Планирование производственной программы и финансовых результатов по перевозке грузов в автотранспортном предприятии

КУРСОВАЯ РАБОТА Планирование производственной программы и финансовых результатов по перевозке грузов в автотранспортном предприятии

Автомобильный транспорт является одной из важнейших отраслей народного хозяйства. Практически нет ни одного предприятия промышленности, строительства, сельского хозяйства, которые не пользовались бы услугами автотранспорта. Велика его роль в удовлетворении потребностей населения в перевозках.

Автотранспорт самый мобильный из всех существующих видов транспорта.

Он не зависит от наличия магистральных дорог и с его помощью осуществляется повседневная транспортная связь между предприятиями, учреждениями, организациями, между ними и другими видами транспорта и т. д.

Рыночные отношения оказали большое влияние на экономику автомобильного транспорта, в которой за последние годы произошли существенные изменения. Резко изменилась структура собственности, причем основная часть автотранспортных предприятий из федеральной собственности перешла в собственность субъектов Российской Федерации. Развитие рыночных отношений способствовало развитию многочисленных средних и мелких транспортно-коммерческих частных фирм и индивидуальных предпринимателей, составляющих серьезную конкуренцию крупным предприятиям автомобильного транспорта. Но, несмотря на большие трудности в производственно-финансовой работе, многие предприятия автомобильного транспорта сумели адаптироваться в рыночных условиях благодаря успешной маркетинговой деятельности на рынке транспортных услуг, развитию дополнительных видов услуг по организации ремонта транспортных средств частных владельцев, хранению и переработке грузов с использованием для этих целей освобождающихся площадей, созданию непрофильных производств. Так, в области грузовых перевозок происходит развитие терминальной системы переработки грузов, совершенствуется комплексное транспортно-экспедиционное обслуживание объектов на всех уровнях народного хозяйства. Многие предприятия нашли выход из критической ситуации во временной передаче части своего автопарка на правах аренды другим предприятиям и организациям.

Исходные данные

Марка автомобиля — КамАЗ — 5410 с полуприцепом модели 9370−01

Вид перевозимого груза — плиты железобетонные и др. грузы того же класса Способы выполнения погрузо-разгрузочных работ — механизированный, краном, одновременный подъем механизмом -3,5 т Режим работы водителей — 6-дневная рабочая неделя Место выполнения перевозок — город Перевозка выполняется водителями 1 класса Среднесписочное количество автомобилей, ед. 8

Коэффициент выпуска автомобилей 0,72

Коэффициент использования пробега 0,56

Время в наряде, час 9,8

Среднее расстояние перевозки, км 9

Среднее расстояние ездки с грузом, км 9

Планируемый уровень рентабельности перевозок, % 21

Планируемое повышение коэффициента выпуска автомобилей, % 8,5

Средняя техническая скорость, км/ч 24

1. Расчет производственной программы

1.1 Автомобиле-дни в эксплуатации (работе)

себестоимость перевозка производственный автотранспортный АДэ=А_ссЧД_кЧ б_в

АДэ=8Ч365Ч 0,72=2102,4 (а-д) А_сс — среднесписочное количество автомобилей, ед.;

Д_к — дни календарные, дн.;

б_в — коэффициент выпуска автомобилей на линию.

1.2 Автомобиле-часы в эксплуатации

АЧэ=Т_нЧАДэ АЧэ=9,8Ч2102,4 =20 603,5 (а-ч) Т_н — время в наряде, ч;

1.3 Количество ездок с грузом в сутки

Z_сут =Т_н*V_т*Я / l_ег+t_п-р*V_т*Я

Z_сут=9,8*24*0,56 /9+0,08*24*0,56=13 (ед)

V_т — среднетехническая скорость автомобиля, км/ч;

Я — коэффициент использования пробега;

l_ег — среднее расстояние ездки с грузом, км;

t_п-р — время простоя под погрузкой и разгрузкой на 1 ездку, ч.

t_п-р=Н^1т_вр*q_а*г_ст /60

t_п-р=0,34*14,5*1/60=0,08 (ч)

Н^1т_вр — норма времени простоя под погрузкой и разгрузкой на 1 т, мин.;

q_а — грузоподъемность автомобиля, т;

г_ст — коэффициент использования грузоподъемности статический.

