ставок вознаграждения депозитов юридических лиц готовит Управление казначейства по согласованию с отделом анализа и прогнозирования и выносит на утверждением Советом Директоров банка.

Разработка новых видов депозитов и условий по вкладам физических лиц осуществляется следующими подразделениями Банка: маркетинговой службой, отделом розничного бизнеса Головного Банка при участии филиалов. Внедрение новых видов депозитов производится после их утверждения Советом Директоров. Общие условия проведения операций по депозитам должны быть утверждены Советом Директоров банка, и содержать следующие сведения:

минимальный размер первоначального взноса и сроки хранения принимаемых депозитов;

предельные величины ставок вознаграждения по депозитам;

условия выплаты вознаграждения по депозитам;

права и обязанности и иные сведения, которые Совет Директоров банка считает необходимым включить в общие условия проведения операций.

Рекламные кампании по депозитам проводятся отделом маркетинга по согласованию с заинтересованными подразделениями коммерческого банка (в рамках утвержденного бюджета).

Отношения между банком и вкладчиком осуществляются на основании договора банковского вклада. По договору банковского вклада одна сторона (банк) обязуется принять от другой стороны (вкладчика) деньги (вклад), выплачивать по ним вознаграждение в размере и порядке, предусмотренных договором банковского вклада, и возвратить вклад на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада данного вида законодательными актами и договором.

По каждому из видов вкладов, Банк присваивает вкладчикам индивидуальный идентификационный код. Договор банковского вклада заключается в письменной форме, отвечающей требованиям, установленным законодательными актами, нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Вкладчик имеет право по вкладу оформить доверенность или завещание в соответствии с требованиями действующего законодательства РК. Договор банковского вклада считается заключенным со дня поступления суммы вклада на банковский счет. По вкладу до востребования разрешается открытие депозита с нулевым остатком.

Банк может принимать депозиты от физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов РК. Вкладчики вносят вклады, как наличными деньгами, так и путем безналичных переводов, в соответствии с действующим законодательством и договором банковского вклада. Во вклад вносятся деньги, поступившие в Банк на имя вкладчика от третьих лиц, с указанием необходимых данных о его индивидуальном идентификационном коде, в соответствии с действующим законодательством РК. Вклад может быть внесен на имя определенного третьего лица. Указание имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад, является существенным условием соответствующего договора банковского вклада. В случае письменного отказа третьего лица от прав вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им во вклад денег. При внесении в пользу третьего лица условного вклада оно вправе распоряжаться им только при соблюдении предусмотренных договором банковского вклада условий. До наступления этих условий третье лицо может распоряжаться вкладом лишь по письменному разрешению лица, внесшего вклад. Условия по вкладу письменно зафиксировано в договоре банковского вклада. [40]

Закрытие банковского счета производится по заявлению клиента. По депозиту до востребования в случае отсутствия остатка денег на счете юридического лица более одного года, у физического лица более трех лет. Банк при открытии и закрытии депозитного счета юридическому лицу обязан сообщить в течении 3-х рабочих дней налоговому комитету.

Банк обязан выдать вклад или его часть по первому требованию вкладчика:

по вкладам до востребования — по поступлении требований вкладчика;

по срочным вкладам — при наступлении срока, предусмотренного договором банковского вклада;

по условным вкладам — при наличии обстоятельств, с наступлением которых договор банковского вклада связывает возврат вклада.

Вкладчик имеет право на досрочный возврат срочного вклада. Выдача вклада или его части осуществляется в течение 5 (пяти) дней с момента поступления требования Вкладчика.

По условным вкладам Вкладчик имеет право на возврат вклада до наступления обстоятельств, с которыми договор банковского вклада связывает возврат вклада. При этом банк обязан выдать вклад или его часть в течение 5 (пяти) дней с момента поступления требования Вкладчика.

Вклад, внесенный в иностранной валюте, должен быть возвращен в этой же валюте, если иное не предусмотрено законодательными актами, договором банковского вклада или дополнительным соглашением сторон.

В случае, когда Вкладчик не истребует сумму срочного вклада после истечения его срока, а также сумму условного вклада после наступления тех обстоятельств, с которыми договор банковского вклада связывает возврат вклада, договор банковского вклада считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

Установление ставок вознаграждения по привлекаемым депозитам находится в прямой зависимости от расходов, связанных с их оказанием, планов доходов/расходов, конъюнктуры финансового рынка. Вознаграждение по договору банковского вклада выплачивается Банком в порядке и размере, определяемом договором банковского вклада.

Банк не вправе изменять размер вознаграждения по вкладам в одностороннем порядке, если иное не предусмотрено договором банковского вклада. По депозитам до востребования начисление вознаграждения, как правило, не предусмотрено, начисление вознаграждения может производиться при принятии такого решения

Правлением коммерческого банка. По срочным и условным депозитам предусмотрено начисление вознаграждения. При не востребовании процентов по окончании срока хранения, сумма начисленного вознаграждения прибавляется к остатку вклада. Вкладчик вправе получить причитающееся ему вознаграждение по вкладу отдельно от суммы вклада. Вознаграждение может быть выплачено по истечении установленного срока, (в размере, согласованном с вкладчиком), либо за определенные промежутки времени в течение срока хранения депозита.

По истечении срока вклада вкладчик вправе получить причитающееся ему вознаграждение в полном размере, независимо от того, истребует он вклад или нет.

Условиями приема вкладов может быть предусмотрено внесение дополнительных взносов либо частичное снятие денег до истечения срока хранения депозитов. По всем видам депозитов, вне зависимости от валюты вклада, ставка может устанавливаться как фиксированная, так и плавающая. По депозитам физических лиц максимальные ставки вознаграждения устанавливаются с учетом рекомендаций «Казахстанского фонда гарантирования (страхования) вкладов физических лиц». Ставки вознаграждения определяются в соответствии с Политикой по управлению активами и пассивами банка. При расчете вознаграждения год принимается за 360 дней, месяц за 30 дней, если иное не предусмотрено договором банковского вклада.

Вознаграждение, начисляемое по депозиту, может быть дифференцировано в зависимости от срока хранения вклада. В случае досрочного отзыва депозитором денег по срочным депозитам физических лиц, сумма Депозита (Вклада) возвращается банком полностью, а сумма вознаграждения по нему выплачивается по ставке депозитов до востребования, если иное не оговорено в договоре банковского вклада.

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

экономическая целесообразность;

конкурентоспособность;

внутренняя непротиворечивость.

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.

В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 3.

Рисунок 2. Состав субъектов и объектов депозитной политики коммерческого банка

Одним из важных вопросов теоретической части дипломной работы является вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом дается классификация этих границ по следующим признакам:

в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);

по воздействию нормативов Нац. Банка РК и лимитов банка (административные границы);

в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);

в зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы);

в зависимости от географического принципа (территориальные границы);

в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качественные границы).

В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно на рисунке 3

Рисунок 3. Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

минимизация свободных средств на депозитных счетах;

проведение гибкой процентной политики;

постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

В обобщенном виде классификация границ представлена на рисунке 4.

Рисунок 4. Границы депозитной политики коммерческого банка

Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада, а теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку НБ РК, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого банка, который схематично представлен на рисунке 5.

От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Рисунок 5. Схема формирования депозитной политики коммерческого банка

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка, что наглядно можно представить схематично на рисунке 6.

В контексте данного вопроса также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

Подразделения банка, участвующие в процессе формирования и реализации депозитной политики

В связи с выше изложенным нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов.

Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.

Рисунок 6. Схема участников разработки депозитной политики

Для этого необходимо:

установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);

изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;

рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;

проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.

1.3 Фонд гарантирования и страхования вкладов — как неотъемлемая часть депозитной политики коммерческих банков

Частные лица, предприятия и организации помещают свои средства в коммерческие банки по нескольким причинам:

банки обеспечивают большую надежность вкладов;

вкладчики в любое время, не только могут востребовать возврата своих вложений, а получить ссуды, превышающие их;

эти вклады приносят доходы.

В Республике Казахстан страхование от депозитных рисков производится «Казахстанским фондом гарантирования (страхования) вкладов физических лиц», являющимся некоммерческой организацией. Коммерческие банки, осуществляющие депозитные операции являются участниками фонда. В соответствии с правилами фонда банки обязаны ежемесячно предоставлять отчет о вкладах физических лиц, обязательства по возврату которых гарантируются Казахстанским фондом гарантирования (страхования) вкладов физических лиц (см. Приложение Б).

Учредителем Фонда гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц выступил Национальный Банк РК, который внес в уставной капитал Фонда 1 млрд. тенге. Главной задачей системы гарантирования депозитов является защита интересов вкладчиков (физических лиц) банков второго уровня в случае принудительной ликвидации банка. [5]

Дальнейшее развитие Казахстанской системы гарантирования депозитов будет основываться на использовании опыта лучшей международной практики в направлении упрощения схемы возмещения, увеличения размеров возмещения, расширения видов страхуемых депозитов, снижения рисков функционирования системы.

Действующая система регулируется «Правилами функционирования системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц и участия в ней банков второго уровня Республики Казахстан» и «Правилами обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня Республики Казахстан». Согласно этим нормативным документам гарантированными вкладами являются:

1. срочные вклады, условные вклады, вклады до востребования в тенге и иностранной валюте в банках-участниках системы;

2. остатки денег на текущих счетах физических лиц в тенге и иностранной валюте, открытых в банках-участниках;

3. остатки денег на карт-счетах физических лиц в тенге и иностранной валюте, открытых в банках-участниках.

Фонд выплачивает вкладчику (депозитору) возмещение по вкладу (депозиту) в случае принудительной ликвидации банка-участника, в котором размещен данный вклад (депозит) в порядке, определенном Правилами, со дня вступления в силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника, в котором размещен данный вклад (депозит), и прекращает выплату возмещения в следующих случаях:

исполнение обязательства по вкладу (депозиту) банком-участником;

выплата вкладчику (депозитору) возмещения по его вкладу (депозиту) в объёме, определенном настоящими Правилами.

Исполнительным органом Фонда является Правление. Правление состоит из девяти человек. В состав Правления Фонда входят три представителя Национального банка, один представитель Министерства финансов Республики Казахстан, четыре представителя банков-участников и один представитель Ассоциации финансистов Казахстана. Председатель Правления Фонда избирается из числа членов Правления по представлению Национального банка.

Банковские счета Фонда открываются только в Национальном банке.

Размещение денег Фонда производится:

1) в размерено менее 80% от активов Фонда — в государственные ценные бумаги;

2) во вклады (депозиты) в Национальном банке.

Фонд выполняет следующие основные функции:

1) в случае принудительной ликвидаций банка-участника выплачивает его вкладчикам (депозиторам) возмещение по вкладам (депозитам) в объеме и порядке, определенном Правилами;

2) управляет активами;

3) ведет учет свидетельств участников;

4) осуществляет иные функции, предусмотренные Уставом Фонда, Правилами и другими нормативными правовыми актами Национального банка.

При выполнении своих функций Фонд вправе:

1) заключать с Национальным банком соглашение об обмене информацией и получать в соответствии с ним сведения о финансовом состоянии и общей сумме вкладов (депозитов), являющихся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц, банков-участников, за исключением сведений, составляющих банковскую тайну;

2) сообщать Национальному банку о фактах нарушения банками-участниками требований банковского законодательства и Правил;

3) в порядке, установленном Правилами, исключить банк-участник из системы коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц и отозвать свидетельство участника;

4) приобретать у вкладчика (депозитора) право и очередность требования к принудительно ликвидируемому банку-участнику в размере выплаченного возмещения по вкладам (депозитам);

5) требовать от принудительно ликвидируемого банка-участника удовлетворения требований, приобретенных Фондом у вкладчика (депозитора), в размере возмещения, выплаченного Фондом вкладчикам (депозиторам) данного банка;

6) включать своего представителя в состав временной администрации по управлению банком;

7) ходатайствовать перед судом о включении своего представителя в состав ликвидационной комиссии банка-участника;

8) осуществлять иные правомочия в пределах своей компетенции.

При осуществлении своих функций Фонд:

1) обладает правом регрессного требования к принудительно ликвидируемому банку-участнику;

2) представляет в Национальный банк финансовую отчетность о своей деятельности, в том числе годовой отчет, подтвержденный аудиторской организацией (аудитором), в порядке, формах и сроках, определяемых Национальным банком.

Полномочия Правления Фонда:

1) принятие решения о включении банков в систему обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц;

2) установление ставок и сроков внесения банками-участниками обязательных календарных и иных взносов в Фонд в соответствии с Правилами;

3) принятие решения о ходатайстве перед Национальным банком о проведении инспекторской проверки банка-участника и/или применения к нему ограниченных мер воздействия и санкций, предусмотренных банковским законодательством, включая приостановление или аннулирование лицензии на прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

4) принятие решения об исключении банка-участника из системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц;

5) принятие решения о передаче активов Фонда в доверительное управление Национальному банку по соглашению;

6) принятие решения о выплате возмещения вкладчикам принудительно ликвидируемого банка-участника;

7) выбор банка-агента;

8) избрание Председателя Правления Фонда и назначение должностных лиц Фонда;

9) ежегодное утверждение сметы доходов и расходов Фонда;

Должностные лица и работники Фонда обязаны не разглашать и использовать исключительно в служебных целях всю ставшую им известной в процессе осуществления своих функций информацию о деятельности банков-участников.

Фонд для выполнения обязательств перед вкладчиками вправе осуществлять заимствования у Национального банка, Правительства Республики Казахстан, иных организаций либо заимствования под их гарантии по ставке не выше официальной ставки рефинансирования Национального банка.

Ставка обязательного календарного взноса устанавливается индивидуально для каждого банка-участника в зависимости от его финансового состояния в соответствии с методикой, утверждаемой Национальным банком, и составляет от 0,125% до 0,375% от суммы вкладов (депозитов), являющихся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования), на последнюю дату отчетного квартала перед внесением обязательного календарного взноса.

Фонд обязан сообщить банку-участнику об изменении ставки обязательного календарного взноса не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Фонд вправе установить максимальный суммарный размер обязательных календарных взносов банков-участников (далее — максимальный размер), определяемый как процентное соотношение к совокупной сумме депозитов банков-участников, являющихся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц, по достижению которого выплата обязательных календарных взносов банком-участником прекращается. При снижении суммарного размера обязательных календарных взносов банков-участников ниже максимального размера выплата обязательных календарных взносов банком-участником должна быть возобновлена.

Расчет суммы обязательного календарного взноса производится банком-участником самостоятельно путем умножения абсолютного значения ставки обязательного календарного взноса на среднее ежедневное значение суммы вкладов (депозитов), являющихся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц, за отчетный квартал.

Перечисление на счет Фонда в Национальном банке обязательных календарных взносов производится банками-участниками самостоятельно в соответствии с Правилами.

Формирование резерва для возмещения по вкладам (депозита) производится в следующем порядке:

в полном объеме для возмещения по вкладам (депозитам) используется сумма перечисленных ранее банками-участниками обязательных календарных взносов и инвестиционного дохода от размещения активов Фонда;

в случае недостаточности суммы сформированного ранее резерва для возмещения по вкладам (депозитам) используются деньги из уставного капитала Фонда, но не более 500 млн. тенге;

в случае недостаточности суммы сформированного ранее резерва для возмещения по вкладам (депозитам) 50 процентов от суммы, недостающей для возмещения по вкладам (депозитам), вносится путем перечисления на банковский счет Фонда банками-участниками дополнительных взносов, а 50 процентов от суммы, недостающей для возмещения по вкладам (депозитам) уплачивается за счет заимствований фонда.

Ставки и сроки внесения дополнительных и чрезвычайных взносов банков-участников устанавливаются Правлением Фонда пропорционально размерам привлеченных банками вкладов (депозитов), являющихся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц.

Деньги, заимствованные Фондом для возмещения по вкладам (депозитам), а также сумма возмещения, выплаченного за счет уставного капитала Фонда, погашаются за счет удовлетворения регрессного требования к принудительно ликвидируемому банку-участнику, а также за счет чрезвычайных взносов банков-участников, размер и срок внесения которых устанавливаются Правлением Фонда в зависимости от размера привлеченных банком-участником вкладов (депозитов), подлежащих страхованию.

Возможные применения к банку-участнику Национальным банком ограниченных мер воздействия и санкций, предусмотренных банковским законодательством, не освобождает данный банк от уплаты обязательных календарных, дополнительных и чрезвычайных взносов.

