Помощь в учёбе, очень быстро...
Работаем вместе до победы

Оценка деятельности коммерческого банка, как элемента инфраструктуры региональной экономики

Диссертация: Оценка деятельности коммерческого банка, как элемента инфраструктуры региональной экономики
ДиссертацияПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Переход России к рыночным условиям хозяйствования был вызван стремлением построить более эффективную экономическую систему. К сожалению, проводимые преобразования привели к обратным результатам. Объясняется это отсутствием четкой системы мер по формированию такой экономической среды, которая была бы благоприятной для повышения экономической эффективности производства во всех отраслях экономики… Читать ещё >

Содержание

  • 1. Кредитно-финансовая система и научные аспекты анализа ее деятельности
    • 1. 1. История и организационная структура кредитно-финансовой системы России
    • 1. 2. Роль анализа баланса для оперативного управления деятельностью коммерческого банка
    • 1. 3. Виды и методы проведения анализа баланса коммерческого банка
  • 2. Анализ функционирования кредитной системы Карачаево
  • Черкесской республики.>
    • 2. 1. Структура ресурсов кредитной организации КЧР и их размещение
    • 2. 2. Основные направления деятельности коммерческих банков КЧР
    • 2. 3. Действующая система оценки деятельности коммерческого банка
  • 3. Использование методологических разработок в анализе эффективности деятельности коммерческого банка
    • 3. 1. Управление пассивами банка
    • 3. 2. Управление активами банка
    • 3. 3. Анализ ликвидности баланса банка
    • 3. 4. Комплексный анализ и рейтинговая оценка деятельности банка

Оценка деятельности коммерческого банка, как элемента инфраструктуры региональной экономики (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Актуальность темы

исследования.

Переход России к рыночным условиям хозяйствования был вызван стремлением построить более эффективную экономическую систему. К сожалению, проводимые преобразования привели к обратным результатам. Объясняется это отсутствием четкой системы мер по формированию такой экономической среды, которая была бы благоприятной для повышения экономической эффективности производства во всех отраслях экономики. Для всех предприятий производственной сферы и предприятий, обслуживающих производство важное значение имеет выбор надежного партнера. Темпы роста производства и его эффективность находятся в прямой зависимости от развития отраслей инфраструктуры. Без развития этих отраслей резко снижается эффективность производственных предприятий. Поэтому определение финансового положения кредитной организации, как одной из составляющих инфраструктуры важно как для самих банков, так и для всех потенциальных партнеров и клиентов.

Последняя четверть века явилась периодом глубоких и драматических изменений в банковском деле, многочисленных новшеств в организации, методах управления банками в формах обслуживания корпоративных и индивидуальных клиентов.

Эти процессы в различной степени и с различной интенсивностью затронули всю Россию, включая Карачаево-Черкесскую республику. Подчеркивая значимость этих перемен, эксперты называют их «финансовой революцией». Складывающиеся веками приемы и методы банковской деятельности усложняются, приобретают новые черты. В то же время возникают совершенно новые оригинальные виды операций и услуг, не имевшие аналогов и ставшие возможным благодаря сложному сочетанию причин, влияющих на спрос и предложение денежного капитала.

Таким образом, роль анализа состоит здесь в том, чтобы вовремя заметить ростки нового и оказать им все возможности для развития. Без вмешательства анализа развитие и совершенствование экономики невозможно.

В настоящее время существует множество методик анализа деятельности коммерческого банка. Каждый из методов имеет свои достоинства и недостатки. Эти методы ограничены кругом показателей и только комплексная оценка финансового состояния банка может дать объективную картину его надежности и платежеспособности.

В связи с этим значимость рассматриваемой проблемы и недостаточная её разработанность определяют актуальность темы исследования.

Состояние изученности проблемы.

Научная постановка и разработка отдельных сторон исследуемой проблемы нашла свое отражение в работах известных ученых-экономистов:

A.М.Андросова, А. И. Ачкасова, А. Г. Грязновой, Э.Дж.Долана, Л. А. Дробозиной, Е. П. Козловой, В. И. Колесникова, О. И. Лаврушина,.

B.К.Немчинова, К. Г. Парфенова, Д. А. Парфеновой, Г. С. Пановой. Изучение литературы и исследований позволяет нам утверждать, что ныне не существует единой системы анализа баланса хозяйствующего субъекта применительно к кредитным организациям. В частности, остаются малоисследованным вопросы комплексной оценки множества экономических показателей и построения на их основе интегральных характеристик.

Актуальность исследования этих проблем, разработка мер по их практической реализации, а также недостаточность теоретической и методологической базы исследования обусловили выбор темы диссертации.

Целью диссертационной работы является теоретическое и научно-практическое обоснование систематизации анализа баланса коммерческого банка, применительно к конкретному банку для оптимизации принятия управленческих решений.

В соответствии с поставленной целью определены следующие задачи исследования:

— определить роль и место анализа баланса в оценке и регулировании деятельности коммерческого банка;

— рассмотреть и систематизировать виды и методы проведения анализа баланса комбанка;

— изучить состояние кредитной системы КЧР и действующую систему анализа ее функционирования;

— разработать методы комплексной оценки эффективности деятельности банка.