1.4 Число ездок с грузом за год

Z_год= Z_сут * АДэ

Z_год = 13* 2102,4 =27 331 (ед)

1.5 Годовой пробег всех автомобилей

L_общ=l_сс* АДэ

L_общ=208,9* 2102,4 =439 191,4 (км)

l_сс — среднесуточный пробег, км.;

l_сс= Z_сут * l_ег/ Я

l_сс= 13*9/0,56=208,9 (км)

1.6 Пробег с грузом за год

L_гр= L_общ * Я

L_гр= 439 191,4* 0,56=245 947,2 (км)

1.7 Годовой грузооборот

Р_ткм= L_гр * q_а* г_дин

Р_ткм= 245 947,2 * 14,5* 1=3 566 234,4 (ткм) г_дин — коэффициент использования грузоподъемности динамический, равен г_ст так как l_ег = l_ср;

1.8 Годовой объем перевозок

Q_т= Р_ткм / l_ср

Q_т= 3 566 234,4 / 9=396 248,7 (т)

l_ср — среднее расстояние перевозки груза, км.

Сводная таблица № 1

2. Материально-техническое снабжение АТП

2.1 Расчет портребности автомобилей в топливе

Тэ = ((Н_100 км+ (Н_доп*М_н))* L_общ) /100 + (Н_100ткм *P)/100

Тэ = ((32+(18,2*19,100))*439 191,4) /100 + (1,3*3 566 234,4)/100=63 034 (л) Н_100 км=32 литров Н_100ткм=1,3 литра Н_100 км — норма расхода топлива, но 100 км;

Н_100ткм — норма расхода топлива на 100 ткм транспортной работы.

2.2 Расчет дополнительного расхода топлива при работе в зимнее время

Т_з.в = (Т_э * Н_зв)? 100 * М_з? N_мес

Т_з.в = (63 034 * 12)? 100 * 5,5? 12 =3467 (л) Н_зв — процент надбавки к расходу топлива при работе в зимнее время, %;

М_з — количество зимних месяцев в году;

N_мес — количество месяцев в году.

2.3 Расчет надбавки к расходу топлива на внутригаражные нужды

Т_вг = (Т_э + Т_з.в) * П_вг? 100

Т_вг = (63 034+ 3467) * 1? 100=665 (л) Т_вг — надбавка к расходу топлива на внутригаражные нужды, л.

П_вг — процент надбавки к расходу топлива на внутригаражные нужды (П_вг =1%).

2.4 Расчет общей годовой нормативной потребности в топливе

Т_общ = Т_э + Т_з.в + Т_вг

Т_общ = 63 034+ 3467+ 665=67 166 (л)

2.5 Расчет экономии по топливу

Т_экон= Т_общ*П_экон/100

Т_экон= 67 166*3/100=2015 (л) П_экон=3%

П_экон — процент экономии топлива

2.6 Пути экономии топлива

1. Повышение квалификации водителей;

2. Соблюдение скоростного режима;

3. Своевременное проведение ТО и РА;

2.7 Расчет планового расхода топлива и сумма затрат на него

Т_пл= Т_общ — Т_экон

Т_пл= 63 034 — 2015=61 019 (л) З_т= Т_пл*Ц_1л

З_т= 61 019*23=1 403 437 (руб.)

Ц_1л=23 руб.

Ц_1л-стоимость одного литра топлива.

2.8 Расчет потребности в смазочных материалахи определение их стоимости

Р_см.i = Н_см.i * Т_пл? 100

З_см.i = Р_см.i * Ц_1л

Р_см.мм = 2,2 * 161 940,91? 100 =3562,7 (л) З_мм = 3562,7* 13= 46 315,1 (руб.)

Р_см.тм = 0,3 * 161 940,91? 100=145,75 (л) З_тм= 145,75* 20=2914,94 (руб.)

Р_см.см= 0,1 * 161 940,91? 100=161,94 (л) З_см= 161,94 * 16= 2591,05 (руб.)

Р_см.пкс = 0,2 * 161 940,91? 100=323,88 (кг) З_пкс= 323,88 * 24=7773,16 (руб.)

Р_см.i — потребность в смазочных материалах i — го вида, л (кг).

Н_см.i — норма расхода i — го вида смазочных материалов на 100 л общего расхода топлива, л (кг).

З_общ.см= З_мм+ З_тм+ З_см+ З_пкс

З_общ.см= 46 315,1 + 2914,94 + 2591,05 + 7773,16 =59 594,25 (руб.)

2.9 Пути экономии смазочных материалов

1. Повышение квалификации обслуживающего персонала;

2. Механизация смазочных процессов;

3. Использование качественных смазочных материалов;

4. Своевременное проведение ТО и РА.

2.10 Расчет потребности в автошинах и их стоимость

N_ш = (L_общ * n_к — L_пер.)? L_н.ш.

N_ш = (439 191,4* 18 — 632 435,6_.)? 93 000=78 (шт.)

n_к — количество комплектов шин на один автомобиль без запасного;

L_н.ш. — нормативный пробег шин до выбраковки, км.;

L_пер. — планируемый перепробег шин сверх нормы, км.;

L_пер =(L_общ * n_к * П_пер)? 100

L_пер =(439 191,4* 18 * 8)? 100=632 435,6 (км) П_пер.=8%

П_пер. — процент перепробега шин сверх нормы.