Фонд выплачивает каждому вкладчику (депозитору) банка-участника возмещение по вкладам (депозитам), являющимся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в следующих размерах:

по вкладам (депозитам) до 200 тыс, тенге — 100%;

по вкладам (депозитам) от 200 тыс. тенге до 400 тыс. тенге — 200 тыс. тенге плюс 80% от суммы, превышающей 200 тыс. тенге;

по вкладам (депозитам) от 400 тыс. тенге до 600 тыс. тенге — 200 тыс. тенге плюс 80% от 200 тыс, тенге плюс 60% от суммы, превышающей 400 тыс. тенге;

по вкладам (депозитам) от 600 тыс. тенге до 800 тыс. тенге — 200 тыс. тенге плюс 80% от 200 тыс. тенге плюс 60% от 200 тыс. тенге плюс 40% от суммы, превышающей 600 тыс. тенге;

по вкладам (депозитам) от 800 тыс. тенге до 1 млн. тенге — 200 тыс. тенге плюс 80% от 200 тыс. тенге плюс 60% от 200 тыс. тенге плюс 40% от 200 тыс. тенге плюс 20% от суммы, превышающей 800 тыс. тенге;

по вкладам (депозитам) свыше 1 млн. тенге — 200 тыс. тенге плюс 80% от 200 тыс. тенге плюс 60% от 200 тыс. тенге плюс 40% от 200 тыс. тенге плюс 20% от 200 тыс. тенге плюс 10% от суммы, превышающей 1 млн. тенге. При этом максимальный размер возмещения одному вкладчику (депозитору) банка-участника составляет 1 млн. тенге.

Вклады (депозиты) одного вкладчика (депозитора) суммируются и рассматриваются как один вклад (депозит).

Сумма начисленного вознаграждения (интереса) по вкладу (депозиту) не подлежит возмещению, за исключением случаев, когда вознаграждение (интерес) было направлено на увеличение основного долга вклада (депозита).

Возмещение выплачивается в тенге.

Сумма вклада (депозита) в иностранной валюте определяется по курсам иностранных валют к тенге, устанавливаемым Национальным банком для целей, учета, таможенных и налоговых платежей, на день вступления в силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника, в котором размещен данный вклад (депозит).

Возмещению не подлежат вклады (депозиты) в банках-участниках, срок которых истек более чем за десять дней до принятия постановления Правления Национального банка об аннулировании лицензии банка-участника на осуществление всех банковских операций, за исключением случаев, когда обязательство по выплате денег банком вкладчику (депозитору) не исполнено по вине банка

Исключение банка-участника из системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц и отзыв у банка свидетельства участника не прекращает обязательства фонда, — по вкладам (депозитам), размещенным в данном банке до дня принятия решения Правления Фонда об отзыве у банка свидетельства участника.

Расчет возмещения по вкладам (депозитам) по состоянию на день вступления в силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника должен быть представлен банком-участником в Фонд в течение трех рабочих дней с указанного дня.

Фонд в течение семи рабочих дней со дня вступления в силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника публикует в двух республиканских газетах сообщение о банке-агенте по выплате возмещения по вкладам (депозитам), месте (местах) и периоде получения вкладчиками (депозиторами) возмещения по вкладам (депозитам). Данную информацию вкладчик (депозитор) вправе получить непосредственно в Фонде.

Выплата возмещения по вкладам (депозитам) производится Фондом через банк-агент на основании агентского соглашения с Фондом, который должен соответствовать следующим критериям:

банк должен быть участником системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц;

банк должен соблюдать пруденциальные нормативы в течение шести месяцев до даты заключения агентского соглашения;

банк должен быть расположен или иметь филиалы и/или расчетно-кассовые отделы в необходимых для выплаты возмещения по вкладам (депозитам) местах;

банк должен иметь лицензию на проведение кассовых операций.

Помимо других условий, агентское соглашение на выплату возмещения по депозитам, заключаемое между Фондом и банком-агентом, в обязательном порядке должно содержать обязанность банка-агента по своевременному и целевому использованию денег резерва для возмещения по вкладам (депозитам), перечисленных Фондом банку-агенту для выплаты возмещения по вкладам (депозитам).

При выплате возмещения по вкладам (депозитам) через банки-агенты Фонд представляет в банк-агент списки вкладчиков (депозиторов), по вкладам (депозитам) которых предусмотрены выплаты, с указанием сумм, подлежащих возмещению, и перечисляет на корреспондентский счет банка-агента в Национальном банке сумму резерва для возмещения по вкладам (депозитам).

Вкладчик (депозитор) банка-участника в течение трех месяцев после вступления в силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника обращается в банк-агент с письменным заявлением о выплате ему возмещения по вкладам (депозитам). К заявлению должны быть приложены оригиналы договоров банковского вклада и/или вкладных документов и их нотариально удостоверенные копии.

На основании заявления вкладчика (депозитора) срок обращения может быть продлен по решению Правления, если обращению вкладчика (депозитора) препятствовали обстоятельства, сделавшие невозможным данное обращение.

Банк-агент сверяет данные о вкладах (депозитах) в принудительно ликвидируемом банке-участнике, полученные от Фонда и вкладчика (депозитора). При подтверждении прав требования вкладчика (депозитора) к банку-участнику Фонд через банк-агент выплачивает возмещение вкладчику (депозитору) в течение 15 рабочих дней.

При недостатке резерва для возмещения по вкладам (депозитам) Фонд вправе продлить срок выплаты возмещения по вкладам (депозитам), но не более чем на 60 рабочих дней.

Выплата возмещения по вкладам (депозитам) производится только при предоставлении документа, удостоверяющего личность. При выплате возмещения вкладчику (депозитору) на оригиналах договоров банковского вклада и/или вкладных документов и их копиях проставляется отметка банка-агента Фонда с указанием суммы выплаченного вкладчику (депозитору) возмещения и подписью вкладчика (депозитора), подтверждающей получение им указанной суммы, и оригиналы указанных документов возвращаются вкладчику (депозитору).

В случае выплаты вкладчику (депозитору) возмещения в полном объеме от заявленной к возмещению суммы по вкладу (депозиту) оригиналы договоров банковского вклада и/или вкладных документов и их нотариально удостоверенные копии передаются банком-агентом в Фонд.

Информация о выплаченном возмещении по вкладам (депозитам) и подтверждающие выплату документы ежемесячно направляются банком-агентом Фонду. В свою очередь, Фонд направляет данную информацию принудительно ликвидируемому банку-участнику для удовлетворения регрессного права требования Фонда.

В случае если банк-участник выступал по отношению к вкладчику (депозитору) также в качестве кредитора или гаранта, размер возмещения по вкладу (депозиту) определяется как разница между суммой возмещения по вкладу (депозиту), подлежащей выплате вкладчику (депозитору), и суммой встречных требований банка-участника, по которым наступил срок исполнения.

2. Анализ депозитной политики коммерческого банка на примере АО «БТА Банк»

2.1 Экономическая характеристика АО «БТА Банк»

История создания акционерного общества АО «БТА Банк» начинается с 15 октября 1925 года. Тогда по решению Президиума Центрального Совета народного хозяйства Казахстана на территории республики открыли отделение Промышленного банка (Промбанка).

В дальнейшем отделение Промышленного банка претерпело различные реорганизации.

7 июня 1932 года в соответствии с Постановлением Совета Народных комиссаров республики «Об организации на территории Казахстана специальных банков долгосрочных вложений» в Алма-Ате на базе Промбанка образовали Казахскую краевую контору банка финансирования строительства и электрохозяйства СССР.

11 июля 1949 года распоряжением Совета Министров СССР Алматинская межобластная контора была реорганизована в Казахскую республиканскую контору Промбанка СССР, в дальнейшем ее переименовали в Казахскую республиканскую контору Стройбанка СССР.17 июля 1987 года Совместным Постановлением ЦК КПСС и Совета Министров СССР за № 821 «О совершенствовании системы банков в стране и усилении их воздействия на повышение эффективности экономики» на базе трех государственных банков (Стройбанк СССР, Госбанк СССР, Внешторгбанк) сформировали 6 банков:

Государственный банк СССР;

Промышленно — строительный банк СССР;

Внешэкономбанк СССР;

Агропромбанк СССР;

Жилищный строительный банк СССР;

Сберегательный банк СССР.

4 марта 1991 года Приказом Государственного коммерческого промышленно — строительного банка СССР за № 126 Казахский республиканский банк Промстройбанк СССР был преобразован в Казахский республиканский банк Государственного коммерческого промышленно — строительного банка «Туранбанк» .

24 июля 1991 года постановлением Кабинета Министров Казахской ССР № 444 создали Казахский акционерный банк «Туранбанк». На акционерном собрании Председателем Правления КАБ «Туранбанк» был избран Бейсенов Ораз Макаевич. Филиальная сеть КАБ «Туранбанк» включала 66 филиалов.

23 января 1990 года приказом банка Внешнеэкономической деятельности СССР был открыт Казахский республиканский банк Внешэкономбанка СССР в г. Алма-Ате на основании соглашения от 11 декабря 1989 года между Советом Министров Казахской ССР и Внешэкономбанком СССР.

14 февраля 1992 года решением собрания учредителей за № 3, одобренным постановлением Кабинета Министров Республики Казахстан от 28 августа 1992 года № 710 Банк Внешнеэкономической деятельности Республики Казахстан был переименован в Банк Внешнеэкономической деятельности Республики Казахстан «ALEM BANK KAZAKHSTAN». Председателем Правления был избран Иришев Берлин Кенжетаевич.

Акционерный банк «ALEM BANK KAZAKHSTAN» на протяжении ряда лет являлся агентом Правительства Республики Казахстан по привлечению иностранных кредитов под гарантии государства. Филиальная сеть АБ «ALEM BANK KAZAKHSTAN» включала 20 филиалов.

15 января 1997 года на основании постановления Правительства Республики Казахстан от 15.01.97 № 73 «О реорганизации Казахского акционерного банка «Туранбанк» и акционерного банка «АлемБанк Казахстан» было создано Закрытое акционерное общество «БанкТуранАлем». Данным постановлением Министерству финансов Республики Казахстан делегировали полномочия по владению и пользованию акциями Банка ТуранАлем, с правом утверждения его устава и формирования органов управления банка. На общем собрании акционеров Председателем Правления ЗАО «БанкТуранАлем» был избран Татишев Ержан Нурельдаемович.

1 октября 1998 года Закрытое акционерное общество «БанкТуранАлем» переименовали в Открытое акционерное общество «Банк ТуранАлем» — ОАО «Банк ТуранАлем» .

26 сентября 2003 года ОАО «Банк ТуранАлем» в связи с перерегистрацией было переименовано в Акционерное Общество «Банк ТуранАлем». Тогда же в 2003 году кредитный рейтинг банка был повышен Standard&Poor`s до уровня BB-.

По результатам 2003 года, Банк ТуранАлем занимал 31% казахстанского рынка документарного бизнеса (документарные аккредитивы, банковские гарантии, финансирование торговли) и являлся лидером биржевого финансового рынка Казахстана.

В 2004 году прогноз рейтинга банка по версии Standard&Poor`s и Moody’s был повышен со «стабильного» на «позитивный». Также этот год был ознаменован активным построением представительской сети в СНГ.

В 2005 году банку был присвоен кредитный рейтинг `BB', «стабильный» от Fitch. В этом же году Банк ТуранАлем вошел в три листинга журнала «The Banker» — «Новички ТОП 1000 из Региона Центральной и Восточной Европы», «ТОП 1000» и «ТОП по Казахстану» .

В 2006 году банк первым из казахстанских БВУ привлек исламский синдицированный заем мурабаха на 200 млн долл. США. В этом же году одним из первых в Казахстане банк запустил систему Интернет-банкинга.

По результатам 2006 года Банк ТуранАлем впервые вошел в пятерку крупнейших банков по размеру активов в СНГ. Был реализован масштабный проект в области социальной ответственности бизнеса — «Золотая коллекция казахского кино». Посредством всенародного голосования были выбраны 20 фильмов казахского кино, которые были отреставрированы на средства банка.

В 2007 году ТуранАлем утвердил новую стратегию развития — стать ведущим финансовым институтом в СНГ. Возникла необходимость в новом образе банка, который бы соответствовал новым бизнес-задачам. Так родилась и была реализована идея ребрендинга, о начале которого было официально объявлено 7 ноября 2007 года. Согласно замыслу разработчиков, новый логотип банка должен был отражать современность и инновационность финансового института. Фисташковый цвет — это искренность, благополучие, оптимизм. Алый — сила и энергия. Форма логотипа также неслучайна — последовательно расположенные квадраты символизируют надежность и устойчивость, их пересечение создает эффект прозрачности, одного из ключевых качеств работы современного банка.

В феврале 2008 года была завершена процедура перерегистрации АО «Банк ТуранАлем» и финансовый институт получил новое официальное название — АО «БТА Банк». Работы по ренеймингу и ревизуализации банка и его дочерних компаний были завершены в течение 2008 года.

В 2008 году БТА Банк был признан крупнейшим банком в Казахстане по размеру активов, собственному капиталу и чистой прибыли, согласно ежегодному рейтингу ТОП 1000 мировых банков, проводимому международным изданием The Banker.

В этом же году АО «БТА Банк» первым из банков республики внедрил систему управления информационной безопасностью. Область действия СУИБ распространяется на систему предоставления дистанционных банковских услуг юридическим лицам «БТА-Online», которая в результате сертификации признана международными экспертами продуктом с наивысшим уровнем защищенности.

В 2008 году Министерство индустрии и торговли признало «БТА Банк» лучшим в сфере содействия продвижению экспорта в Казахстане — банку было присуждено первое место в специальной номинации «За содействие продвижению экспорта» за внесенный вклад в поддержку экспортоориентированных компаний посредством инструментов торгового финансирования.

В конце 2008 года банком была запущена программа «?ам?ор» для получения пенсионных выплат и государственных пособий.

В декабре 2008 году в Актау состоялся запуск металлургического завода с производственной мощностью 300 тыс. тонн готовой продукции, в том числе стальной заготовки, арматуры, сортового проката. Данный проект компании ТОО «Caspian Stal» был профинансирован БТА Банком на общую сумму 47,5 млн. долларов США. В рамках строительства завода приобретен цех по обжигу извести, построено пожарное депо на 2 автомашины, склады закрытого хранения сыпучих материалов, площадки для выгрузки и хранения шлаков.

В рамках антикризисных мер 2 февраля 2009 года Правительство РК приняло предложение Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций о выкупе контрольного пакета акций АО «БТА БанкФондом национального благосостояния «Самрук-Казына» в размере 75,1% акций. Выкуп был осуществлен через дополнительную эмиссию — в результате банк получил дополнительный капитал в размере 251 319 485 425 тенге.

На протяжении всего 2009 года БТА Банк принимал активное участие в реализации стабилизационных программ, инициированных Правительством РК в рамках поддержки реального сектора экономики — поддержки МСБ и агропромышленного комплекса, рефинансирование ипотечных займов и финансирование завершения жилищного строительства. По программам кредитования субъектов малого и среднего бизнеса банк освоил средства на сумму 36,9 млрд. тенге в рамках траншей Казына — I, Казына-II и Казына-III.

В рамках программы «Финансирование завершения строительства по городам Астана и Алматы» на счетах банка размещено средств на сумму 20,4 млрд. тенге по следующим проектам:

ЖК «Гранд Астана», г. Астана — 13 538 млн. тенге;

ЖК «С?тті», ЖК «Отандастар», г. Астана — 1 677 млн. тенге;

ЖК «Тау Самал», г. Алматы — 4 573 млн. тенге.

Меморандум о взаимопонимании, подписанный между АО «БТА Банк» и АО Фонд Национального благосостояния «Самрук-Казына» .

По данным Агенства Республики Казахстан по статистике проанализируем результаты деятельности АО «БТА Банк» за 2008 — 2010 годы. Для анализа рассмотрим данные в таблице 1.

Таблица 1

Показатели деятельности АО «БТА Банк» за 2008 — 2010 годы (тенге)

Рассмотрев данные таблицы, можно сделать вывод: В течение 2008 года имело место существенное ухудшение финансового положения Банка. Активы Банка снизились на 943 668 823 тенге, что составило 32,4%, при этом обязательства банка увеличились на 947 150 393 тенге или на 40%, наглядно изменения видны на рисунке 7.

На 31 декабря 2009 существуют несоблюдения Банком условий достаточности капитала и размера кредитного риска по синдицированным займам, евробондам и прочим обязательствам. Кроме того, в апреле 2009 года кредитный рейтинг Банка, оцениваемый ведущими рейтинговыми агентствами, снизился до уровня дефолт.

В голосовании участвовали кредиторы по всем видам долговых инструментов БТА Банка, в том числе внешних и внутренних облигаций, двусторонних и синдицированных займов, исламских финансовых инструментов, соглашений по торговому финансированию и деривативов.