Предмет и объект исследования. Предметом исследования является анализ существующих экономических показателей и методов оценки деятельности коммерческого банка. Объектом исследования стала кредитная система Карачаево-Черкесской республики, рассматриваемая как элемент инфраструктуры региональной экономики.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды ведущих отечественных и зарубежных ученых о роли анализа банковского баланса в оценке и регулировании деятельности коммерческого банка.

В процессе выполнения диссертационной работы использованы законодательные и нормативные акты Банка России.

Методы исследования. В работе использован системный подход в сочетании с различными видами и методами анализа балансов коммерческих банков, такими как: годовой, полный, тематический, предварительный, oneративный, перспективный, итоговый, функциональный, структурный, опера-ционно-стоимостной.

Такой комплексный подход к изучению проблемы оказывает положительное влияние на получение конечных результатов и принятие управленческих решений.

Научная новизна. Систематизация и совершенствование методов оценки деятельности коммерческого банка позволяет его потенциальным клиентам значительно экономить время в выборе надежного партнера, а банкам всесторонне и своевременно анализировать своё финансовое положение.

Если при стабильной экономике даже анализ отдельных элементов уже даёт результаты для вывода об ухудшении или улучшении дел, то в современных экономических условиях России для достоверности получаемых выводов необходим комплексный подход к анализу любого хозяйствующего субъекта. Поэтому в работе получили дальнейшее развитие вопросы научно-методического обеспечения приемов и методов анализа эффективности деятельности коммерческого банка, а именно:

— систематизированы основные направления и методы анализа ;

— систематизированы показатели эффективности деятельности на основе групп показателей ликвидности;

— разработана рейтинговая оценка надежности и платежеспособности .

Практическая значимость работы. Практическая значимость работы заключается в том, что разработанные методики анализа и оценки деятельности коммерческого банка используются для всестороннего анализа финансового положения кредитной системы в целом и каждого отдельного субъекта. Использование результатов исследований на практике помогают реально оценить достигнутые результаты деятельности банка и служат исходной базой для принятия их потенциальными клиентами управленческих решений.

Отдельные результаты исследования нашли применение в экономической практике Прикубанкого филиала АКБ «Кавказ-Гелиос» и коллективно-долевого сельскохозяйственного предприятия «Светлое». Некоторые предложенные методы используются в учебном процессе КЧГТИ.

Апробация результатов исследования. Результаты проведенных исследований доложены: на конференции 1) С-Петербург, СПГАУ, 1999.

2) Ростов на Дону, РГА, 1999.

3) Вологда, ВГМХА, 2000.

Основные положения работы опубликованы в четырех работах, общим объемом 1,2 п.л.

Структура и объем диссертации

.

Рукопись состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Всего диссертация содержит: с. 159 текстового материала, 37 таблиц, 6 рисунков, 6 формул, 14 приложений. В списке литературы 139 источников.

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ.

1. В результате исследования проведен анализ основных этапов развития банковского сектора, без которого нельзя объективно оценить современное состояние кредитно-финансовой системы, как одного из важных элементов инфраструктуры региональной экономики.

2. С теоретических позиций обоснована роль анализа баланса в оценке деятельности банка и для его оперативного управления, и для того, чтобы отрасли экономики могли выбрать себе надежного партнера.

3. Определено место и значение анализа ликвидности баланса,'Систематизированы его направления с выделением уровней анализа и построением системы показателей на каждом уровне.

4. В книге государственной регистрации кредитных организаций ЦБ РФ по КЧР по состоянию на 01.01.1999 г. числилось 12 кредитных организаций. Однако, реально осуществляют свою деятельность 9 коммерческих банков у трех банков отозваны лицензии на осуществление банковских операций. На территории КЧР действует 18 филиалов. Сеть филиалов имеют: банк «Кав-каз-Гелиос» — 7 филиалов и «Кавказпромстройбанк» — 2 филиала. Помимо вышеперечисленных действуют 9 филиалов иногородних банков.

5. Анализ кредитной системы КЧР включал: анализ структуры собственных и привлеченных средств, анализ доходов и расходов, анализ кредитных ресурсов по основным направлениям деятельности и по группам риска. Он показал, что общая сумма зарегистрированного уставного капитала кредитных организаций КЧР составляет 17 834 млн руб. Основным источником доходов остаются процентные доходы 42 673 млн руб., что составляет 73,5% в общей сумме доходов. Расходы банков за этот же период составили 42 493 млн руб., из них 37,6% - проценты уплаченные. В 1998 году коммерческими банками республики получена прибыль в сумме 15 558 млн руб., что в 2,9 раза ниже прошлого года.

6. На 01.01.1999 г. объем ресурсов кредитных организаций КЧР увеличился по сравнению с 1996 годом на 127,5 млрд руб., но, к сожалению, это произошло за счет роста объема привлеченных средств. Собственные же средства имели устойчивую тенденцию к снижению, за счет уменьшения доходов банков лишь в конце 1998 года наблюдалось увеличение доходов.

7. В структуре активов кредитных организаций КЧР активы, приносящие доход, занимают 41,5%, что на 9,5 п.п. меньше по сравнению с 1996 годом. Из всех работающих активов ссудные операции составляют 70%, операции с ценными бумагами — 23%.

8. Основным направлением деятельности кредитных организаций КЧР является кредитование. На 01.01.99 года объем выданных ссуд составил 148,7 млрд руб. и возрос с началом исследуемого периода на 10%. Причем 22% кредитных вложений приходится на сельское хозяйство и столько же пред/ приятия, перерабатывающие сельскохозяйственную продукцию.