Рисунок 7. Показатели деятельности АО «БТА Банк» за 2008;2010 годы Банк, при поддержке Правительства, весь 2010 год находится в процессе реструктуризации долгов, и контролирующий акционер вместе с руководством Банка полагают, что реструктуризация будет завершена в 2010 году. Кроме того, в 2009 году произошла девальвация тенге по отношению к доллару США на 23%. Это также оказало негативное влияние на Банк и его клиентов, что привело к дальнейшему ухудшению активов Банка. Кроме того, в апреле 2009 года кредитный рейтинг Банка, оцениваемый ведущими международными рейтинговыми агентствами, был понижен до уровня дефолт. Соответственно, платежи по некоторым займам были просрочены и они могут быть востребованы кредиторами. Невыполнение Банком данных условий привело к требованию досрочного погашения и перекрестному дефолту по условиям соответствующих договоров.

Для своего финансового восстановления в 2009 и 2010 годах Банк является активным участником государственных программ. В рамках правительственных антикризисных программ Группа получила 40 миллиардов тенге на рефинансирование ипотечных займов и 22 миллиарда тенге на поддержку малого и среднего бизнеса. Кроме того Банк является ключевым финансовым институтом по реализации стабилизационных мер и поддержке реального сектора экономики.

18 апреля 2010 г. БТА Банк и Комитет Кредиторов подписали Соглашение об условиях реструктуризации (Detailed Terms relating to Restructuring of Financial Indebtedness of JSC BTA Bank). Данное соглашение включало в себя все опции, которые банк готов предложить своим кредиторам, и юридическую часть, предписывающую процедуры неоходимые для реализации реструктуризации и положения по внутреннему корпоративному управлению на период реструктуризации.

28 мая 2010 г. План реструктуризации финансовой задолженности АО «БТА Банк» на сумму 2 442 млрд. тенге (16,65 млрд. долларов США) был одобрен на Собрании в Алматы кредиторами, владеющими обязательствами Банка в размере 2 247,4 млрд. тенге, что составило 92,03 процентов от общего объема финансовой задолженности.

9 июня 2010 г. Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансовых рынков и финансовых организаций (АФН) постановлением № 83 от 4 июня 2010 г. утвердило предложенный План реструктуризации БТА Банка.

Финансовыми консультантами Банка в области реструктуризации являются Lazard Freres и UBS AG, юридическим консультантом — White & Case LLP.

16 июня 2010 г. БТА Банк приступил к реализации государственной Программы развития регионального предпринимательства «Дорожная карта бизнеса — 2020». Цель «Дорожной карты бизнеса» — обеспечение устойчивого роста регионального предпринимательства, а также сохранение действующих и создание новых постоянных рабочих мест. Решение предусмотренных Программой задач будет осуществляться по трём направлениям: поддержка новых бизнес-инициатив, оздоровление предпринимательского сектора, поддержка экспортно-ориентированных производств.

1 июля 2010 г. Специализированный финансовый суд в г. Алматы вынес определение, согласно которому был утверждён План реструктуризации БТА Банка. Ранее этот План был одобрен большинством голосов конкурсных кредиторов БТА Банка (92,03%) на Собрании Кредиторов 28 мая 2010 г. в Алматы, и утвержден Агентством по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Постановлением № 83 от 4 июня 2010 г.

19 августа 2010 г. БТА Банк осуществил первичное размещение 44 175 794 956 экземпляров своих простых акций, выпущенных в рамках проводимого Банком процесса реструктуризации. Акции были выпущены за счёт конвертирования в них облигаций всех выпусков в пределах двух облигационных программ Банка, принадлежащих АО «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» на общую сумму 671 472 083 334 тенге.

19 августа 2010 г. на внеочередном общем собрании акционеров Банка на основании заявления были прекращены полномочия независимого директора Ульфа Вокурки, а также досрочно прекращены полномочия членов Совета директоров — Ерлана Татишева и Кайрата Айтекенова. Одновременно на собрании акционеров Банка было принято решение об избрании в состав Совета директоров новых членов: представителей Комитета Кредиторов Кристофа Шефбека и Маартена Лео Пронка, а также независимого директора Булата Бабенова.

1 сентября 2010 г. БТА Банк сообщил об успешном завершении процесса реструктуризации своих финансовых обязательств на сумму 16,65 млрд. долларов США перед кредиторами. Соответствующее решение было вынесено 31 августа 2010 г. Специализированным Финансовым Судом в г. Алматы. В рамках реструктуризации своих финансовых обязательств перед кредиторами, Банк аннулировал все свои ранее выпущенные облигации и иные обязательства, и взамен выплатил кредиторам 945 млн. долларов США, а также выпустил новые долговые ценные бумаги — облигации на восстановление на сумму 5,2 млрд. долларов США, старшие облигации на сумму 2,3 млрд. долларов США, специальные долговые инструменты с дисконтом (OID) на сумму 429 млн. долларов США и субординированные облигации на сумму 773 млн. долларов США, а также заключил Соглашение по возобновляемой кредитной линии по торговому финансированию на сумму 698 млн. долларов США.

В результате реструктуризации размер финансовой задолженности Банка снизился с 16,65 до 4,2 млрд. долларов США с одновременным увеличением периода погашения этой задолженности на срок от 8 до 20 лет. В уставный капитал Банка были конвертированы облигации на сумму 4,6 млрд. долларов США — в результате внутренние и внешние кредиторы стали акционерами Банка, которые в совокупности владеют 18,5% его акционерного капитала. Основным акционером Банка остался Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына», доля которого увеличилась до 81,48% от акционерного капитала Банка также в результате конвертации облигаций в простые акции финансового института. Миноритарным акционерам, в свою очередь, в совокупности принадлежат 0,02% акций Банка.

По итогам работы Банка за 8 месяцев 2010 года, согласно данным неаудированной и неконсолидированной финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с казахстанскими стандартами бухгалтерского учета, размер активов Банка по состоянию на 31 августа 2010 г. составил 1 952,9 млрд. тенге (в том числе ссуды клиентам — 665 млрд. тенге), собственного капитала — 108,8 млрд. тенге, обязательств — 1 844,1 млрд. тенге. Чистая прибыль Банка за 8 месяцев 2010 г. составила 1 090,9 млрд. тенге.

20 сентября 2010 г. АО «БТА Банк» сообщило о том, что решение Специализированного финансового суда г. Алматы от 16 октября 2009 года по делу о реструктуризации финансовой задолженности БТА Банка было признано на территории Российской Федерации. Соответствующее решение было вынесено Арбитражным судом города Москвы 14 сентября 2010 года.

5 октября 2010 г. Совет Директоров АО «БТА Банк» принял решение о проведении мероприятий, связанных с реорганизацией страховых организаций АО «ДК БТА Банка «БТА Страхование», АО «СК «Атланта-Полис» и АО «ДСК БТА Банка «БТА Забота» путём присоединения АО «СК «Атланта-Полис» и АО «ДСК БТА Банка «БТА Забота» к АО «ДК БТА Банка «БТА Страхование» .

12 октября 2010 г. Совет директоров АО «Дочерняя компания БТА Банка «БТА Страхование» принял решение назначить Председателем Правления Компании «БТА Страхование» Сергея Лаврентьева.

27 октября 2010 г. международное рейтинговое агентство Standard&Poor's объявило о повышении кредитных рейтингов БТА Банка. При этом долгосрочные рейтинги в национальной и иностранной валюте были повышены с «D» до «В-» («B» минус), а краткосрочные рейтинги в национальной и иностранной валюте — с «D» до «С». Прогноз по измененным кредитным рейтингам Банка — стабильный. Одновременно с этим Банку был присвоен рейтинг по национальной шкале на уровне «kzВВ-» («kzВB» минус).

8 ноября 2010 г. БТА Банк подвел промежуточные итоги реализации государственной программы «Дорожная карта бизнеса — 2020». За четыре с половиной месяца активной работы по данной Программе Банк принял 147 заявлений от предпринимателей на общую сумму 40,1 млрд. тенге. Из этого объема по первому направлению Программы (поддержка новых проектов) было принято 66 заявлений на общую сумму 16,6 млрд. тенге, по второму направлению (оздоровление предпринимательского сектора) — 76 заявлений на общую сумму 22,8 млрд. тенге, по третьему направлению (поддержка экспортно-ориентированных производств) — 5 заявлений на общую сумму 742 млн. тенге.

Из общего объема принятых Банком заявлений уполномоченный орган утвердил включение в Программу 24 проекта — по первому направлению, 3 проекта по второму направлению и 4 проекта — по третьему направлению. В разрезе отраслей 45,16% от объема одобренных средств было направлено на финансирование предприятий, занятых в сфере предоставления услуг. Остальные средства были распределены между компаниями, занятыми в производстве (38,71%), сельском хозяйстве (12,90%) и в обрабатывающей промышленности (3,23%). В разрезе регионов наибольшее количество проектов было одобрено для предприятий из Актюбинской (21,4%), Карагандинской (14,3%), Западно-Казахстанской областей (14,3%), а также из города Астаны 21,4%.

18 ноября 2010 г. рейтинговое агентство «Эксперт РА Казахстан» признало успехи топ-менеджемента БТА Банка в процессе реструктуризации задолженности перед кредиторами, присудив награду «За успешную реструктуризацию». Церемония награждения номинантов данного рейтинга состоялась в Астане в рамках II Экономического форума «Эксперт-100-Казахстан» .

10 декабря 2010 г. международное рейтинговое агентство Fitch Ratings объявило о повышении кредитных рейтингов БТА Банка. При этом долгосрочные рейтинги дефолта эмитента (РДЭ) в иностранной валюте были повышены до уровня «В-» («B» минус), прогноз — «Стабильный». Краткосрочные РДЭ в национальной и иностранной валюте повышены с «RD» до «B», индивидуальный рейтинг повышен с «F» до «E», рейтинг поддержки присвоен на уровне «5» .

14 декабря 2010 г. медиа-холдинг Business Resource зафиксировал рейтинг ведущих банкиров и бизнесменов 2010 года, по результатам которого Председатель Правления БТА Банка Анвар Сайденов был назван «Банкиром 2010 года». Лидеры рейтинга были определены по итогам двухэтапного опроса общественного мнения. На первом этапе был проведен опрос 22 журналистов из 17 деловых казахстанских СМИ. На втором этапе проекта опрос проводился среди посетителей информационно-аналитического сайта www.profinance. kz. Посетителям сайта было предложено проголосовать за одного из пяти банкиров и за одного из пяти бизнесменов, выбранных журналистами.

21 декабря 2010 г. рейтинговое агентство «Эксперт РА Казахстан» присвоило рейтинг кредитоспособности АО «БТА Банк» на уровне В+ (достаточный уровень кредитоспособности). Также присвоен рейтинг надежности облигационных займов банка выпусков Reg S на уровне В+ (достаточный уровень надежности).

22 декабря 2010 г. экспортно-кредитная страховая корпорация «КазЭкспортГарант» и БТА Банк подписали соглашение об условных банковских вкладах. Цель соглашения — предоставление торгового финансирования в рамках Программы поддержки казахстанских предприятий-экспортеров несырьевой продукции. Программа была разработана «КазЭкспортГарант» в 2010 году в целях реализации государственной программы форсированного индустриально-инновационного развития (ГПФИИР) Республики Казахстан на 2010;2014 годы для стимулирования спроса на казахстанскую продукцию со стороны зарубежных покупателей путем предоставления им торгового финансирования на льготных условиях.

24 декабря 2010 г. БТА Банк признан победителем конкурса «Ньюсмейкер «Интерфакс-Казахстан 2010» («НИК 2010») как лидер по числу упоминаний на лентах данного информагентства в 2010 году среди представителей казахстанского банковского сектора.

БТА сегодня:

Более 1,2 млн. частных и 132 тыс. корпоративных клиентов;

22 филиала и 227 отделений по Казахстану;

Международные представительства в Украине, России, ОАЭ и Китае;

Банковская сеть БТА распространяется на Россию, Украину, Беларусь, Кыргызстан, Армению, Грузию, Казахстан и Турцию.

БТА Банк — казахстанский системообразующий банк, ключевым акционером которого является Правительство Республики Казахстан в лице фонда национального благосостояния «Самрук-Казына» с пакетом в 81,48%.

После вхождения ФНБ «Самрук-Казына» в акционерный капитал БТА Банка, финансовая и инвестиционная стратегия банка изменилась.

БТА переориентировал свой бизнес на внутренний рынок вместо кредитования проектов за рубежом, сделав акцент на качественном обслуживании корпоративных и розничных клиентов и инвестировании надежных рентабельных проектов в Казахстане. Кроме того, БТА Банк является активным участником государственных программ поддержки экономики. В 2009 году банк принял участие в финансировании субъектов малого и среднего бизнеса, финансировании субъектов агропромышленного комплекса, рефинансировании ипотечных займов и финансировании завершения жилищного строительства.

По состоянию на 1 января 2011 года размер активов банка составил 1,994 трлн тенге (1,971 трлн тенге на начало 2010 года), собственный капитал — 181 млрд тенге (-1,474 трлн тенге на начало 2010 года), обязательства — 1,813 трлн тенге (3,445 млрд тенге).

Напомним, в конце августа 2010 года «БТА Банк» завершил процедуру реструктуризации задолженности, в результате которой финансовая задолженность «БТА Банка» была сокращена с $ 12,2 млрд до $ 4,2 млрд, а срок ее погашения увеличен до 20 лет.

Достигнуто это было посредством отказа от всех непогашенных требований в обмен на получение кредиторами наличных денег, акций банка и вновь выпущенных облигаций банка.

После реструктуризации кредиторы стали акционерами банка, на их долю приходится 18,5% акционерного капитала. Госфонд «Самрук-Казына» является основным акционером банка, владеющим остальными 81,48% акций. На долю миноритариев приходится 0,02% акций.

По итогам минувшего года собственный капитал — положительный, в размере 19 млрд 281 млн тенге по сравнению с отрицательным на сумму 1 трлн 689,8 млрд тенге по итогам 2009 года.

Консолидированная чистая прибыль БТА по итогам 2010 года составила 1 трлн 109,9 млрд тенге против полученного в 2009 году чистого убытка в размере 1 трлн 114,5 млрд тенге. Чистая прибыль «БТА Банка» по итогам 2010 года ставила 1,150 трлн тенге.

2.2 Депозитная политика АО «БТА Банк»

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

минимизация свободных средств на депозитных счетах;

проведение гибкой процентной политики;

постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

Депозитная политика банка является составляющей кредитной политики и во многом определяется ею. Однако выделение в деятельности банков работы по привлечению ресурсов и взаимообратное влияние результатов этой работы на формирование активов банка позволяют рассматривать депозитную политику как самостоятельную сферу управления пассивами баланса. Главной задачей депозитной политики банков в условиях инфляции является минимизация потерь от возрастающих инфляционных рисков, связанных с сокращением реальной ресурсной базы банка, возрастанием ее стоимости, неблагоприятным изменением структуры пассивов, уменьшением капитала банка вследствие возрастания кредитных и процентных рисков.

Депозитная политика АО «БТА Банк» разработана в соответствии с нормативными правовыми актами Республики Казахстан, Уставом и внутренними нормативными документами Банка, в том числе:

1) Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» ;

2) Законом Республики Казахстан «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан» ;

3) Законом Республики Казахстан от 29 июня 1998 года № 237-I «О платежах и переводах денег» ;

4) «Правилами открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан», утвержденными Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 июня 2000 года № 266.

5) Законом Республики Казахстан от 05 июля 2008 года № 67-IV" О трансфертном ценообразовании" .

Политика разработана в целях определения основных задач и принципов привлечения и аккумулирования средств Вкладчиков, существующих ограничений и условиях внесения Вкладов. Стратегия развития Банка направлена на формирование универсального банка с широкими возможностями проведения на финансовом рынке операций по привлечению и аккумулированию денег (сбережений) физических и юридических лиц путем предложения широкого спектра услуг по Договорам банковского вклада с привлекательными условиями размещения и выплаты Вознаграждения (интереса) и с твердыми гарантиями исполнения обязательств перед Вкладчиками.

Политика является единой для всех филиалов и структурных подразделений Банка и может быть дополнена и/или изменена решением Совета Директоров Банка при условии обязательного предварительного согласования дополнений и/или изменений с Правлением Банка при соблюдении процедуры изменения внутренних нормативных документов Банка в соответствии с Правилами разработки, утверждения и действия внутренних нормативных документов АО «БТА Банк», утвержденные Советом директоров Банка от 26/11/2007г. № ПР-85−248. Политика определяет общие положения и направления деятельности Банка в области привлечения и хранения Вкладов физических и юридических лиц и утверждается Советом Директоров Банка при условии ее обязательного предварительного согласования с Правлением Банка.

Структурные подразделения и уполномоченные органы Банка, задействованные в реализации Депозитной Политики:

1) Правление АО «БТА Банк» ;

2) Департамент бухгалтерского учета и отчетности — ДБУиО;

3) Департамент малого и среднего бизнеса — ДМСБ;

4) Департамент розничного маркетинга;

5) Департамент розничных продаж;

6) Департамент финансового контроллинга;

7) Казначейство;

8) Комитет по управлению активами и пассивами — КУАП;

9) Корпоративный блок — КБ;

10) Управление комплаенс-контроля;

11) Управление налогового учета и планирования ДБУиО;

12) Филиалы;

13) Юридический Департамент — ЮД.