9. Для углубленного анализа и апробации предлагаемых методик объектом исследования из совокупности кредитных организаций КЧР выбран «Кавказпромстройбанк». Анализ показал, что Кавказ-ПСБ является кредитором всех отраслей экономики республики. В структуре кредитных вложений банка наибольший удельный вес занимают предприятия перерабатывающие сельхозпродукцию и сельское хозяйство. Он имеет устойчивую позицию на рынке банковских услуг, что подтверждают следующие выводы:

— по сумме зарегистрированного уставного капитала банк относится к средним банкам — 1 млрд руб. Это оптимальная мобильная и эластичная финансовая структура, которой гораздо проще выжить в нашей нестабильной экономике;

— в общей структуре доходов коммерческих банков КЧР на долю Кавказ-ПСБ приходится 50,1%, а в структуре расходов 42% ;

— по сумме полученной прибыли всей кредитной системы на его долю приходится — 11 млрд руб., то есть 71% ;

— нормативы ликвидности выше, чем у среднестатистического банка республики;

— регулярно выплачиваются дивиденды акционерам;

— банк стабилен, поэтому можно не менять стиль управления и нет необходимости во вмешательстве органов надзора.

10. Источниками собственных средств анализируемого объекта являются фонды и прибыль. Главным среди этих источников являются его фонды. В 1998 году собственные средства относились к иммобилизации как 1:1, что на 2,2 млрд. больше, чем в 1997 году. Тенденция роста собственных средств положительно сказывается на структуре кредитных ресурсов, т.к. собственные средства дешевле и стабильнее других источников. Наибольший удельный вес в составе привлеченных ресурсов в 1996 году занимали «остатки на расчетных и текущих счетах" — это не только самый дешевый, но и самый непредсказуемый инструмент банковской деятельности. Поэтому банк, осознавая опасность такой структуры, почти вдвое сократил эту статью.

11. Для повышения надежности банка, рекомендуем оптимизировать структуру его привлеченных средств, за счет перераспределения долевых соотношений межбанковских кредитов и средств в расчетах, поскольку большой удельный вес последних снижает показатели ликвидности.

12. Комплексный анализ по предлагаемой рейтинговой методике оценки финансовых показателей, позволил свести разноименные по сути банковские характеристики к сводной интегральной оценке. Построенный на основании этого рейтинговый ранжированный ряд по всей кредитной системе КЧР позволил выявить группу стабильных и финансово устойчивых банков, а также группу риска.

13. Признавая важность финансового анализа предлагаем создать в структуре управления банка аналитическую службу. Создание такой службы в Кавказ-ПСБ облегчило бы оперативное управление, повысило быстроту принятия решений, оптимизировало работу структурных подразделений. В соответствии с принципом максимальной достаточности число работников этой службы должно быть невелико 1−2 человека.

14. Для повышения ликвидности банка предлагаем проводить операции по секьюритизации активов, позволяющие среднему банку покупать обеспеченные активами ценные бумаги и участвовать в ссудах крупных банков. Эта операция может быть выгодна по нескольким причинам:

— во-первых, продавая кредиты, инициатор секьюритизации перекладывает (кредитный и процентный) риск на инвестора;

— во-вторых, в процессе продажи ссуд банки увеличивают комиссионное вознаграждение за экспертизу и надежность условий выдачи ссуд. При этом они обслуживают ссуды и ценные бумаги, получая процентные платежи и направляя их инвесторам, им полагается вознаграждение за услуги;

— в третьих, если банки сталкиваются с ограничениями в форме минимального процентного соотношения капитала и активов баланса, они могут вывести активы за баланс. Путем секьюритизации ссуд банки преодолевают ограничения, а получая вознаграждение за услуги, сохраняют прибыльность.