Деятельность Банка строится на основе самоокупаемости и стремления к повышению уровня доходности операций. Банк имеет право осуществлять деятельность по привлечению Депозитов как на внутреннем, так и на внешних рынках. Клиентами, в том числе Вкладчиками Банка могут быть физические и юридические лица, государственные и негосударственные организации, резиденты и нерезиденты Республики Казахстан. Срочные вклады направляются Банком на формирование кредитных ресурсов с целью их дальнейшего размещения, проведения казначейских операций. Краткосрочные и межбанковские депозиты привлекаются/размещаются с целью управления текущей ликвидностью Банка. Исключением являются деньги Вкладчиков, привлеченные под взаимосвязанные сделки (например, для финансирования определенных проектов).

Направления и приоритеты депозитной политики определяются Банком самостоятельно, с учетом требований действующего законодательства Республики Казахстан, в том числе в части:

1) указания ставки Вознаграждения в достоверном, годовом, эффективном, сопоставимом исчислении, порядок которого устанавливается уполномоченным органом, в Договорах банковского вклада и иных договорах, заключаемых с Клиентами, а также о величинах Вознаграждения по финансовым услугам;

2) установления запрета на предоставление льготных условий лицам, связанным с Банком особыми отношениями и взаимосвязанным сторонам — нерезидентам, находящимся за пределами РК согласно Политики;

3) соблюдения пруденциальных нормативов, и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, устанавливаемых уполномоченным органом.

Банк является участником системы обязательного коллективного гарантирования депозитов физических лиц и действует на основании Свидетельства, выданного КФГД. Решения о заключении Договоров банковского вклада и иных договоров с лицами, связанными особыми отношениями с Банком, и решения о заключении Договоров банковского вклада и иных договоров, подпадающих в перечень крупных сделок Банка, принимается Советом директоров Банка. Банк, в срок, установленный законодательством об акционерных обществах, после принятия Советом директоров решения о заключении договора, являющейся крупной сделкой, осуществляет опубликование на государственном и других языках в средствах массовой информации сообщение о сделке в целях информирования кредиторов и акционеров Банка. Банк не предоставляет льготных условий лицам, связанным с Банком особыми отношениями и взаимосвязанным сторонам — нерезидентам, находящимся за пределами РК, в том числе:

1) не вступает в сделку с лицом, связанным с Банком особыми отношениями или в его интересах, в которую по ее природе, цели, особенностям и риску, Банк не вступил бы с Клиентами, не являющимися лицами, связанными с ним особыми отношениями;

2) не взимает Вознаграждения и платы за выполнение банковской операции или принятие обеспечения ниже, требуемого от других Клиентов.

Банк не вступает в правоотношения с Клиентами с целью предоставить им возможность:

1) оплатить обязательство перед лицом, связанным с Банком особыми отношениями;

2) покупать какое-либо имущество у лица, связанного с Банком особыми отношениями;

3) приобретать ценные бумаги, эмитированные лицом, связанным с Банком особыми отношениями.

Целями депозитной политики Банка являются:

1) обеспечение стабильности деятельности Банка;

2) привлечение свободных денег физических и юридических лиц с целью их дальнейшего размещения и получения дохода;

3) рациональное управление привлеченными деньгами Клиентов для поддержания эффективности размещения активов и использование пассивов Банка;

4) определение оптимальных резервов и ссудного портфеля;

5) определение оптимальной структуры пассивов Банка — соотношение долгосрочных и краткосрочных источников финансирования;

6) обеспечение доходности и гарантированности возврата привлеченных Депозитов;

7) расширение спектра депозитных продуктов (розничные и корпоративные депозиты, депозиты МСБ), при одновременном улучшении методов и качества обслуживания Клиентов;

8) снижение издержек и операционных расходов Банка по обслуживанию банковских вкладов;

9) развитие взаимосвязей с рынком для укрепления финансовой обеспеченности Банка.

Принципы депозитной политики Банка включают в себя:

1) добровольность размещения денег и их возвратность;

2) обязательность участия Банка в системе обязательного гарантирования Депозитов физических лиц;

3) конкурентоспособность депозитных банковских продуктов с точки зрения рыночной конъюнктуры;

4) доступность условий по депозитным банковским продуктам для накопления денег Клиентов;

5) контроль за привлечением и размещением денег Клиентов;

6) простота и быстрота оформления Договоров банковского вклада и иных договоров по депозитным банковским продуктам;

7) клиентоориентированность и комплексный подход при установлении условий по Вкладам Клиентов.

Депозитная политика реализуется путем гибкого регулирования ставок Вознаграждения (интереса) по Вкладам, сроков размещения, методов привлечения денег Клиентов на Депозиты, расширения сферы банковских услуг, маркетинговых нововведений, автоматизации технологического процесса обслуживания Клиентов.

Основными задачами депозитной политики Банка являются:

В розничном секторе:

1) приоритетность развития Срочных вкладов физических лиц в зависимости от общей стратегии развития Банка;

2) поэтапное увеличение карточных счетов (платежных карточек) в качестве альтернативы Вкладам до востребования;

3) расширение депозитных услуг и предоставление физическим лицам Банка комплекса финансовых услуг по управлению их активами;

4) развитие Кросс-продаж розничных продуктов.

В секторе МСБ:

1) расширение депозитных услуг и предложение Банком комплекса финансовых услуг по управлению активами для юридических лиц;

2) увеличение депозитного портфеля филиала за счет привлечения Вкладчиков — юридических лиц, обслуживающихся в филиалах Банка, а также Вкладчиков других Банков второго уровня;

3) расширение депозитных услуг с целью развития приоритетности Долгосрочных депозитов перед Краткосрочными депозитами для получения более долгосрочных источников финансирования.

В корпоративном секторе:

1) расширение депозитных услуг и предложение Банком комплекса финансовых услуг по управлению активами для юридических лиц;

2) расширение депозитных услуг с целью развития приоритетности Долгосрочных депозитов перед Краткосрочными депозитами для получения более долгосрочных источников финансирования;

3) увеличение количества Вкладчиков — юридических лиц из числа компаний нефинансового сектора, обладающих временно свободными деньгами;

4) увеличение количества Вкладчиков — юридических лиц из числа компаний финансового сектора, при этом особое внимание обращается на пенсионные и паевые инвестиционные фонды и страховые компании, как представителей наиболее крупных институциональных инвесторов, обладающих значительными долгосрочными свободными деньгами.

На межбанковском секторе:

1) основной целью привлечения денег на межбанковском рынке является управление текущей ликвидностью Банка.

В целях минимизации рисков и поддержания ликвидности Банк вводит следующие ограничения в области депозитной политики:

1) размер риска на одного Вкладчика — не более 25% от активов Банка. При превышении 25%, необходимо согласие Совета Директоров Банка;

2) предельная величина ставки Вознаграждения по депозитам юридических лиц — не более 4 ставок рефинансирования Национального Банка Республики Казахстан;

3) предельная величина ставки Вознаграждения по депозитам физических лиц — регулируется КУАП и должна соответствовать требованиям, установленным КФГД;

4) срок и условия размещения Вклада на сберегательном счете Вкладчика зависит от вида банковского вклада и оговаривается в Договоре банковского вклада.

5) Ставка вознаграждения по депозитам взаимосвязанных сторон, привлеченным от нерезидентов не должна превышать рыночную ставку согласно Закона РК «О трансфертном ценообразовании» .

В соответствии с Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 года филиалы и структурные подразделения Банка осуществляют прием Депозитов от физических и юридических лиц на основании лицензии, выданной АФН, и Устава Банка. Сберегательные счета для размещения Вклада открываются Банком Вкладчику при заключении между Банком и Вкладчиком Договора банковского вклада.

По сберегательному счету, Банк осуществляет следующие операции, связанные с:

1) обеспечением наличия и использованием Банком денег (вклада), принадлежащих Вкладчику;

2) осуществлением приема от Вкладчика или третьих лиц денег как наличным, так и безналичным способом;

3) выплатой Вознаграждения в размере и порядке, определяемых Договором банковского вклада;

4) возвратом денег (вклада) вкладчику на условиях, предусмотренных Договором банковского вклада и законодательными актами Республики Казахстан, в том числе путем их перевода на другой банковский счет Вкладчика.

Договор банковского вклада считается заключенным со дня поступления суммы Вклада на сберегательные счета Вкладчика, если иное не оговорено Договором банковского вклада. Правоотношения между Банком и Вкладчиком регулируются нормативными правовыми актами Республики Казахстан и заключенным между ними Договором банковского вклада.

Договор банковского вклада должен содержать следующее:

1) предмет договора;

2) регистрационный номер налогоплательщика-Вкладчика, указанный в документе, выданном органом налоговой службы, за исключением случаев, когда представление такого документа при открытии сберегательного счета не требуется;

3) условия оказания Банком услуг и порядок их оплаты;

4) иные условия, согласованные сторонами, не противоречащие законодательству Республики Казахстан.

Для открытия сберегательного счета Вкладчик обязан представить в Банк документы в соответствии с требованиями «Правил открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан», утвержденных Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 июня 2000 года № 266 и Внутренних нормативных документов Банка. Представленные Вкладчиком для открытия сберегательного счета документы подшиваются и хранятся в Банке вместе с оригиналом Договора банковского вклада. Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме, отвечающей требованиям, установленным законодательными актами, нормативными правовыми актами НБРК, АФН и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Несоблюдение письменной формы Договора банковского вклада влечет недействительность этого договора. В случае заключения сделки на межбанковском рынке допускается его оформление посредством системы REUTERS-DEALING.

Средства и способы, которые Банк обязан использовать для обеспечения возврата полученных им Вкладов, определяются законодательными актами, нормативными правовыми актами НБРК, АФН и Договором банковского вклада.

В зависимости от условий возврата Вкладов они подразделяются на следующие виды:

1) Вклад до востребования;

2) Срочный вклад;

3) Условный вклад.

Вклад до востребования является бессрочным и подлежит возврату полностью или частично по первому требованию Вкладчика. Срочный вклад вносится на определенный срок, предусмотренный Договором банковского вклада. Условный вклад вносится до наступления определенных Договором банковского вклада обстоятельств. Типовые формы Договора банковских вкладов для физических лиц разрабатываются Департаментом розничного маркетинга, а для юридических лиц — Казначейством.

Условия внесения Вкладов указываются в Договоре банковского вклада. По Вкладу до востребования деньги могут вноситься Вкладчиком отдельными взносами, в любых суммах и в любой периодичности. По Срочным вкладам, а также Условным вкладам деньги вносятся вкладчиком в виде первоначального и дополнительных взносов, если иное не предусмотрено Договором банковского вклада. Вклад может быть внесен в Банк на имя определенного третьего лица на основании нотариально удостоверенной доверенности на право открытия и (или) распоряжения счетом. При этом требуется обязательное указание в Договоре банковского вклада имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится Вклад. Это является существенным условием соответствующего Договора банковского вклада.

Договор банковского вклада, заключенный в пользу гражданина, умершего к моменту заключения Договора банковского вклада, либо не существующего на этот момент юридического лица, недействителен. В случае письменного отказа третьего лица от прав Вкладчика лицо, заключившее Договор банковского вклада, может воспользоваться правами Вкладчика в отношении внесенных им во Вклад денег. При внесении в пользу третьего лица Условного вклада оно вправе распоряжаться им только при соблюдении предусмотренных Договором банковского вклада условий. Условие по вкладу должно быть письменно зафиксировано в Договоре банковского вклада, не противоречить законодательным актам и не иметь неясностей, затрудняющих выдачу Вклада. Для получения Условного вклада третье лицо представляет Банку документы, подтверждающие выполнение установленного условия. Лицо, внесшее Условный вклад в пользу третьего лица, имеет право: изменить установленное им условие в том случае, если третьим лицом не представлен документ, подтверждающий выполнение этого условия; распорядиться вкладом в случае невыполнения третьим лицом условия, указанного при внесении вклада, либо его смерти до выполнения условия, предусмотренного договором банковского вклада.

Установление ставок Вознаграждения (интереса) по Вкладам производится КУАП в соответствии с Политикой управления риском процентной ставки № П-18−115 от 12.09.2002 года.

При определении размеров ставок Вознаграждения (интереса) по Вкладам Банк руководствуется:

1) конъюнктурой финансового рынка;

2) стоимостью привлечения заимствований на внешних рынках;

3) ставкой Лондонского межбанковского рынка (Libor);

4) стоимостью привлечения межбанковских ресурсов на местном рынке;

5) уровнем ставок Вознаграждения (интереса) на рынке депозитов Республики Казахстан;

6) уровнем доходности государственных ценных бумаг Республики Казахстан;

7) уровнем инфляции;

8) уровнем девальвации национальной валюты;

9) размером ставки рефинансирования Национального Банка Республики Казахстан;

10) структурой депозитного портфеля Банка;

11) размером максимальных ставок Вознаграждения по вкладам, установленных КФГД;

12) динамикой доходов населения Республики Казахстан;

13) размером потребительской корзины и другими условиями.

Размеры ставок Вознаграждения (интереса) по вкладам физических лиц представляются Департаментом розничного маркетинга на утверждение КУАП в установленном порядке. Размеры ставок Вознаграждения (интереса) по вкладам юридических лиц представляются Казначейством на утверждение КУАП в установленном порядке. Предельные размеры полномочий по повышению базовых ставок Вознаграждения по Вкладам устанавливаются КУАП. Контроль за выполнением решений КУАП Банка о размерах ставок Вознаграждения (интереса) и применению полномочий по их повышению по Депозитам юридических лиц осуществляется Казначейством, а по Депозитам физических лиц — Отделом депозитов и прочих розничных продуктов Управления розничных операций.

Ставки Вознаграждения (интереса) устанавливаются дифференцированно в зависимости от срока размещения Вклада (денег) на сберегательном счете, вида Вклада, валюты и суммы Вклада. Банк выплачивает Вкладчику Вознаграждение на сумму Вклада в размере, определяемом Договором банковского вклада. Банк не вправе изменять размер Вознаграждения по Вкладам в одностороннем порядке, если иное не предусмотрено Договором банковского вклада. Периодичность, размер и способ выплаты Вознаграждения определяются Договором банковского вклада.

По всем видам вкладов Вкладчик вправе получить причитающееся ему Вознаграждение, отдельно от суммы Вклада, если иное не предусмотрено Договором банковского вклада. По Срочным вкладам Вкладчик вправе получить причитающееся ему Вознаграждение по Вкладу отдельно от суммы Вклада до истечения его срока, на условиях и по ставкам, оговоренным в Договоре банковского вклада. По истечении срока Вклада Вкладчик вправе получить причитающееся ему Вознаграждение в полном размере, независимо от того, истребует он Вклад или нет. По Условным вкладам Вкладчик может получить сумму причитающегося ему Вознаграждения отдельно от суммы Вклада в порядке и на условиях, установленных Договором банковского вклада.

Вклад или его часть выдается Банком:

1) по Вкладам до востребования — по мере поступления требования Вкладчика;

2) по Срочным вкладам — при наступлении срока окончания действия вклада и по условиям, предусмотренным Договором банковского вклада;

3) по Условным вкладам — при наступлении условий, оговоренных в Договоре банковского вклада;

4) по всем видам вкладов — по первому требованию Вкладчика.

При полном возврате Вклада Вкладчику выплачивается все причитающееся ему к этому моменту Вознаграждение согласно условиям, предусмотренным Договором банковского вклада.

Вкладчик имеет право на досрочный возврат Срочного вклада / Условного вклада до наступления обстоятельств, с которыми Договор банковского вклада связывает возврат Условного вклада согласно условиям, предусмотренным Договором банковского вклада. При этом Банк обязан выдать Вклад или его часть не позднее 5 (пяти) дней с момента поступления требования Вкладчика, если меньший срок не предусмотрен Договором банковского вклада.

Размер Вознаграждения при досрочном возврате Вклада оговаривается в Договоре банковского вклада. Возврат Вклада производится в той валюте, в которой был внесен, если иное не предусмотрено законодательными актами, Договором банковского вклада или дополнительным соглашением сторон. Условия частичного возврата Вклада должны быть оговорены в Договоре банковского вклада.

Учет депозитных операций осуществляется в соответствии с Учетной политикой АО «Банк ТуранАлем», утвержденной Советом Директоров АО «Банк ТуранАлем» от 04.10.2007 г., а также с «Инструкцией по централизованному учету срочных депозитов физических лиц в АО «БТА Банк», утвержденной Правлением АО «БТА Банк» от 26.03.2008 года, «Инструкцией ведения централизованного учета вкладов юридических лиц в АО «БТА Банк», утвержденной Правлением АО «Банк ТуранАлем» от 28.05.2008 г. Учет депозитных операций физических и юридических лиц осуществляется Департаментом бухгалтерского учета и отчетности.