Показать весь текст

Список литературы

  1. О Центральном банке (Банке России): Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 394−1 с изм. и доп.
  2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395−1 с изм. и доп.
  3. Об утверждении программы реформирования бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности: Постановление Правительства РФ от 6 марта 1998 г. № 283.
  4. Положение об акционерных обществах, утверждено постановлением Совета Министров РСФСР от 25 декабря 1990 г. № 601.
  5. О порядке введения ограничения и запрета на осуществление кредитными организациями отдельных банковских операций. Письмо ЦБ РФ № 206 от 2 ноября 1995 г.
  6. Письмо ЦБ РФ от 30.01.96 № 02−23 Инструкция № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».
  7. Закон РФ «О банках и банковской деятельности», «Российская газета», № 27, 10.02.96.
  8. О внесении изменений в Инструкцию ЦБ РФ от 30 января 1996 г. № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций». Письмо ЦБ РФ № 263 от 28 марта 1996 г.
  9. Инструкция ЦБ РФ № 62а от 30.06.97. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».
  10. Указание ЦБ РФ от 25.12.97. «О введении Инструкции „О порядке формирования и использовании резерва на возможные потери по ссудам“ и обучете при налогообложении величины резерва на возможные потери по ссудам».
  11. Указание ЦБ РФ от 12.05.98 г. № 225 У «О внесении изменения в Инструкцию Банка России от 01.10.97 № 17 «О составлении финансовой отчетности».
  12. Положение «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций». Письмо ЦБ РФ от 1 июня 1998 г. № 31 П.
  13. А.В. Становление банковского дела в России // Страницы истории банков и банковской деятельности в России. Сборник статей. Выпуск Ш, 1997.
  14. Н.Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстат информ, 1995.
  15. М.С. Национализация банков в СССР. Гос финиздат, 1948.
  16. М.С. Кредитная реформа в СССР. Госфиниздат, 1952.
  17. М.С. Развитие Государственного банка СССР. Госфиниздат, 1958.
  18. М.С. Развитие банковских систем стран социализма. М.: Финансы, 1967.
  19. С.И. Менеджмент персонала. -М.: ЭКМОС, 1998.
  20. М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1998.
  21. A.M. Бухгалтерский учет и отчетность банка. Практическое руководство с документами и комментариями. М.: Менатеп — Информ, 1994.
  22. А.И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. / Отв. ред. А. П. Носко. М.: АО «Консалтбанкир», 1993.
  23. Анализ деятельности коммерческих банков, Сер. Банковское дело в России — М.: Вече, 1994.
  24. Анализ экономической деятельности клиентов банка / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: ИНФРА — М, 1996. «
  25. И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. -М.: Финансы и статистика, 1998.
  26. Банки и банковские операции. Жуков Е. Ф., Максимова Л. М., Маркова О. М. и др. / под ред. Жукова Е. Ф. М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1997.
  27. Банковский надзор и аудит: Учебное пособие./ Под общ. ред. И. Д. Мамоновой. М.: ИНФРА — М, 1995.
  28. Банковские операции. Часть П. Учетно-ссудные операции и агентские услуги. / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: ИНФРА — М, 1996.
  29. Банк: Партнерство в бизнесе. М.: Приор, 1994.
  30. М.П., Крупнов Ю. С. Банковские долга в экономической жизни пореформенной России // Деньги и кредит, 1993, № 12.
  31. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 1. М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА», 1995.
  32. Банковский портфель 2 (Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста). Отв. ред. Коробов Ю. И., Рубин Ю. Б., Солдатин В. И. — М.: СОМИНТЭК, 1994.
  33. Банковский портфель -2 (Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора). М.: СОМИНТЭК, 1995.
  34. Банковские системы: опыт реконструктирования кредитных организаций в развитых странах: Учебник / под ред. Грязновой А. Г. М.: Финансы и статистика, 1999.
  35. Банковское дело / Под ред. В.Колесникова. М.: Финансы и статистика, 1996.
  36. Банковское дело / Под ред. В. Колесникова М.: Финансы и статистика, 1999.
  37. Банковское дело: Справочное пособие / М. Ю. Бабичев, Ю. А. Бабичева, О. В. Трохова и др.- Под ред. Ю. А. Бабичевой М.: Экономика, 1994.
  38. Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина М.: Финансы и статистика, 1999.
  39. В.Д. К истории товарно-денежных отношений // Вопросы экономики, 1987, № 1. >'/
  40. В.Д. Русская гривна и становление русского рубля. М.: Финансы, 1992.
  41. И., Колли Ж-К. Толковый экономический и финансовый словарь. В 2-х т. М.: Международные отношения, 1994.
  42. М.Ю. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. -М.: Финансы, 1967.