Депозитная Политика вступает в силу на следующий календарный день после внесения в электронную Базу внутренних нормативных документов Банка.

2.3 Анализ депозитной политики АО «БТА Банк»

Депозиты БТА Банка — самые надёжные. Банк является первым участником системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц Республики Казахстан со Свидетельством участника № 001 (см. Приложение Б). Все депозиты банка застрахованы Казахстанским Фондом гарантирования вкладов независимо от суммы вклада и ставок вознаграждения. Это означает, что в случае принудительной ликвидации банка, вкладчик всегда сможете получить сумму вклада, в соответствии с условиями Закона «Об обязательном гарантировании депозитов, размещённых в банках второго уровня Республики Казахстан». С момента открытия депозита в банке за Вами закрепляется право получения любой интересующей вкладчика информации о текущем состоянии своего вклада.

БТА Банк имеет самую широкую сеть отделений на территории Республики Казахстан, в любом из которых клиент может оформить депозит. Таким образом, вкладчикам нет необходимости ехать далеко от дома, чтобы оформить депозит. Еще одной отличительной особенностью филиальной сети БТА является, то что открыть депозит, равно как и закрыть его, клиенты могут в любом из отделении (без привязки к конкретному отделению), которое находится рядом с ними. Также для удобства клиентов банка открыта новая услуга — в режиме реального времени.

Большой выбор сроков размещения денежных средств, позволяет клиентам планировать движение денежных средств на конкретный выбранный срок.

По всем договорам банковского вклада (по которым предусмотрены частичные изъятия) устанавливается требование об обязательном размещении сумм денег, поступивших на сберегательный счет безналичным путем в течение 30 дней. При не соблюдении указанного требования и снятия наличным способом со сберегательного счета денег, поступивших безналичным путем и пролежавших на сберегательном счете менее 30 дней с даты поступления, Банк производит удержание комиссии за обналичивание:

— 1,0% от суммы выдаваемых денег в тенге;

— 1,1% от суммы выдаваемых денег в иностранной валюте.

Каждый клиент банка может подать электронную заявку на открытие срочного вклада через интернет-сайт БТА Банка. После подачи заявки менеджер банка свяжется с заявителем в течение 2 дней и окажет помощь при открытии им депозита в отделении банка.

Подать электронную заявку (см. Приложение В) на открытие срочного вклада через интернет сайт БТА Банка могут жители г. Алматы, г. Астаны, Западно-Казахстанской, Восточно-Казахстанской, Карагандинской, Актюбинской, Северо-Казахстанской, Южно-Казахстанской, Семипалатинской, Костанайской, Атырауской областей. После регистрации заявки менеджер банка свяжется с заявителем в течение 2 дней и окажет помощь при открытии им депозита в кассе банка без очереди. При себе необходимо будет иметь документ, удостоверяющий личность и копию справки РНН.

Преимущества услуги:

1. Получение консультации по банковским вкладам не выходя из дома.

2. Экономия личного времени.

3. Консультация и персональное обслуживание менеджером банка.

Для регистрации заявки необходимо:

1. пройти по ссылке «Оформить электронное заявление» ;

2. указать вид вклада (с условиями вклада и ставками вознаграждения вы можете ознакомиться выбрав из списка интересующий Вас депозит);

3. указать планируемые сумму и срок вклада, указать филиал открытия депозита и нажать кнопку «Далее» ;

4. заполнить свои персональные данные и контактную информацию (номера телефонов / e-mail / пр.);

5. подписать пользовательское соглашение;

6. система отразит код заявки, который необходимо запомнить в целях возможности дальнейшего отслеживания состояния заявки.

Преимущества депозитов БТА:

· мультивалютность — в рамках одного депозитного договора открывается сразу три счета: тенге, доллары США, евро;

· частичное снятие денег со счета вклада;

· внесение дополнительных взносов без ограничения по сумме;

· выгодные процентные ставки;

· фиксированная базовая ставка вознаграждения;

· льготные условия при досрочном расторжении договора;

· розыгрыш призов среди вкладчиков, проводимый Банком на постоянной основе с 2001 г.;

· возможность автоматического пополнения депозита с платежной карточки или текущего счета — при оформлении Долгосрочного поручения;

· возможность оформления электронной заявки на открытие депозита;

· управление депозитом посредством дистанционных каналов.

Еще одно преимущество депозитов БТА Банка — платежные карточки в рамках продукта «Карточка вкладчика». Срочные депозиты БТА Банка для физических лиц стали еще привлекательнее.

Карточка вкладчика — международная дебетная платежная карточка типа VISA Electron Instant, Visa Electron/Maestro International, Visa Classic/MasterCard Standard, Visa Gold/ MasterCard Gold, выдаваемая по желанию клиента при открытии сберегательного счета в Банке и размещении на нем срочного вклада (кроме вклада Sprint, Депозита 24, Platinum и др. вкладов для VIP сегмента).

Клиенты, открывшие срочный депозит в БТА Банке, могут оформить и получить международную платежную карточку. Теперь вкладчики банка могут оценить, насколько удобно контролировать свои сбережения при помощи карточки:

· Система Интернет-банкинга позволяет держателям карты в любой момент проверить состояние своего депозита и получить информацию о размере начисленного вознаграждения и движении средств по счету. Система также позволяет пополнять депозит денежными средствами, размещенными на карте Visa.

· Услуга «SMS-банкинг» предоставляет вкладчикам возможность в любой момент получить сведения о текущей сумме вклада посредством SMS-уведомления на мобильный телефон.

Сервисы Интерне т — и SMS-банкинга являются частью системы дистанционного обслуживания БТА Банка BTA Network. Кроме указанных выше функций Карточка вкладчика обслуживается в развитой платежной инфраструктуре БТА Банка:

· обслуживание в более чем 700 банкоматах БТА Банка (получение информации о состоянии баланса карты; получение наличных; платежи и переводы на другие карточки БТА Банка; изменение ПИН-кода);

· осуществление безналичных платежей по карточке в предприятиях торговли и сервиса;

· пополнение карточки через терминалы по приему наличных денег «Cash & Pay».

Все вклады физических и юридических лиц составляют депозитный портфель банка. Представленный в таблице 2.

Таблица 2

Вклады АО «БТА Банк» за 2008 — 2010 годы (тенге)

На рисунке 8 наглядно показано изменения по вкладам.

Рисунок 8. Изменения по вкладам АО «БТА Банк» за 2008 — 2010 годы Рисунок 9. Изменения по вкладам физических и юридических лиц АО «БТА Банк» за 2008 — 2010 годы Вклады юридических лиц в 2008 году составили 1 238 740 749 тенге, что составило 82% от общего числа вкладов. В 2009 году их сумма составила уже 89%, а в 2010 году сумма вкладов юридических лиц составила всего 62%, увеличилась доля вкладов физических лиц. Хотя общий объём вкладов снизился до 666 427 700 тенге.

Рассмотрев депозитный портфель АО «БТА Банк» за три последних года, можно сделать вывод, что вклады физических и юридических лиц в 2010 году сократились, особенно за счёт уменьшения вкладов юридических лиц, что наглядно показано на рисунке 9. Для полного анализа вкладов юридических и физических лиц, рассмотрим таблицу 3.

Таблица 3.

Динамика депозитов АО «БТА Банк» за 2008 — 2010 годы

В 2009 году по сравнению с 2008 годом вклады уменьшились на 129 153 377 тенге, что составило 8,5%. Вклады юридических лиц уменьшились всего на 0,7%, основная масса снижения вкладов произошла, за счёт значительного снижения депозитов физических лиц на 43,5%. В 2010 году ситуация изменилась в обратную сторону. Депозиты юридических лиц снизились на 66,5%, а доля вкладов физических лиц в 2010 году увеличилась на 62%. Увеличение в 2010 году доли депозитов физических лиц до 97 297 897 тенге обусловлено депозитной политикой банка.

БТА предлагает следующие депозиты:

Депозит Platinum. Максимум привилегий. По вкладам, открытым на срок до 37 месяцев включительно ставка вознаграждения фиксируется на весь срок действия депозита. Мультивалютность.

Депозит «Platinum» предлагает персональное обслуживание:

· банковские услуги с учетом ваших потребностей и приоритетов;

· оперативная, квалифицированная консультация;

· гарантия полной конфиденциальности.

Условия вклада «Platinum» :

Ш минимальный вклад — 10 000 долларов США/евро или 1,5 млн. тенге;

срок вклада от 3 месяцев до 5 лет;

возможность внесения дополнительных взносов без ограничения по сумме;

Ш возможность открытия и ведения вклада в одной, двух или трех валютах одновременно: тенге, доллары США, Евро, позволяя вам самостоятельно определять доли вклада, путем конвертации части или всей суммы вклада в рамках одного договора банковского вклада, при условии соблюдения размера первоначального взноса;

Ш возможность частичного снятия денег до неснижаемого остатка;

Ш неснижаемый остаток — 1 500 000 тенге в совокупности на трех счетах вклада;

Ш возможность капитализации вознаграждения или его ежемесячного получения;

Ш бесплатный выпуск на срок действия вклада платежных карточек VISA Gold/MasterCard Gold;

Ш возможность получения кредита по льготной процентной ставке;

Ш льготные условия при досрочном расторжении договора;

Ш возможность автоматического пополнения депозита с платежной карточки или текущего счета (при оформлении долгосрочного поручения).

Конвертация вклада:

ь конвертация осуществляется по специальному курсу, установленному для мультивкладов в течение всего срока действия договора банковского вклада без потери начисленного вознаграждения:

ь из тенге в доллары США/евро;

ь из долларов США в тенге/евро;

ь из евро в тенге/доллары США.

ь минимальная сумма конвертации — 750 000 тенге или 5 000 долларов США/евро.

Рассчитаем выгодность данного депозита (см. Приложение Г).

В таблице 4 представлено распределение вознаграждения за весь период.

Таблица 4

Распределение вознаграждения по периоду

Процентные ставки по депозиту Platinum по всем видам валют и срокам, представлены в приложении (см. Приложение Д), эффективная % ставка (см. Приложение Е).

— Депозит Формула успеха. По вкладам, открытым на срок до 37 месяцев включительно ставка вознаграждения фиксируется на весь срок действия депозита. Мультивалютность. Оформив депозит, клиент получает:

· возможность открытия вклада в одной, двух или трех валютах одновременно: тенге, доллары США, Евро;

· возможность капитализации вознаграждения или его ежемесячного получения;

· возможность внесения дополнительных денежных взносов;

· возможность частичного снятия денег до неснижаемого остатка;

· возможность выиграть один из 500 денежных призов;

· возможность льготного досрочного расторжения вклада;

· возможность автоматического пополнения депозита с платежной карточки или текущего счета (при оформлении Долгосрочного поручения);

· возможность одновременно с открытием вклада получить бесплатно международную платежную карту Visa Electron Instant или Visa Electron/Maestro International, Visa Classic/MC Standard, Visa Gold/MC Gold на льготных условиях.

Пролонгация: В случае, если вкладчик не востребовал депозит по окончании срока действия договора, банк переоформит вклад в тот же депозит и на тот же срок.

Процентные ставки по депозиту, принятому на срок до 37 месяцев остаются неизменными в течение всего срока депозитного договора. По депозитам принятым на срок свыше 37 месяцев, банк вправе по истечении каждых 12 месяцев с даты вступления в силу договора изменять ставки вознаграждения по вкладу в одностороннем порядке.

Условия депозита:

Минимальная сумма первоначального взноса:

· в тенге — 15 000 тенге;

· в долларах США — $ 100;

· в евро — 100 евро.

Минимальная сумма дополнительного взноса:

· без ограничения.

Частичное снятие

· в течение всего срока действия договора допускается частичное снятие денег при условии сохранения предусмотренного неснижаемого остатка.

Неснижаемый остаток составляет:

· 15 000 тенге в совокупности на трех счетах вклада.

Конвертация вклада. Конвертация осуществляется по специальному курсу, установленному для мультивкладов в течение всего срока действия договора банковского вклада без потери начисленного вознаграждения:

· из тенге в доллары США/евро;

· из долларов США в тенге/евро;

· из евро в тенге/доллары США.

Минимальная сумма конвертации — 150 000 тенге или 1 000 долларов США/евро. Расчёт представлен в таблицах (см. Приложение Ж).

В таблице (см. Приложение И) представлено распределение вознаграждения за заявленный период.

Депозит Формула успеха — Капитал. Ставка вознаграждения фиксируется на весь срок действия депозита. Мультивалютность. Оформив депозит, вкладчик получает:

· возможность открытия вклада в одной, двух или трех валютах одновременно: тенге, доллары США, Евро;

· возможность внесения дополнительных денежных взносов без ограничения минимальной суммы;

· возможность получения льготной процентной ставки при досрочном расторжении более 360 дней;

· возможность ежемесячной капитализации начисленного вознаграждения;

· возможность управления депозитом через интернет;

В случае, если вкладчик не востребовал депозит по окончании срока действия договора, банк переоформит вклад в тот же депозит и на тот же срок.

Условия депозита:

Минимальная сумма первоначального взноса:

· в тенге — 150 000 тенге;

· в долларах США — $ 1000;

· в евро — 1000 евро.

Минимальная сумма дополнительного взноса:

· без ограничения.

Срок вклада:

· от 12 мес. до 60 месяцев.

Частичное снятие:

· не предусмотрено.

Конвертация вклада. Конвертация осуществляется по специальному курсу, установленному для мультивкладов в течение всего срока действия договора банковского вклада без потери начисленного вознаграждения:

· из тенге в доллары США/евро;

· из долларов США в тенге/евро;

· из евро в тенге/доллары США.

Минимальная сумма конвертации — 150 000 тенге или 1 000 долларов США/евро. Расчёт представлен в таблицах (см. Приложение К).

— Депозит Выгодный курс;

— Депозит Пенсионный;

— Депозит Детский мультивалютный;

— Депозит Sprint;

— Депозит Дружба;

— Депозит Депозит 24;

— Депозит До востребования;

— Депозит Гарантия.

В случае досрочного расторжения договора по инициативе Вкладчика:

Для вкладов: Формула Успеха, Пенсионный, Детский мультивалютный, Platinum.

при фактическом сроке хранения менее 7 (семи) дней — вознаграждение не начисляется и удерживается комиссия за пересчет и выдачу денег, поступивших в наличной форме, согласно тарифам АО «БТА Банк», действующим на дату расторжения Договора банковского вклада;

при фактическом сроке хранения менее 30 (тридцати) дней — вознаграждение не начисляется;

при фактическом сроке хранения от 30 до 90 дней — вознаграждение начисляется по ставке вклада «До востребования» согласно ставкам банка, действующим на дату расторжения договора банковского вклада;

при фактическом сроке хранения от 90 дней и более — вознаграждение начисляется по ставке основного вклада, за фактический срок хранения.

Для вклада: Формула Успеха — Капитал при фактическом сроке хранении менее 7 (семи) дней — вознаграждение не начисляется и удерживается комиссия за пересчет и выдачу денег, поступивших в наличной форме, согласно тарифам АО «БТА Банк», действующим на дату расторжения Договора банковского вклада;

при фактическом сроке хранении менее 30 (тридцати) дней — вознаграждение не начисляется;

при фактическом сроке хранения от 30 дней до 360 дней — вознаграждение начисляется по ставке вклада «До востребования» согласно ставкам банка, действующим на дату расторжения договора банковского вклада;

при фактическом сроке хранения свыше 360 дней — вознаграждение начисляется по ставке вклада на 12 месяцев согласно ставкам банка, действующим на дату расторжения договора банковского вклада, за фактический срок хранения.

Для вклада: Sprint

вознаграждение на сумму вклада не начисляется и удерживается комиссия за пересчет и выдачу денег, поступивших в наличной форме, согласно тарифам АО «БТА Банк», действующим на дату расторжения Договора банковского вклада.

При снятии суммы, поступившей безналичным путем и пролежавшей на счете менее 30 дней с даты их поступления на счет, производится удержание Банком комиссии согласно тарифам АО «БТА Банк», действующим на дату расторжения Договора банковского вклада.

Для вклада: Дружба при фактическом хранении менее 7 (семи) дней — вознаграждение не начисляется и удерживается комиссия за пересчет и выдачу денег, поступивших в наличной форме, согласно тарифам АО «БТА Банк», действующим на дату расторжения Договора банковского вклада;

при фактическом хранении менее 30 (тридцати) дней — вознаграждение не начисляется;

при хранении от 30 (тридцати) дней до 90 (девяносто) дней — вознаграждение начисляется по ставке вклада «До востребования» согласно ставкам АО «БТА Банк», действующим на дату расторжения Договора банковского вклада;

при хранении от 90 (девяносто) дней и более — вознаграждение начисляется по ставке основного вклада, за фактический срок размещения.

По желанию вкладчика банк может осуществить конвертацию вклада в любую другую валюту (тенге, доллары США, евро). Минимальная сумма конвертации устанавливается в соответствии с видом вклада. Безналичная конвертация вкладов производится в период с 10: 00ч. до 17: 00ч. ежедневно по Алматинскому времени, во все рабочие дни, кроме субботы, воскресенья и общеустановленных праздничных дней, а также дней, в которые отсутствует валютирование по одной из подлежащих обмену валют. При конвертации предусматривается обязательное хранение сконвертированной суммы не менее 30 дней с даты конвертации. При снятии сконвертированной суммы, пролежавшей на сберегательном счете менее 30 дней с даты конвертации, удерживается комиссия от суммы снятия согласно тарифам Банка.

Таблица 5

Курсы конвертации для мультивалютных вкладов

Курсы валют для безналичной конвертации мультивалютных вкладов физических лиц на 2011;04−15 10: 00: 00 по Алматинскому времени.

Для юридических лиц:

Депозит «Казначей»

Срок размещения вклада от 1 дня и выше. Позволяет эффективно использовать временно свободные денежные остатки, есть возможность частичного списания денег с депозита. Начисление вознаграждения производится исходя из фактического количества дней размещения денежных средств. Ставки устанавливаются индивидуально для каждого вкладчика.

Депозит «Базис»

Срок вклада — от 1 до 36 месяцев. Вознаграждение выплачивается по истечении срока действия договора. Прием дополнительных взносов и выдача частичных сумм не производится.

Депозит «Формула успеха»

Срок вклада — от 1 до 12 месяцев. Прием дополнительных взносов и выдача частичных сумм не производится. Выплата вознаграждения — в конце каждого месяца. В случае расторжения вкладчиком вклада до истечения срока его действия, при фактическом хранении вклада менее одного месяца, выплата суммы вклада производится без начисления вознаграждения. В случае расторжения вкладчиком вклада до истечения срока его действия, при фактическом хранении более одного месяца, выплаченное ранее вознаграждение пересчитывается по действующей в банке ставке «До востребования» на дату расторжения, а излишне выплаченная сумма удерживается из суммы вклада. В случае досрочного расторжения вклада по инициативе вкладчика, сумма ранее удержанного налога перерасчету не подлежит.

Депозит «Прогрессия»

Ставка вознаграждения возрастает с каждым месяцем и начисление вознаграждения за каждый полный месяц производится по ставкам соответствующих промежуточных сроков. Вкладчик может востребовать сумму вклада в любой момент, не теряя при этом вознаграждения за каждый полный месяц хранения. Обязательное условие — хранение денег на счете не менее 3-х месяцев со дня его открытия. Прием дополнительных взносов и выдача частичных сумм не производится. Выплата вознаграждения производится в конце срока вклада. Срок вклада: 6 и 12 месяцев.

Депозит «Люкс»

Срок вклада от 1 до 12 месяцев, выплата вознаграждения идёт в момент размещения денег на срочный вклад за весь срок хранения денег по вкладу. Прием и выдача дополнительных взносов не производится.

Депозит «Корпоративный»

Повышенные процентные ставки, сроки вклада от 1 до 36 месяцев. Прием дополнительных взносов и выдача частичных сумм не производится. Выплата вознаграждения производится банком по окончании срока действия вклада за весь срок хранения.

Депозит «Копилка»

Выплата вознаграждения в конце срока действия вклада. Срок вклада: 6 и 12 месяцев. Прием дополнительных взносов допускается. Выдача частичных сумм не производится.

Условные депозиты являются обязательными по требованию действующего законодательства. Действующая ставка по условным депозитам, как правило, не выше ставки «До востребования» .

Депозит «Гарантия»

Вклад является предметом залога и вносится в банк в обеспечение исполнения обязательств вкладчика по договору Гарантии. Ставка вознаграждения по вкладу не выше ставки «До востребования» .

Депозит «Рабочая сила»

В соответствие с требованиями действующего казахстанского законодательства, необходимо внести гарантийный взнос за ввозимую в РК рабочую силу в целях обеспечения возврата иностранных специалистов и рабочих в страну их постоянного проживания. Данный депозит возможен при получении разрешения от Министерства труда и социальной защиты населения.

Депозит «Тендер»

Данный вклад является залогом для компаний, участвующих или планирующих участвовать в тендерах и конкурсах на поставку товаров или предоставление услуг.

Депозит «Налоговый»

В случае, если Вы являетесь нерезидентом РК и получаете доход от деятельности на территории Казахстана, то в соответствии с действующим законодательством и заключенными Казахстаном международными конвенциями, Вы можете разместить в банке сумму налога, удерживаемого с доходов, полученных от деятельности в Казахстане, с целью избежания двойного налогообложения. Данный вклад хранится в банке до получения вкладчиком разрешения от налоговых органов на получение суммы вклада и вознаграждения по нему.

Депозит «Условно-накопительный»

Данный вклад является обязательным для предприятий добывающей отрасли, которые являются недропользователями, и по требованиям действующего законодательства при разработке месторождения должны формировать фонд для ликвидации последствий своей деятельности (ликвидационный фонд недропользователя). Вклад открывается в целях реализации Указа Президента РК «О недрах и недропользовании» .

Депозитная линия Депозит заключается на срок от 3, 6, 9, 12, 24, 36 мес. Минимальная сумма депозитам 5 млн. тенге. Неснижаемый остаток 50%, 30% от суммы вклада. Частичные снятие и дополнительные взносы допускаются в рамках 50%, 70% от суммы вклада. Выплата вознаграждения производится в конце срока вклада.

Любые операции по депозитам клиенты Банка могут совершать в любом филиале Банка на территории Республики Казахстан (см. Приложение Л).

Проанализируем депозитный портфель по пяти самых крупных банков Казахстана; АО «Казкоммерцбанк», АО «Народный Банк», АО «БТА Банк», АО «Банк Центркредит», АО «АТФ Банк» .

Таблица 6

Депозитный портфель банков за 2008 год (тенге)

Используя данные таблицы 6 — 8, для наглядности, построим график (рисунок 10−12)

Рисунок 10. Размер депозитного портфеля пяти банков за 2008 год Таблица 7

Депозитный портфель банков за 2009 год (тенге)

Рисунок 11. Размер депозитного портфеля пяти банков за 2009 год Таблица 8

Депозитный портфель банков за 2010 год (тенге)

Рисунок 12. Размер депозитного портфеля пяти банков за 2010 год Анализируя данные таблиц 6−8, а также при помощи рисунков 10−12, можно сделать вывод, что первые три места по размеру депозитного портфеля делят: АО «Казкоммерцбанк», АО «БТА Банк», АО «Народный Банк». Следует отметить, что первое место три года подряд держит АО «Казкоммерцбанк». В 2009 и в 2010 годах идёт тенденция увеличения размера депозитного портфеля во всех четырёх банках, кроме АО «БТА Банк». Увеличение размера депозитного портфеля банков свидетельствует о том, что депозитная политика банков направлена на привлечение клиентов, создание выгодных условий для депозитов. С целью привлечения средств юридических лиц и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты). Руководству АО «БТА Банк» стоит проанализировать депозитную политику банка, чтобы выявить слабые стороны.

3. Совершенствование депозитных операций коммерческих банков Казахстана

3.1 Пути развития депозитной политики. Основные направления

Депозитный рынок в Казахстане формируется, постоянно претерпевая не только количественные, но и качественные изменения. О рынке сбережений и накоплений в целом можно говорить только с середины 1994 года: именно в этот период появились реальные условия для накопления. Как раз в это время произошла относительная стабилизация курса тенге, произошло значительное снижение уровня месячной инфляции, были произведены выплаты бюджетникам за несколько месяцев. Скорее всего, с этого времени экономический показатель «склонность к накоплению» стал отличен от нуля, что на уровне обыденного понимания означает, что каждый человек задумывается о том, сколько денег откладывать на сбережение, и анализирует, какие вложения наиболее выгодны.

Можно отметить, что население уже начало активно искать эффективные, и самое главное, надежные способы вложения своих сбережений. Различные высокорискованные виды вложений исчерпали лимит доверия у населения. Об этом свидетельствует волна банкротств различных трастовых, венчурных предприятий, прокатившаяся в то время. Поэтому к концу 1994 года население психологически тяготело к вложению денег в устойчивые, юридически легитимные финансовые учреждения, каковыми являются банки. Можно сказать, что после этих событий мы рыночно повзрослели, перестали искать неадекватно высокие проценты. Это вторая локальная причина, потребовавшая глубокого анализа и изменения депозитной политики.

Рассмотрим ставки вознаграждения банков по привлечённым депозитам за последние три года (Таблица 10).

Данные таблицы показывают, что наименьшие ставки по привлечённым депозитам за эти три года были зафиксированы в 2010 году.

Рисунок 13. Ставки вознаграждения банков по привлечённым депозитам для юридических лиц за 2008 — 2010 годы

Таблица 10.

Ставки вознаграждения банков по привлеченным депозитам (по срокам и видам валют) проценты за месяц

Рисунок 13. Ставки вознаграждения банков по привлечённым депозитам для физических лиц за 2008 — 2010 годы При установлении размера процентной ставки по срочным вкладам (депозитам) определяющим фактором является срок, на который размещаются средства: чем больше срок, тем выше уровень процента. Не менее важным фактором является сумма вклада, и, следовательно, чем больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем, как правило, выше по нему процентная ставка. Существенным моментом является и частота выплаты дохода по вкладам (депозитам). Ставка процента по вкладу находится в обратной зависимости от частоты выплаты дохода, т. е. чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой банком процентной ставки по вкладу (депозиту).

Для вкладчика смысл долгосрочного вложения денег заключается в получении более высоких процентов. Для банка срочный депозит также выгоден, поскольку он может располагать этими средствами более длительное время, для предоставления ссуды какому либо заемщику, с получением высоких процентов. Срочные вклады, как правило, не используются для текущих платежей, как это происходит со счетами до востребования. Применительно к нашей банковской системе наиболее типичной формой срочных депозитов являются сберегательные вклады частных лиц, средства которые могут быть сняты с определенными ограничениями (например, с предварительным уведомлением). Оплачиваемый банком процент по срочным депозитам вкладчиков должен быть ниже, чем процент, получаемый банком за пользование данным депозитом как кредитным ресурсом. Разница между процентами, получаемыми за кредит и уплачиваемыми клиенту за депозит, составляет прибыль банка.

На срочные сберегательные вклады устанавливается либо фиксированный срок, либо срок, по истечению которого, вклад может быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов. Согласно таблице 10, в 2010 году ставки вознаграждения банков по срочным депозитам для юридических лиц снизились с 6,2% до 3, 3% в национальной валюте и с 5,5% до 0,6% в СКВ. Для физических лиц ставки по срочным депозитам были снижены с 11,4% в 2008 году до 8,8% в 2010 году в национальной валюте и с 9,1% в до 6,9% в СКВ. Снижение процентных ставок способствовали уменьшению депозитов, особенно юридических лиц, из-за маленькой процентной ставки по срочным депозитам в СКВ.

Если рассмотреть вклады физических лиц за три года 2008, 2009 и 2010 годы, показатели представлены на конец периода, (таблица 11), то можно отметить увеличение вкладов как тенге, так и в иностранной валюте. Устойчивость банковской системы в кризисных условиях позволила сохранить депозитную базу банков. В результате активных действий банков по привлечению денег населения и предприятий в условиях удорожания внешних займов и работы Национального банка по созданию системы страхования срочных депозитов физических лиц, доверие населения к банковской системе выросло.

Таблица 11

Вклады населения на конец периода (млн. тенге)

Рисунок 14. Вклады населения за 2008 — 2010 годы Вклады населения в банках РК в 2010 году выросли на 15,9% и достигли 2, 195 трлн. За декабрь объем депозитов физических лиц вырос на 2,4%.

В общей структуре депозитного портфеля доля вкладов небанковских юридических лиц составила 70,33%, а физических лиц — 29,67%.

Депозиты юридических лиц по итогам года выросли на 10% и достигли 5,2 трлн. Относительно ноября 2010 года вклады юридических лиц сократились на 1,97%.

Вклады населения в банках РК в 2010 году выросли на 16,05% и достигли 2, 195 трлн. За декабрь объем депозитов физических лиц вырос на 2,4%.

Вклады населения в банках за декабрь 2010 года выросли на 2,4 процента до 2250 миллиардов тенге. Об этом в ходе пресс-конференции сообщил глава Нацбанка Григорий Марченко. По его словам, в структуре вкладов тенговые депозиты увеличились на 5,6 процента до 1250 миллиардов тенге, депозиты в иностранной валюте, напротив, снизились на 1,2 процента до 1000 миллиардов тенге. Таким образом, удельный вес тенговых депозитов повысился с 53,9 процента до 55,5 процента.

Как известно, в декабре прошлого года средневзвешенная ставка вознаграждения по тенговым срочным депозитам небанковских юридических лиц составила 3,4 процента, а по депозитам физических лиц — 8,8 процента.

Общий объем депозитов резидентов в депозитарных организациях за декабрь 2010 года снизился на 0,7 процента до 7398 миллиардов тенге. Депозиты юридических лиц снизились на два процента до 5203 миллиардов тенге, физических лиц — повысились на 2,4 процента до 2195 миллиардов тенге.

3.2 Направление деятельности АО «БТА Банк» по увеличению депозитов

Вклады (депозиты) населения в банках являются главной формой сбережений населения с точки зрения возможности их привлечения для финансирования экономики республики. В настоящее время ощутимый % ресурсной базы банковской системы сформировано за счет привлеченных денежных средств населения. Кроме того, привлечение средств населения в банковские вклады и депозиты является одним из механизмов «связывания» выпущенных в обращение наличных денег. В связи с этим активизация деятельности банков по привлечению этих денежных средств является одной из стратегических задач развития банковской системы.

Процесс привлечения сбережений населения в банковскую систему характеризуется совокупностью факторов, включая темпы роста реального валового продукта и реальных денежных доходов населения, уровень инфляции и связанные с ним значения реальных процентных ставок, степень доходности и надежности вложений в альтернативные формы сбережений, прежде всего в иностранную валюту, наличие правовых гарантий сохранности и защиты от обесценения вкладов, спектр оказываемых населению банковских услуг. Значительное влияние на уровень сбережений оказывают социально-психологические аспекты поведения населения, вызванные, например, инфляционными ожиданиями.

После того, как началось падение курса доллара многие банки внедрили в практику мультивалютные депозиты, позволяющие осуществлять конвертацию без видимых потерь. На сегодняшний день рынок депозитов — достаточно конкурентная среда, и надо заметить, что он не стоит на месте.

Банки предлагают новые виды вкладов, которые отражают потребности потенциальных вкладчиков.

Очень интересным и перспективным направлением деятельности банков на депозитном рынке является внедрение банковских карт. Несколько крупных банков активно занимаются продвижением на рынок своих карточных технологий. Для повышения привлекательности, банки устанавливают повышенные процентные ставки по остаткам на картсчетах, вводят льготное обслуживание по транзакциям.

Большинство депозитов в банках республики имеют привязку к платежным карточкам, на которые начисляется вознаграждение.

На сегодняшний день Казахстан является одним из наиболее динамичных рынков по распространению банковских карточек.

В сфере денежного обращения, платежные карточки являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов.

На сегодняшний день Казахстан является одним из наиболее динамичных рынков по распространению банковских карточек.

В сфере денежного обращения, платежные карточки являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов.

Платежные карточки являются средством доступа к деньгам через электронные терминалы или иные устройства, которые содержат информацию, позволяющую держателям такой карточки осуществлять платежи, получать наличные деньги, производить обмен валют и другие операции, определенные эмитентом платежной карточки и на его условиях. Платежи, осуществленные с использованием платежной карточки, отражаются на текущем счете в банке — карт-счете.

Большинство пластиковых карт является не просто идентификаторами, а документом, позволяющим проводить финансовые операции: расплачиваться за товары или услуги, получать наличные деньги. Это становиться возможным благодаря тому, что такая карта «привязана» к банковскому счету, и любая операция с ней отражается на состоянии этого счета. Такие карты называются платежными или банковскими.

На сегодняшний день платежные карточки имеют по 7−10 степеней защиты от подделки, включая такие изощренные, как символы, видимые только в ультрафиолете, или отпечаток пальца, нанесенный лазером, а также голограммы и специальные красители. Как только определиться человек, который будет пользоваться карточкой, эмитент производит персонализацию конкретной карты. На нее наносят персональные данные об эмитенте (помимо логотипа) и о человеке, в чьих руках она будет находиться.