  43. М.Ю. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. -М.: Финансы, 1977.
  44. Н.Х. Теория кредита. Киев, 1852.
  45. B.C. Кредит в условиях современного капитализма. М.: Финансы и статистика, 1991.
  46. Госбанк СССР и «его роль в развитии экономики страны / Под ред. В. С. Алхимова. М., 1981.
  47. Государственный банк России // Финансово-кредитный словарь, Под общ. ред. В. Ф. Гарбузова, М., 1994.
  48. Г. А. Некоторые аспекты независимости центральных банков. // Деньги и кредит, 1993, № 6.
  49. С., Ситенин М. Регулирование банковской деятельности в рамках ЕС // Экономика и жизнь, 1994, № 52.
  50. Денежное обращение и кредит при капитализме: / Под ред. JI.H. Красавиной 3-е изд., переработанное и дополненное. — М.: Финансы и статистика, 1989.
  51. Денежное обращение и кредит СССР / Под ред. В. С. Геращенко. М.: 1976.
  52. Денежное обращение и кредитная система СССР за 20 лет. М., Госфин-издат, 1939.
  53. Деятельность банков. Современный опыт США. М.: Аиси — банк, Экономист, 1992.56., Динкевич А. И., Игнацкая М. А. Россия 90-х: системный кризис переходной экономики // Деньги и кредит, 1998, № 8.
  54. Деньги, кредит, банки / Под ред. О. И. Лаврушина М.: Финансы и статистика, 1999.
  55. Дмитриев Крымский Г. Н. Современные банки и кредит в СССР и за границей, 1924.
  56. Дмитриев- Мамонов В. А., Евзлин З. П. Теория и практика коммерческого банка.-М.: Менатеп-информ, 1992.
  57. Э.Дж., Кэмбелл К. Д., Кэмбелл Р.Дж., Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. В. Л. Лукашевича и др.- Под общ. ред. В. Лукашевича, М. Ярцева СПб, 1994.
  58. И. Банковская учетная ставка в Российской Империи // Страницы истории банков и банковской деятельности в России. Сборник статей, 1996.
  59. B.C. История финансов СССР. М.: Наука, 1978.
  60. B.C. Банковская система и ее роль в управлении экономикой. -М., 1984.
  61. B.C. Кредит в системе управления экономикой. М., 1979.
  62. А.В. Обзор современной банковской системы. // Банковское дело, 1997, № 1.
  63. Информация о регистрации и лицензировании кредитных организаций на 01.01.99. // Вестник Банка России, 1999.
  64. История Государственного банка СССР в документах. — М.: Финансы, 1971.
  65. С. Государственный Банк России и антикризисное финансирование крупной промышленности (1899−1902 г. г.) // Страницы истории банков и банковской деятельности в России. Сбоник статей, 1996.
  66. А.А. Банковское обслуживание населения М.: Финансы и статистика, 1999.
  67. Е.П., Галанина Е. Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. -М.: Финансы и статистика, 1996.
  68. Е.П., Галанина Е. Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках -М.: Финансы и статистика, 1999.
  69. Коммерческие банки. Пер. с англ. / Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р., 2-е изд. М.: Космополис, 1991.
  70. А.Н. Банк Финляндии: правовой статус, организация и полномочия. // Деньги и кредит, 1997, № 7.
  71. Е. Центральные и другие банки: размышления о путях создания банковской системы рыночного типа, 1990, № 46.
  72. И.Н. Государственный банк Российской Империи и его пред-шественик М., 1994.
  73. И.В. Закономерности развития и значение банковской системы социалистических стран // Деньги и кредит, 1982, № 4.
  74. В. Кредит и банки. Пер. с нем. (1923). М.: Перспектива, 1993.
  75. А.Т., Носова Н. С., Пивкин Д. В. Проблемы построения автоматизированной банковской системы // Банковские услуги, 1996, № 9.
  76. Ю.В. Банковская ситема пути и перспективы развития // Деньги и кредит, 1997, № 8.
  77. К.Р., Брио С. С. Экономика. -М.: Республика, 1992.
  78. Е.А., Барклай де Толли Э.Э., Вознесенский Е. Н. Банковское дело. С-Пб, 1914.
  79. Ю.Ф., Кувшинов Е. С. Российские банки // Страницы истории банков и банковской деятельности в России. Сборник статей, 1996.
  80. В.К. Учет и операционная техника в банках. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.
  81. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
  82. Общая теория финансов: Учебник / Под ред. Л. А. Дробозиной. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
  83. . Управление финансами с упражнениями. Пер. с фр. М.: Финансы и статистика, 1999.
  84. В.В., Заломина Н. А., Пятов М. А., Бухгалтерский учет валютных операций. М.: Финансы и статистика, 1999.
  85. К.Г., Парфенова Д. А. Операционная техника и учет. М., Финансы и статистика, 1997.
  86. Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996.
  87. В.П., Московкина Л. А., Основы денежного обращения и кредита. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
  88. В.П., Московкина Л. А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. 2-е изд., доп. М.: ИНФРА — М, 1996.
  89. Политическая экономия / Под ред. В. В. Радаева. М.: МГУ, 1992.