Микросхема карточки — электронного кошелька, позволяет хранить величину баланса карточки — сумму денег, «содержащуюся» в «электронном кошельке» карточки. Операции проводятся с использованием терминала, автономно (в offline-режиме) функционирующего в местах совершения сделок. Такая карточка позволяет реализовать модель «электронных наличных» — электронного аналога обычных наличных. Упрощенный вариант «электронного кошелька» — телефонная карточка. Полномасштабные реализации позволяют пополнять «деньги» на карточке и перемещать «деньги» с карточки покупателя на карточку продавца.

Карточка, идентифицирующая владельца банковского счета, позволяет связать ее со счетом в банке. Для получения разрешения на проведение операции клиент — держатель карточки вводит персональный код. Операции проводятся с использованием терминала, проводящего во время совершения сделки процедуру online — авторизации банком — держателем счета.

В Казахстане представлены следующие международные платежные системы: VISA International, Europay International (EuroCard — MasterCard), American Express. Международные пластиковые карты VISA (Classic, Business, Gold), EuroCard/MasterCard (Debit, Business, Gold) являются платежными средствами, предназначенные для оплаты товаров/услуг и получения наличных денег в банкоматах за рубежом и на территории Республики Казахстан. VISA — Classic, EuroCard/MasterCard — Debit являются дебетными картами, а VISA — Gold, VISA — Business, EuroCard/MasterCard — Gold, EuroCard/MasterCard — Business — дебетные с кредитным лимитом.

О росте конкуренции перспективного карточного рынка свидетельствует снижение тарифов банков на международные карты. Для привлечения большого числа клиентов банки предлагают дополнительные программы — обычно это начисление бонуса за операции по карте: в зависимости от числа набранных бонусов снижается стоимость обслуживания карты.

Проникновение в карточный бизнес банков сопряжено с крупными финансовыми инвестициями, это дорогостоящие технологии, требующие наличия квалифицированного состава обслуживающих специалистов. На этот вид услуги представляет долгосрочные интересы банков, поскольку безналичные расчеты являются перспективными.

В настоящее время конкуренция между республиканскими банками разворачивается в части цены на карточные услуги, расширения спектра представляемых услуг и границ обслуживания клиентов.

Серьезной проблемой успешного распространения пластиковых карт является обеспечение безопасности. Карточные мошенничества значительно увеличивают издержки и сокращают возможности получения банком разумной прибыли. Успешной борьбе с мошенничеством содействует совершенствование смарт-технологий. Однако, глобальное распространение смарт-карт, возможно в случае разработки единого стандарта. В этом направлении ведется совместная работа систем Europay, Mastercard, VISA (EMV) по разработке международного чипового стандарта, общих требований к микропроцессорным карточкам и их взаимодействию с электронными терминалами.

Большей защищенностью и функциональными возможностями обладают системы, построенные на использовании чиповых карт (smart card). Хотя сама чиповая карта почти в 2 раза дороже карты с магнитной полоской, расходы по обеспечению системы в целом могут быть значительно меньше. Микросхема на карточке используется как дополнительное средство защиты и выполняет роль идентификатора. Микросхема служить и «кошельком», т. е. несет изменяемую информацию о сумме денежных средств.

Огромный рост расчетов с использованием платежных карточек за рубежом и в отечественной банковской практике обусловлен главным удобством, которое они представляют — возможностью воспользоваться своими деньгами, находящимися на банковском счете, тогда, когда они действительно необходимы — в момент приобретения товара или услуги. Платежные карточки позволили банкам кардинально расширить рынок розничных банковских услуг, автоматизировать их представление.

Таким образом, использование платежных карточек коммерческих банков приобретает массовый характер и является перспективным способом осуществления пассивных операций банков, в частности депозитных операций как юридических, так и физических лиц. Поэтому на сегодняшний день срочные депозиты в АО «БТА Банк» стали очень популярными в рамках продукта «Карточка вкладчика» .

АО «БТА Банк» является первым участником системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц Республики Казахстан и действует на основании Свидетельства № 001 от 20.12.2004 года. Это означает, что деньги, размещенные физическими лицами во вклады (депозиты) в тенге и в иностранной валюте (доллары США или евро) в нашем банке, подлежат возмещению в соответствии с установленными нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан, в случае принудительной ликвидации банка.

С 1 января 2007 года вступил в силу новый закон «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан» от 7 июля 2006 года.

Гарантированными вкладами являются все вклады физических лиц без начисленного по ним вознаграждения, удостоверенные договорами банковских вкладов.

· Вклады срочные, условные, до востребования.

· Остатки денег на текущих счетах.

· Остатки денег на карт-счетах.

Об увеличении суммы гарантийного возмещения по депозитам до 5 миллинов тенге.

Закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам устойчивости финансовой системы», оговаривающий увеличение суммы гарантийного возмещения по гарантируемым депозитам физических лиц с семисот тысяч тенге до пяти миллионов тенге, вступил в силу 24 октября 2008 г.

В случае принудительной ликвидации банка-участника системы обязательного гарантирования депозитов в период со дня введения в действие настоящего Закона до 1 января 2012 года, организация, осуществляющая обязательное гарантирование депозитов, выплачивает депозиторам-физическим лицам гарантийное возмещение по гарантируемым депозитам в сумме остатка по депозиту без начисленного по депозиту вознаграждения, в размере до 5 000 000 (пять миллионов) тенге.

По истечении срока, установленного настоящим Законом, т. е. в случае принудительной ликвидации банка-участника системы обязательного гарантирования депозитов после 01 января 2012 года, гарантийное возмещение выплачивается в размере 1 000 000 (один миллион) тенге, согласно статье 18 Закона Республики Казахстан «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан» .

В случае принудительной ликвидации банка:

· фонд выплачивает вкладчику возмещение по гарантированным вкладам в размере суммы вклада без начисленного по нему вознаграждения, но не более эквивалента 5 000 000 (пять миллионов) тенге;

· в случае открытия вкладчиком в банке нескольких вкладов, различных по видам и по валюте, Фонд выплачивает по ним совокупное возмещение по вкладу, но не более эквивалента 5 000 000 (пять миллионов) тенге;

· выплата гарантийного возмещения по гарантируемым вкладам производится в национальной валюте Республики Казахстан. Для расчета гарантийного возмещения по депозитам в иностранной валюте используется рыночный курс обмена валют, установленный на дату вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника.

Для привлечения вкладчиков Банк проводит специальные акции и розыгрыши призов.

Условия розыгрыша призов среди вкладчиков АО «БТА Банк» по срочному вкладу «Формула Успеха» :

1. Розыгрыш призов проводится АО «БТА Банк» на территории Республики Казахстан, на местах во всех 22 филиалах банка.

2. В розыгрыше принимают участие вкладчики депозита «Формула Успеха», разместившие в банке депозит, соответствующий следующим условиям:

· сумма вклада по депозиту «Формула Успеха» от 15 000 тенге или 100 долларов США/Евро;

· срок размещения вклада не менее 3 месяцев;

· договор вклада должен быть действующим по состоянию на:

· 1 апреля 2010 г. — для розыгрыша по итогам 1 квартала 2010 г.;

· 1 июля 2010 г. — для розыгрыша по итогам 2 квартала 2010 г.;

· 1 октября 2010 г. — для розыгрыша по итогам 3 квартала 2010 г.;

· 1 января 2011 г. — для розыгрыша по итогам 4 квартала 2010 г.

3. Каждый квартал разыгрывается 500 денежных призов.

4. Главный приз — 1 000 000 тенге. Победителей определяет компьютер методом случайных чисел.

5. Выигравшие вкладчики банка будут оповещены сотрудниками банка по телефону или письмом с уведомлением.

6. Во время проведения розыгрыша в обязательном порядке определяются дополнительные призеры. Дополнительные победители — это призеры, которые могут получить приз в случае, если основной победитель лишается статуса победителя.

7. Вкладчик теряет статус победителя:

· В случае если он является работником АО «БТА Банк» или его аффилированной компании.

· В случае если он не является вкладчиком АО «БТА Банк» по состоянию на:

· 1 апреля 2010 г. — для розыгрыша по итогам 1 квартала 2010 г.;

· 1 июля 2010 г. — для розыгрыша по итогам 2 квартала 2010 г.;

· 1 октября 2010 г. — для розыгрыша по итогам 3 квартала 2010 г.;

· 1 января 2011 г. — для розыгрыша по итогам 4 квартала 2010 г.

· В случае если вкладчик либо его уполномоченный представитель не явится в банк в течение 60 (шестидесяти) календарных дней, начиная от даты отправки письма / оповещения по телефону.

В случае если вкладчик-победитель по розыгрышу по каким-либо причинам отказывается от приза.

Результаты розыгрышей среди вкладчиков АО «БТА Банк» по срочному вкладу (депозиту)" Формула успеха" (см. Приложение М).

Дата проведения процедуры определения победителей:

· за 1 квартал 2009 г. — 11 апреля 2009 г.

· за период апрель-сентябрь 2009 г. — 10 октября 2009 г.

· за период октябрь-декабрь 2009 г. — 26 декабря 2009 г.

Если на день проведения выпадают праздники, то розыгрыш переносится на следующую неделю (субботу).

Условия розыгрыша призов среди вкладчиков АО «БТА Банк» по срочному вкладу «Пенсионный». По вкладам, открытым на срок до 37 месяцев включительно ставка вознаграждения фиксируется на весь срок действия депозита. Мультивалютность.

Депозит «Пенсионный» оформляется на лиц, достигших 50-ти летнего возраста. Оформив депозит, вкладчик получает:

· возможность открытия вклада в одной, двух или трех валютах одновременно: тенге, доллары США, Евро;

· возможность капитализации вознаграждения или его ежемесячного получения;

· возможность внесения дополнительных денежных взносов;

· возможность частичного снятия денег до неснижаемого остатка;

· возможность льготного досрочного расторжения вклада;

· возможность выиграть один из 250 денежных призов;

· возможность автоматического пополнения депозита с платежной карточки или текущего счета (при оформлении долгосрочного поручения);

· возможность одновременно с открытием вклада получить бесплатно международную платежную карту Visa Electron Instant или Visa Electron/Maestro International, Visa Classic/MC Standard, Visa Gold/MC Gold на льготных условиях.

Пролонгация. В случае, если вкладчик не востребовал депозит по окончании срока действия договора, банк переоформит вклад в тот же депозит и на тот же срок.

Процентные ставки по депозиту, принятому на срок до 37 месяцев остаются неизменными в течение всего срока депозитного договора.

По депозитам принятым на срок свыше 37 месяцев, банк вправе по истечении каждых 12 месяцев с даты вступления в силу договора изменять ставки вознаграждения по вкладу в одностороннем порядке.

Условия депозита:

Минимальная сумма первоначального взноса:

· в тенге — 3 000 тенге;

· в долларах США — $ 25;

· в евро — 25 евро.

Минимальная сумма дополнительного взноса:

· без ограничения.

Частичное снятие

· в течение всего срока действия договора допускается частичное снятие денег при условии сохранения предусмотренного неснижаемого остатка.

Неснижаемый остаток составляет:

· 5 000 тенге в совокупности на трех счетах вклада.

Конвертация вклада. Конвертация осуществляется по специальному курсу, установленному для мультивкладов в течение всего срока действия договора банковского вклада без потери начисленного вознаграждения:

· из тенге в доллары США/евро;

· из долларов США в тенге/евро;

· из евро в тенге/доллары США.

минимальная сумма конвертации — 150 000 тенге или 1 000 долларов США/евро.

Рассчитаем выгодность данного депозита (Таблица 12).

Таблица 12

Депозитный калькулятор (Пенсионный), тг.

Таблица 13

Итоговая разница

В таблице 14 представлено распределение вознаграждения за весь период.

Таблица 14

Распределение вознаграждения по периоду

1. Розыгрыш призов проводится АО «БТА Банк» на территории Республики Казахстан, на местах во всех 22 филиалах банка.

2. В розыгрыше принимают участие вкладчики депозита «Пенсионный», разместившие в банке депозит, соответствующий следующим условиям:

· сумма вклада по депозиту «Пенсионный» от 3 000 тенге или 25 долларов США/Евро;

· срок размещения вклада не менее 3 месяцев;

· договор вклада должен быть действующим по состоянию на:

· 1 апреля 2010 г. — для розыгрыша по итогам 1 квартала 2010 г.;

· 1 июля 2010 г. — для розыгрыша по итогам 2 квартала 2010 г.;

· 1 октября 2010 г. — для розыгрыша по итогам 3 квартала 2010 г.;

· 1 января 2011 г. — для розыгрыша по итогам 4 квартала 2010 г.

3. Каждый квартал разыгрывается 250 денежных призов.

4. Выигравшие вкладчики банка будут оповещены сотрудниками банка по телефону или письмом с уведомлением.

5. Во время проведения розыгрыша в обязательном порядке определяются дополнительные призеры.

6. Дополнительные победители — это призеры, которые могут получить приз в случае, если основной победитель лишается статуса победителя.

7. Вкладчик теряет статус победителя:

· В случае если он является работником АО «БТА Банк» или его аффилированной компании.

· В случае если он не является вкладчиком АО «БТА Банк» по состоянию на:

· 1 апреля 2010 г. — для розыгрыша по итогам 1 квартала 2010 г.;

· 1 июля 2010 г. — для розыгрыша по итогам 2 квартала 2010 г.;

· 1 октября 2010 г. — для розыгрыша по итогам 3 квартала 2010 г.;

· 1 января 2011 г. — для розыгрыша по итогам 4 квартала 2010 г.

· В случае если вкладчик либо его уполномоченный представитель не явится в банк в течение 60 (шестидесяти) календарных дней, начиная от даты отправки письма / оповещения по телефону.

· В случае если вкладчик-победитель по розыгрышу по каким-либо причинам отказывается от приза.

Одним из наиболее современных и привлекательных моментов в депозитной политике Банка является дистанционное обслуживание.

Сеть каналов дистанционного банковского обслуживания BTA-Network — новое направление в развитии АО «БТА Банк» .

Дистанционное банковское обслуживание — это альтернатива традиционному обслуживанию, предоставляющая возможность получить услуги, не приходя в традиционное отделение банка.

BTA-Network — состоит из нескольких зон обслуживания, каждая из которых откроет клиентам банка и их близким новые, присущие только ей особенности и преимущества банковского обслуживания. В различных жизненных ситуациях, вкладчики могут использовать наиболее подходящую зону для вашего обслуживания в БТА.

· Контактный центр

· SMS-банкинг

· Интернет-банкинг

· Банкоматы

· Телебанкинг

· WAP-zone

Помочь клиенту Банка сделать выбор канала дистанционного обслуживания, научить всех пользоваться преимуществами этого вида обслуживания — основная цель и идея банка. На специальном сайте вкладчики могут найти демонстрационные версии, заявки, полезную информацию. Здесь клиенты Банка могут научиться управлять своими банковскими счетами.

Интернет-банкинг — это канал дистанционного банковского обслуживания, который предоставляет удаленный доступ к собственным банковским счетам, а также возможность осуществлять переводы, платежи, конвертацию и получать информацию о состоянии банковских счетов.

Преимущества системы Интернет-банкинга:

возможность управлять своими средствами из любой точки мира, где есть компьютер и выход в Интернет (из дома, с рабочего места или в дороге, что особенно важно для чрезвычайно занятых и путешествующих клиентов);

высокая скорость выполнения банковских операций (транзакций), которая определяется быстродействием банковского сервера и пропускной способностью к нему.

Расширились ли возможности Интернет-банкинга по сравнению с первоначальным этапом внедрения?

Безусловно. Например, в течение 2006;2007 гг. акцент в работе был сделан на расширение спектра доступных услуг в системе. В середине 2007 года был также изменен интерфейс портала, существенно улучшены навигация и дизайн, произведен переход на цифровые параметры идентификации клиента (имя пользователя и пароль). В течение 2008 года в системе было подключено 90 поставщиков услуг по всей территории РК (провайдеры коммунальных услуг, кабельного телевидения, услуг связи, высшие учебные заведения и др.), проводятся работы по предоставлению возможности оплаты услуг сотового оператора «NEO» и покупки предоплатных карт. Список поставщиков расширяется каждый месяц.

Какие сервисы доступны пользователям Интернет-банкинга?

На данный момент пользователь, зарегистрированный в системе Интернет-банкинга, может осуществлять следующие операции:

просматривать в режиме реального времени состояние имеющихся в банке счетов: карточных, текущих, сберегательных, кредитных;

получать выписку о состоянии и движении денежных средств по выбранному счету;

осуществлять переводы денег между карточками, эмитированными банком, а также с карточки на собственные депозитные/текущие счета, открытые в банке;

осуществлять оплату: за услуги городской и мобильной связи; за кабельное телевидение; за коммунальные услуги; за обучение в ВУЗах; за финансовые услуги (страховые взносы АО «БТА Жизнь» и АО СК «Лондон-Алматы»; платежи по ипотечным займам АО «БТА Ипотека» и АО «KazMicroFinance»); за налоговые и другие обязательные платежи в бюджет (более 50 видов).