  90. А.С., Родионова В. Г., Артемова Л. В., Назарова А. Г. Бухгалтерский учет и отчетность в банке по новому плану счетов. М.: Дело и сервис, 1998.
  91. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. Пер. с англ. -М.: Прогресс, 1983.
  92. Рынок ценных бумаг / Под ред. В. А. Галанова и А. И. Басова М.: Финансы и статистика, 1999.
  93. Я. Очерки развития советского кредита. М.: Госфиниздат, 1958.
  94. П. Экономика. М., 1964.
  95. В.И. Координация денежно-кредитной политики государств СНГ как предпосылка создания эффективной платежной системы // Деньги и кредит, 1994, № 5−6.
  96. А. Ю., Кандалова С. Ф. Кредитный рынок: состояние, пер-' спективы / Деньги и кредит. -1991. > —
  97. А.Ю. Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы / Деньги и кредит, 1991 № 9.
  98. Т.Д. Федеральная резервная система США // Деньги и кредит, 1993, № 1.
  99. Социально-экономические преобразования в России: современная ситуация и новые подходы // Деньги и кредит, 1994, № 1.
  100. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере. Статистико-аналитические материалы ЦБ РФ. Вып. 6 (28). М., 1995.
  101. И.А. Современный кредит и его организация. M.-JL, 1931.
  102. Ч. Обзор учета издержек по центрам ответственности / Контро-линг.- 1992. -№ 1.
  103. Финансы. Учебник / Под ред. В. М. Родионовой М.: Финансы и статистика, 1993.
  104. Финансы. Учебник / Под ред. В. М. Родионовой М.: Финансы и статистика, 1997.
  105. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / J1.A. Дробозина, Л. П. Окунева, Л. Д. Андросова и др./ Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
  106. .Г. Новая роль банков при капитализме /Деньги и кредит. -1987.-№ 9
  107. Д.Н. Современная микроэкономика: анализ и применение. В 2 т. М.: Финансы и статистика, 1992.
  108. Е.Д. Евробанк: политическая структура, банк развития, коммерческий банк. -М.: Финансы и статистика, 1992.
  109. Н.В. Управление риском. М.: Финансы и статистика, 1999.
  110. В.Ю. О формировании и использовании кредитных ресурсов / Деньги и кредит. 1992. — № 1.
  111. Хедскомбе Ричард. Эффективное управление важно для каждого банка. / Деньги и кредит. 1991. — № 9.
  112. Е.Н. Межбанковский кредитный риск и его регулирование / Деньги и кредит. 1994. — № 5−6.
  113. Т. Рынок и отношения собственности / Вопросы экономики. -1991.-№ 7.
  114. В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: ИН-ФРА-М, 1995.
  115. В.Н. Сущность и функции денег в условиях современного капитализма // Деньги и кредит, 1982, № 4.
  116. Экономический анализ деятельности банка / Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 1996.
  117. Экономический анализ / Под ред. И. В. Сергеева М.: Финансы и статистика, 1999.
  118. М.М. Об особенностях и проблемах денежно-кредитной политики // Деньги и кредит, 1997, № 7.
  119. Е.А. Ликвидность коммерческого банка в условиях развития рыночных отношений: Дис.канд. экон. наук (08.00.10). С., 1993 — 172 с.
  120. Р.С. Развитие коммерческого расчета в банках: Дис. канд. экон. наук (08.00.10). М., 1993, — 194 с.
  121. А.И. Деятельность коммерческих банков по оказанию услуг в условиях рыночной экономики: Дис. канд. экон. наук (08.00.10). М., 1993.-184 с.
  122. А.А. Операции и услуги коммерческих банков для населения. Дис. канд. экон. наук. (08.00.10). Спб., 1993. — 185 с.
  123. Е.И. Банковский процент: природа и проблемы функционирования: Дис. канд. экон. наук (08.00.10). -М. 1992. 180 с.
  124. JI.C. Коммерческий расчет в банках: Дис. конд.экон. наук (08.00.10).-М., 1993.- 182 с.
  125. Е.Б. Проблемы перестройки кредитной системы СССР и использование зарубежного опыта: Дис. канд. экон. наук (08.00.10).- М., 1991.- 180 с.
  126. Aspinwall R/ Handbook For Banking Strategy. N.Y. 1985.800р.130. «А Work-Revolution in US Industry», Business Week, May, 16, 1983, pp. 100−110.
  127. Bloomfield Ch., Presenting Financing Proposals to Banks. London, 1986.117 p.
  128. Channon D. Bank Strategis Management and Marketing. Chichester, 1986. -246 p.
  129. Eugence F. Fundamentals of Financial Management. N.Y., 1987.- 152 p.
  130. Hanson D.G. Service Banking: The All Purpose Banr.- London.- 1987, -539 p.
  131. Hester D., Pierce J. Bank Management and Portfolio Behavior.- London, 1975.-304 p.
  132. Johnson F.P. Johnson R.D. Commercial Bank Management. N.Y., 1985. -694 p.
  133. Koch T.W. Bank Management.-N.Y., 1988.-717 p.
  134. Rose R.S. The Changings Structure of Amtrican Banking. N.Y., 1987. -419 p. ,-динамика и структура уставного капитала оанков республики, млн. руб.
  135. Уставный капитал на 01.01.98. Уставный капитал на 01.01.99
  136. Зареги- Опла- В том числе Зареги- Опла- В том числе Темп роста, разстриро- ченный Денеж- Основ- В т.ч. стриро- ченный Денеж- Основ- в т. ч.ванный ный ные банков- ванный ный ные банков-