У Интернет-банкинга не существует территориальных ограничений, система доступна в любой точке мира. Все, что необходимо клиентам нашего банка для полноценной работы в Интернет-банкинге — это компьютер и выход в Интернет.

Подключение к услуге Интернет-банкинга бесплатное. Комиссия за проведение платежа или перевода взимается согласно утвержденным тарифам банка.

Для юридических лиц Банк предлагает электронный банковский портал с предоставлением электронных банковских услуг через интернет в режиме реального времени.

Перечень электронных банковских услуг «БТА-ONLINE»

· Платежи в национальной и иностранной валюте

· Покупка и продажа иностранной валюты, конвертация валюты

· Перечисление заработной платы на карточные или лицевые счета работников клиента

· Перечисление обязательных пенсионных взносов в пенсионные фонды через ГЦВП

· Перечисление обязательных социальных отчислений

· Размещение денежных средств на сберегательных (депозитных) счетах

· Отслеживание состояний платежей и мониторинг исполнения кредитных обязательств

· Система оповещения через электронную почту, SMS

· Предоставление электронных выписок по банковским счетам клиента в форматах PDF и Microsoft Excel

· Автоматическая доставка файлов и отчетов по электронной почте в защищенном формате.

Преимущества системы «БТА-ONLINE» :

· Быстро Не нужно терять время на дорогу в банк, большинство банковских операций теперь доступно через Интернет.

· Просто Простой, интуитивно-понятный интерфейс и подробная документация.

Интеграция с 1С-бухгалтерией и поддержка экспорта/импорта платёжных документов в формате МТ* (100/102/940) исключают необходимость двойного ввода информации.

· Удобно Возможность пользоваться банковскими услугами из любой точки земного шара, где есть Интернет. Возможность контролировать и оперативно управлять счетами дочерних компаний и филиалов в рамках доверительных отношений (головной офис — филиалы). Возможность работы с документом в многопользовательском режиме (бухгалтер в офисе формирует документ, а директор, будучи в отъезде, авторизует его).

· Не дорого Установка, настройка и сопровождение — БЕСПЛАТНО. Предоставление специальных электронных USB-ключей для доступа к системе БТА-Online — БЕСПЛАТНО. Комиссия за обслуживание в системе БТА-Online (в месяц с учетом НДС) — 1500 тенге

· Безопасно БТА первым среди казахстанских банков внедрил Систему управления информационной безопасностью в соответствии с международным стандартом ISO 27 001, разработанным Британским институтом стандартов (BSI), для системы предоставления дистанционных банковских услуг юридическим лицам. Применение Электронной Цифровой Подписи (ЭЦП) в системе «БТА-Online» легитимно и соответствует всем необходимым требованиям законодательства РК и Правилам Национального Банка по проведению электронных платежей.

Все действия по работе с системой «БТА-Online» регламентируются специальным договором (см. Приложение Н).

Заключение

В данной дипломной работе были рассмотрены основные аспекты, характеризующие теоретические и практические направления коммерческих финансовых институтов, направленных на организацию формирования депозитной политики позволяющей осуществлять различные виды депозитных операций с юридическими и физическими лицами, в национальной и иностранной валюте.

Средства на текущих расчетных счетах в настоящее время являются наиболее выгодным видом ресурсов для банков и, несмотря на это, достаточно емким. Достаточно явно ощущается конкуренция между банками за клиентов. В Казахстане наиболее крупные хозяйствующие субъекты имеют свои банки. Очень часты случаи переманивая крупных корпоративных клиентов банками друг у друга. Из-за повышенного внимания к достойным клиентам малейшее затруднение любого банка может вызвать достаточно ощутимый отток средств на расчетных, текущих счетах. Это позволяет сделать вывод, что средства на текущих, расчетных счетах как ресурс банка высокочувствительны к колебаниям ликвидности банка. Таким образом, в условиях рынка конкурентную борьбу выдерживает тот банк, который постоянно расширяет круг оказываемых клиентам услуг, улучшает качество депозитного и кредитного обслуживания.

Итак, в основе формирования депозитного рынка коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы.

К общим следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитного рынка банка. К специфическим принципам депозитного рынка относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реализации рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.

В основе процентной политики коммерческого банка лежит использование определенной экономической категории — процента.

Соотношение спроса и предложения на рынке банковских услуг влияет на процентные ставки также, как и на цены товаров, если предложение превышает спрос — ставки снижаются, если спрос превышает предложение — растут. В последние годы происходит выравнивание спроса и предложения на кредитном рынке, что не замедлило сказаться на уровне процентных ставок. Они начали плавное снижение.

Главной задачей нынешнего депозитного рынка является система защиты вкладов.

В процессе своей деятельности по организации работы с депозитными операциями филиал затрагивает имущественные и иные экономические интересы широкого круга юридических лиц и граждан, которые являются вкладчиками, кредиторами филиала. Каждый коммерческий банка использует в своей практике весь набор банковских инструментов для более полного и своевременного оказания услуг населению, применения новые технологии и внедряя новейшие компьютерные программы и виды услуг для привлечения на обслуживание новых клиентов. Как уже было отмечено, в мировой практике, банковские институты представляют на рынок более 300 всевозможных банковских инструментов и услуг, Казахстанские банки значительно отстают от международных стандартов. Однако, несмотря на свой сравнительно молодой возраст коммерческие банки Казахстана за 20 лет независимости Республики Казахстан значительно продвинулись в модернизации банковских услуг и их совершенствовании. Особенно крупный шаг в развитии депозитных операций наблюдаются в Казахстане за последние годы, что характеризуется статистическими данными Национального Банка Республики Казахстан.

Депозиты в банках второго уровня (БВУ) в Казахстане в 2010 году выросли на 11,73% и достигли Т7,398 трлн. Объем тенговых депозитов в 2010 году вырос на 30,0% и достиг 4,81 трлн. При этом тенговые депозиты населения за 2010 год выросли на 48,7% до 1,24 трлн, а за декабрь увеличились на 5,5% Тенговые депозиты юридических лиц в годовом выражении выросли на 24,5% до 3,57 трлн. Объем валютных депозитов в 2010 году сократился на 9,9% до 2,59 трлн. Валютные вклады населения в 2010 году сократились на 9,9% до 954,5 млрд. Валютные вклады юридических лиц за 2010 год сократились на 9,9% до 1,64 трлн.

В общей структуре депозитного портфеля доля вкладов небанковских юридических лиц составила 70,33%, а физических лиц — 29,67%. Вклады (депозиты) населения в банках являются главной формой сбережений населения с точки зрения возможности их привлечения для финансирования экономики республики. В настоящее время ощутимый % ресурсной базы банковской системы сформировано за счет привлеченных денежных средств населения.

В АО «БТА Банк» очень много видов различных депозитов с разными процентными ставками, размерами вклада и времени вложения. Несколько из них мы в своей работе рассмотрели, а вот для увеличения депозитов в Банке ведётся очень умная политика. Привлечение клиентов за счёт удобства и возможности дополнительного денежного вознаграждения в период розыгрыша денежных призов. После того, как началось падение курса доллара АО «БТА Банк» внедрил в практику мультивалютные депозиты, позволяющие осуществлять конвертацию без видимых потерь. На сегодняшний день рынок депозитов — достаточно конкурентная среда, и надо заметить, что он не стоит на месте. Использование платежных карточек коммерческих банков приобретает массовый характер и является перспективным способом осуществления пассивных операций банков, в частности депозитных операций как юридических, так и физических лиц. Поэтому на сегодняшний день срочные депозиты в АО «БТА Банк» стали очень популярными в рамках продукта «Карточка вкладчика» .

АО «БТА Банк» является первым участником системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц Республики Казахстан и действует на основании Свидетельства № 001 от 20.12.2004 года. Это означает, что деньги, размещенные физическими лицами во вклады (депозиты) в тенге и в иностранной валюте (доллары США или евро) в нашем банке, подлежат возмещению в соответствии с установленными нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан, в случае принудительной ликвидации банка.

Для привлечения вкладчиков Банк проводит специальные акции и розыгрыши денежных призов.

Одним из наиболее современных и привлекательных моментов в депозитной политике Банка является дистанционное обслуживание.

Сеть каналов дистанционного банковского обслуживания BTA-Network — новое направление в развитии АО «БТА Банк» .

Дистанционное банковское обслуживание — это альтернатива традиционному обслуживанию, предоставляющая возможность получить услуги, не приходя в традиционное отделение банка.

В процессе проведенного исследования сделаны выводы и предложения по привлечению денежных средств населения во вклады коммерческих банков, необходимых для кредитования экономики:

в настоящее время депозитные операции коммерческих банков продолжают оставаться основным источником заемных ликвидных средств. На основе привлекаемых депозитов формируется большая часть кредитных ресурсов банков. В условиях макроэкономической стабилизации в Казахстане мобилизация средств населения является одним из важнейших источников привлечения в экономику инвестиций. Замедление темпов инфляции и обеспечение банками доходности по вкладам и депозитам увеличили приток денежных средств физических и юридических лиц в банки второго уровня, тем самым, закладывая одно из важных условий для формирования благоприятного инвестиционного климата.

применение пластиковых карточек является эффективным средством привлечения новых вкладчиков в коммерческие банки. Казахстан в настоящее время является одним из динамичных рынков по распространению банковских карточек. О росте конкуренции на пока малодоходном, но перспективном карточном рынке свидетельствует снижение тарифов банков на международные карты, чтобы привлечь клиентов, предлагая им дополнительные программы. Сегмент банковского рынка пластиковых карт в настоящий момент ярко представлен АО «БТА». В Казахстане создан единый процессинговый центр платежных карточек, обеспечивающий совместимость различных систем платежных карточек. В республике представлены следующие международные платежные системы: VIZA International, Еurope International (Euro Card — Master Card), American Express, Diners Club International, JCB International. Платежные карточки Altyn, являются локальными карточками, операции по которым производятся в национальной валюте — тенге. Наряду с преимуществами участие Казахстана в международных платежных системах для отечественных коммерческих банков и для населения республики имеет свои недостатки, связанные с высокими затратами, а также проблемой безопасности пластиковых карт. Карточные мошенничества увеличивают издержки, что сокращает возможность получения банкам разумной прибыли. В связи с этим перспективными становятся чиповые карты (Smart Card), как дополнительное средство защиты. В целом, платежные карточки позволяли банкам расширить рынок розничных банковских услуг, автоматизировать их предоставления.

3 страхование депозитов в Казахстане позволило освободить мелких вкладчиков от постоянного отслеживания финансового состояния банка, которому они доверили свои средства, и предотвратить панику, которая может охватить всю банковскую сферу при ухудшении финансового положения одного из банков республики.

1. Закон РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 г.

2. Закон РК «Об акционерных обществах» от 10.07.1998 г. С изменениями и дополнениями от декабря 2003 года.

3. Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть) от 27 декабря 1994 г. Алматы, «Юрист», 1999.

4. Постановление Правительства РК «О реализации постановления Президента РК от 17.04.1995 г. № 2201 согласно перечню государственных органов (лицензиаров), уполномоченных выдавать лицензии на все виды деятельности», от 29.12.95 г., № 1894.

5. Правила обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня Республики Казахстан

6. «Правила ведения кассовых операций в банках второго уровны и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций РК», утвержденных Постановлением Правления Нацбанка РК № 58 от 03.03.2001 года;

7. «Правил проведения валютных операций в РК», утвержденных Постановлением Правления Нацбанка от 20.04.2001 г. № 115.

8. «Правила использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов на территории РК», утвержденных Постановлением Правления Нацбанка РК № 179 от 25.04.2000 года (с изменениями за № 488 от 29.12.2000 г., № 20 от 18.01.2002 г. и № 20 от 31.01.2003 г.);

9. Банковская деятельность. Сборник нормативных актов Республики Казахстан. — Алматы: ЮРИСТ, 2005. — 196с.

10. Назарбаев Н. А. Казахстан — 2030: Процветание, безопасность и улучшение благосостояния всех казахстанцев: Послание Президента страны народу Казахстана. — Алматы: Бiлiм, 1997.

11. Годовой отчет Национального Банка РК за 2010 год

12. Годовой отчет АО «БТА Банк» за 2010 год

13. Азрилиян А. Н., «Краткий экономический словарь», Москва, Институт новой экономики, 2001 г.

14. Барышников Н. И. «Организация и методика проведения общего аудита», Москва, «Филинъ», 2001 г.

15. Балабанов И. Т. Банки и банковское дело. — СПб: Питер, 2001. — 304с.

16. Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. — 5-ое изд., перераб. и доп. — М: Финансы и статистика, 2003. — 592с.

17. Бабичева Ю. Л. Банковское дело, под редакцией к. э. н Бабичевой Ю. Л.: Справочное пособие, М: ИКА ЭКОНОМИКА 1994 г. — 397с.

18. Баталов А. Г., Самойлов Г. О. Банковская конкуренция: Учебное пособие — М.: ИНФРА-М, 2001. — 248с.

19. Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 8, 2009

20. Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 9, 2009

21. Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 11, 2009

22. Экономический журнал АльПари № 2 2008г. Алматы

23. Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 5, 2009

24. Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 6, 2010

25. Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 4, 2010

26. Банки и банковские организации в РК: Основные законодательные акты. — Алматы: ЮРИСТ, 2000. — 101с.

27. Виноградова Т. И. Банковские операции Учебник для вузов. — М.: Финансы и статистика, 2003 г., 385с.

28. Галицкая С. В. Деньги. Кредит. Финансы. / С. В. Галицкая. — М.: Экзамен, 2002 г. — 224 с.

29. Жарковская Е. П Банковское дело.: Учебник. — М.: Омега-Л; Высш. Шк., 2003. — 440с.

30. Зотова А. И., Свиридов О. Ю. Финансы, денежное обращение, кредит: экзаменационные ответы. Серия: «Сдаем экзамен». Ростов н/Д: «Феникс», 2002 — 224с.

31. Колесников В. И., Кроливецкая Л. П. Банковское дело: Учебник. — 4-е изд., перераб. и доп. — М: Финансы и статистика, 1999. — 464с.

32. Коробова Г. Г. Банковское дело: Учебник. — М: Юристъ, 2002. — 751с.

33. Костерина Т. М. Банковское дело: Учебник для студентов вуза. — М: «Маркет ДС», 2003. — 240с.

34. Колпакова Г. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебное пособие. — 2-е издание, переработанное и дополненное — М.: Финансы и статистика, 2003 г. — 496 с.: ил.

35. Калтырин А. В. «Деятельность коммерческих банков»: Учебное пособие/Под ред. проф., д. э. н. А. В. Калтырина. — Ростов н/д: «Феникс», 2004 г — 384с.

36. Лаврушина.О. И. Банковское дело; Под ред. Лаврушина.О.И. М., Банковский и биржевой информационный центр, 1992 г.

37. Леонтьев В. Е., Радковская Н. П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие. — СПб Знание, ИВЭСЭП, 2002. — 384с

38. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. — 2-е изд., перераб. и доп. — М: Финансы и статистика, 2000. — 672с.

39. Лаврушина О. И. Банковское дело; Банковский и биржевой М.: Финансы и статистика, 2003 — 672с.: ил.

40. Миржакыпова С. Т. Банковский учет в Республики Казахстан, часть I Алматы: Экономика, 1998. — 868с

41. Максютов А. А. Основы банковского дела. — М: Бератор — Пресс, 2003. — 384с.

42. Поляк Г. Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/Под ред. Проф. Поляка Г. Б. — М: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2003. — 512с.

43. Самсонова Н. Ф. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник: Краткий курс / Под ред. Доктор экономических наук, Самсонова Н. Ф. — М.: ИНФРА — М, 2003. — 302 с. — (Серия «высшее образование»).

44. Соколова О. В. Финансы. Деньги. Кредит.: Учебник / под ред. Соколовой. О.В. — М.: Юристь, 2001 г. — 784 с.

45. Сейткасимова Г. С. — проф. Деньги, кредит, банки. Учебник/ Под ред. чл. — корр АН РК,. Второе переработан. И дополнен. Издание. — Алматы: Экономика, 1999. — 432с

46. Сейткасимов Г. С. Банковское дело. — Алматы: ?аржы-?аражат, 1998. — 576с.

47. Тавасиев А. М. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов. — М: ЮНИТИ — ДАНА, 2001. — 863с.

48. Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности. — М: Издательский дом «ИНФРА-М», Изд-во «Весь Мир», 2003. — 720с.

49. Тавасиев А. М., Бычков В. П., Москвин В. А. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие. — М: Финансы и статистика, 2005. — 304с.

50. Депозитная политика АО «БТА Банк», 2009