  137. Банки взнос средст- ское зда- взнос средст- ское зда-ва ние ва ние
  138. Кавказ-Гелиос 7000 7000 6440 560 560 7000 7000 6440 560 5601. Кавказ — -
  139. ПСБ 1000 1000 999,8 0,2 1000 1000 999,8 0,2 —
  140. Менеджер 100 100 100 — 990 500 500 — - 9,9
  141. Лакма 372,4 372,4 364,6 7,8 372,4 372,4 364,6 7,8 —
  142. Развитие 1500 1500 1500 — 4170 1500 1500 — - 2,8
  143. Тексбанк 2000 2000 1960 40 40 2000 2000 1960 40 40
  144. Соцбанк 223 223 223 — 623,75 623,75 623,75 — - 2,81. Карачаевск-
  145. Прогресс 191,6 166,6 166,6 — 251,64 251,64 251,64 — - 1,3
  146. Алания 101 101 101 — 1427 500. 468 3.2 — 14,1
  147. Итого: 12 488 12 463 1451,6 608 600 17 834,8 13 747,8 13 107,8 640 600 1,43
  148. Данные о значении экономических нормативов по состоянию на 01.01.99 г., %
  149. Нор- Кав- Кав- Мене- Лакма Разви- Тек- Соц- Карача- Аламатив- каз- каз- джер тие сбанк банк евск- нияное Гелиос ПСБ, Про-значе- грессние 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
  150. HI- норматив достаточности капитала =капитал/суммарный объем активов взвешенных с учетом риска 6 min 75.1 57,6 96,8 66,6 26,7 58,6 -И 27,9 31,1
  151. Н2 норматив текущей ликвидности = ликвидные активы/обязательства 30 min 116.4 66,3 186 V 71,6 49,2 126,7 1,3 41,4 169,6
  152. НЗ норматив мгновенной ликвидности = высоколиквидные средства / обязательства 20 575.4 286,4 487,5 210,9 225,1 618,4 111,5 130,5
  153. Н4 норматив долгосрочной ликвидности minкредиты сроком погашения свыше года / 120 2.7 0,5 7,8капитал
  154. Н 5 = ликвидные активы /активы min 20 26.4 25,9 37,3 34,8 44,3 38,8 1 32,2 28,1
  155. Н6 max размер риска на 1 заемщика max
  156. Крз/ К шах 60% 40 23.6 25,7 27,3 34,6 72,9 36,9 -357,9 27 11,11 j
  157. Н7 max размер крупных кредитных рис-ков= совокупная величина крупных кредитов/капитал max 1000 0,5
  158. Н8 max размер риска на 1 кредитора = 0 вкл/К, max 60% max 40 7,2
  159. Н9 max размер риска на 1 заемщика-акционера = Кра/К, max 60% max 20 8,3
  160. НЮ max размер кредитов, гарантий, поручительств, представляемых своим инсайдерам Кри/К, max 10% max 2
  161. Hll max размер привлеченных денежных вкладов = совокупность суммы вкладов населения/капитал max 100 28,1
  162. Н12 норматив использования собственных средств кредитной организации для приобретения акций = К ин/ К max 25 1,9
  163. Н 13 норматив риска собственных вексельных обязательств = ВО / К max 100 —
  164. Результаты деятельности комбанков и использование прибыли на 01.01.99 г., тыс. руб.
  165. Результаты финансовой Использо- В том числедеятельности вание при- Отчисле- Отчисле- Отчисле- Дивиден- Прочие
  166. Банки По плану Прибыль (+), Убыток (-) Фактически на отчетную дату. Прибыль (+), убыток (-) были ния от прибыли <, ния в резервный фонд (сч. 10 701) ния в ФС и КР (сч. 10 702, 10 703) ды акционерам (пайщикам) отчисления
  167. Итого 18 134 154 15 557 555 15 557 555 6 619 227 1 431 718 3 384 001 2 445 834 1 676 705
  168. Источники формирования ресурсов кредитных организаций, КРЧ, млн.руб.0101.97. 01.01.98. 01.01.99.
  169. Z Удель- *Е Удель- 2 Удель
  170. Ресурсы ный вес, % ный вес, % ный вес, %
  171. Собственные ресурсы 115 971 25 80 650 15 96 709,89 16
  172. Фонды и др. 70 289 61 74 498 92 81 992 85
  173. Доходы банков 45 682 39 6152 8 14 718 15 В т.ч. прибыль 46 017 101 7005 114 15 558 106
  174. П. Привлеченные ресурсы 334 149 73 441 090 82 485 993 831 .Средства бюджета 16 567 5 38 480 9 25 790 6
  175. Средства на расчетных 43 546счетах 29 460 9 30 527 7 93. Средства для финансиро- вания кап. вложений 290 0 500 0 848 0
  176. Размещение ресурсов кредитных организаций, млн.руб.0101.97. 01.01.98. 01.01.99.1.Удель I Удель Z Удель1. Ресурсы -ный -ный ныйвес, вес, % вес, %
  177. Краткосрочные ссуды 130 270 31 145 381 30 131 685 25 В т. ч. просроченные кре- диты 21 404 16 22 934,4 16 22 746 17а) просроченные проценты 20 630,5 5 19 404,9 4 22 800 4б) ссуды на разные цели 0,229 0 0,229 0 0 о
  178. Долгосрочные ссуды 4391,18 1 4548,23 1 16 967 3 В т.ч. просроченные кре- диты 1199,49 27 1326,68 29 1304, 8а) просроченные проценты 249,084 0 309,813 0 355 0
  179. Кредиты по банкам 160 0 868,896 0 19 / 0а) просроченные проценты 257,835 0 153,968 0 48 0б) просроченные проценты 15,545 0 26,363 0 5 0
  180. Бюджет 505,235 0 552,421 0 526 05. Денежные средства и дра- гоценные металлы 8058,69 2 1288,4 3 12 333 2
  181. Основные средства 34 549 8 33 703,5 7 43 672 8
  182. Отвлеченные средства 46 811,3 11 9066,82 2 15 558 3
  183. Счета банков корреспонд. 4018,01 1 5094,38 1 6025 1
  184. Прочие активы 89 284,6 21 156 376 33 204 451 39
  185. Всего размещено средств 422 548 100 480 997 100 525 866 100
  186. Свободные ресурсы 21 922,4 40 977,5 -V 41 156
  187. Корсчета банка 21 922,4 40 977,5 411 561. Эффективность использова- ния привлеченных ресурсов, 248 294 327
  188. Структура активов кредитных организаций КЧР по состояниюна 01.01.99 г.
  189. По ком- По фили- По Сбер- По ресбанкам алам банку публике
  190. Активы, не приносящие доход 77 271 46 699 244 288 3 482 571 .Денежные средства и драгоценные ме- таллы 111 10 0 1212.Бюджет 485 41 526
  191. Основные средства 15 511 4737 27 434 47 682
  192. Отвлеченные средства 15 582 — 15 582
  193. Расходы по капвложениям 78 709 788
  194. Финансирование кавложений 2640 — 2640
  195. Инвалюта и операции с инвалютой щприносящие доход 389 300 1065 1754
  196. Корсчета в инвалюте 502 63 565
  197. Резервы в ЦБ 8436 1280 11 056 2 077 210. Беспроцентные ссуды — - 11. Межзачет — -
  198. Счета банков-корреспондентов 1235 4789 6025
  199. Прочие дебиторы 1669 2845 2606 7119
  200. Прочие активы 9250 18 269 176 034 203 553
  201. Корсчет банка 21 408 13 696 6052 41 156
  202. П. Активы, приносящие доход 128 683 17 152 101 191 247 026
  203. Краткосрочные ссуды 109 828 11 446 33 211 154 485
  204. Долгосрочные ссуды 3004 656 13 662 17 322
  205. Кредиты по банкам 53 19 72
  206. Операции с ценными бумагами 6523 2336 51 006 59 864
  207. Долговые обязательства 5339 242 51 006 568 642. Векселя 466 2090 2556
  208. Вложения в акции 717 4 721
  209. Операции с ценными бумагами в инва-люте 2469 — 246 921. Депозит в ЦБ — -
  210. Кассовые операции, приносящие доход 6223 2695 3294 12 212
  211. Кредиты, представленные в инвалюте — ¦ -
  212. Участие в хозяйственной деятельности 584 18 602
  213. Прочие активы, приносящие доход — -
  214. Ш. Всего активов 205 955 63 851 325 478 595 283
  215. Валюта баланса 205 995 63 851 325 478 595 283
  216. Доля активов, приносящих доход вобщей сумме активов, % 62,5 26,9 31,1 41,5
  217. Состав ссудной задолженности по группам риска и резерв под возможные потери по ссудам, тыс. руб. в том числе по группам риска Потери по ссуде Списана
  218. Наименование Банка Всего 1 П Ш 1У У Сумма % к объему ссудной задолженности безнадеж. Задолж.
  219. Итого 92 566 765 69 408 124 12 668 778 614 890 300 000 9 574 973 10 769 640 121. Млн. руб.
  220. Кредитные уч- Группы риска по сумме резервов Всего Резерв под возможные % покрытия всех кредитных вложений % покрытия особо рисковых кредитных вложенийреждения 1 2 3 4 5 потери факт норма Факт Норма
  221. Комбанк Филиалы Сбербанк 69 408 6834 34 668 12 669 575 1378 615 219 3815 300 0 440 9575 5844 4933 92 567 13 472 45 234 10 770 6042 6408 12 45 14 13 45 16 103 100
  222. Всего 110 910 14 662 4649 740 20 352 151 273 23 220 15 17
  223. Кредитные вложения в разрезе основных отраслей экономики КЧР на 01.01.99 г., тыс.руб.
  224. Всего Промышлен- Сельское хо- Строительст- Торговля Кредиты на- Прочие от- МБКность зяйство во селению расли
  225. Сумма Уд вес Сумма Уд Be с Сумма Уд. вес Сумма Уд. Вес Сумма Уд. Вес сумма Уд. вес сумма Уд. Вес1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 161. Кавказ-
  226. Гелиос 31 584 576 5 050 245 16 13 999 232 44 1 895 559 6 440 809 1 4 902 000 16 5 276 731 17 01. Кавказ-
  227. ПСБ 39 326 279 15 185 177 39 3 494 300 9 756 097 2 3 632 663 9 120 725 0 16 137 317 41 0
  228. Менеджер 630 188 0 25 000 4 0 0 436 905 69 168 283 27 0
  229. Лакма 7 097 490 0 0 0 0 0 7 097 490 100 0
  230. Развитие 4 805 523 2 747 000 57 754 912 16 0 395 100 8 549 511 11 359 000 7 0
  231. Тексбанк 5 146 118 0 455 000 9 0 142 472 3 1 681 527 33 2 867 119 56 0
  232. Соцбанк 129 835 0 0 0 12 000 9 55 000 42 55 000 42 7835 61. Кар.-
  233. Прогресс 5 070 016 211 405 4 1 775 499 35 426 089 8 0 620 000 12 2 037 023 40 0
  234. Алания 732 000 0 85 000 12 0 3000 0 644 000 88 0 01. Итого по
  235. Комбанку 94 522 025 23 193 827 25 20 588 943 22 3 077 745 3 4 626 044 5 9 009 668 10 34 017 963 36 7835 01. Уд. вес в % к итогу 62 85 89 68 20 28 79 29
  236. Сбербанк 45 234 896 4 195 282 9 1 075 807 2 459 400 1 14 702 964 33 20 886 737 46 3 914 706 9 01. Итого по
  237. Сбербанку 45 234 896 4 195 282 9 1 075 807 2 459 400 1 14 702 964 33 20 886 737 46 3 914 706 9 0 01. Уд. вес в % к итогу 30 15 5 10 64 65 9 1. УНКБ
  238. Связь банк 1 612 805 0 0 0 66 400 4 448 405 28 1 098 000 68 01. УНКБ Ти- берда 334 119 0 115 000 34 0 0 81 829 24 137 290 41 0
  239. Кубань 4 103 707 0 465 639 И 0 3 568 818 87 69 250 2 0 0
  240. Махар 329 645 0 112 000 34 0 43 000 13 174 645 53 0 01. Мосстрой- банк 1. Итого по
  241. Филиалам 13 485 753 0 1 357 539 10 1 000 000 7 3 766 133 28 1 998 212 15 5 344 869 40 19 000 01. Уд. вес к итогу,% 9 0 6 22 16 6 12 711. Всего по 1
  242. КЧР 153 242 674 27 389 109 18 23 022 289 15 4 537 145 3 23 095 141 15 31 894 617 21 43 277 538 28 26 835 0171
Заполнить форму текущей работой

Пора сдавать?