З_ш= N_ш * Ц_1ш

2.11 Пути экономии автошин

1. Повышение квалификации водителей;

2. Поддержка оптимального давления в шинах;

3. Исключение перегрузок автомобиля;

4. Своевременное проведение балансировки и развала схождения.

Сводная таблица № 2

3. План по труду и заработной плате

3.1 Расчет потребного числа водителей

N_в= (АЧэ+ПЗВ)/ФРВ

N_в= (20 603,5+825,9)/ 1587,6=13 (чел.)

ПЗВ — общее время подготовительно заключительных работ;

ПЗВ_год= АЧэ/(t_см-0,38)*0,38

ПЗВ_год= 20 603,5/(9,8−0,38)*0,38=825,9 (ч)

t_пзв =0,38 (ч)

t_пзв — подготовительно заключительное время.

ФРВ=(Д_к — Д_вых — Д_п — Д_о — Д_пр)*t_см

ФРВ=(365−52−12−28−7)*9,8=2606,8 (ч)

Д_к=365 дн.; Д_вых=52 дн.; Д_п=12 дн.; Д_о=28 дн.;

Д_пр=7 дн.; t_см=9,8 ч.

Д_к — дни календарные;

Д_вых — выходные дни;

Д_п — количество праздничных дней;

Д_о — дни ежегодного оплачиваемого отпуска;

Д_пр — прочие дни невыхода на работу;

t_см — продолжительность смены;

3.2 Расчет сдельной заработной платы

ЗП_сд^год= (С_т*Q_т+С_ткм*Р_ткм)*К_кл

ЗП_сд^год= (2,12*170 526,72+0,54*1 364 213,76)*1=1 725 730,4 (руб.)

С_т*Q_т — оплата труда водителей за нахождение его автомобиля под погрузкой и разгрузкой, руб.;

С_ткм*Р_ткм — оплата труда водителя за перевозку груза по соответствующей группе дорог, руб.;

К_кл — коэффициент классности;

К_кл=1/г К_кл=1/1=1

С_т — сдельная расценка за 1 т груза, руб.;

С_т= (С_ч * Н^1т_вр)/60

С_т= (27 *4,7)/60=2,12 (руб.)

С_ч — часовая тарифная ставка водителя соответствующего разряда, руб.;

С_ч=(ЗП_мес/166,2)*К_тар

С_ч=(2376,0/166,2)*1,9=27 (руб.)

ЗП_мес=2376,0 руб.

ЗП_мес — отраслевая минимальная месячная тарифная ставка 1 разряда

166,2 — среднемесячное количество часов;

К_тар — тарифный коэффициент;

С_ткм — сдельная расценка за 1 тонно-километра, мин.;

С_ткм=(С_ч* Н_вр^1ткм)/60

С_ткм=(27* 1,2)/60=0,54 (руб.)

Н_вр^1ткм — норма времени на выполнение 1 тонно-километра, мин.;

3.3 Расчет оплаты подготовительно-заключительного времени

О_п-з=ПЗВ_год*С_ч

О_п-з=825,9*27=22 299,3 (руб.)

3.4 Расчет надбавок и доплат

Надбавка за классность

Н_кл=(АЧэ*С_ч*П_кл)/100

Н_кл=(20 603,5*27*25)/100= 139 073,6 (руб.)

П_кл=25% (водителям 1 класса) П_кл — процент надбавки за класность

Доплата за экспедирование

Д_эксп=(ЗП_сд^год* П_эксп)/100

Д_эксп=(1 725 730,4 * 15)/100=258 859,56 (руб.)

П_эксп=15%

П_эксп — процент доплаты за экспедирование

3.5 Расчет премии

П_р=ЗП_сд^год*П_прем /100

П_р=1 725 730,4 *70 /100=1 208 011,28 (руб.)

П_прем=70%

П_прем — процент премии

3.6 Расчет фонда заработной платы за отработанное время

ФЗП_отр=ЗП_сд^год + Н_кл + О_п-з +Д_эксп+П_р

ФЗП_отр= 1 725 730,4+139 073,6+22 299,3 +258 859,6+1 208 011,3 =3 353 974,2 (руб.)

3.7 Расчет фонда заработной платы за неотработанное время

ФЗП_неотр= (ФЗП_отр*П_{неотр.вр})/100

ФЗП_неотр= (3 353 974,2*17,6)/100= 590 299,5 (руб.)

П_{неотр.вр} — процент фонда заработной платы за неотработанное время П_{неотр.вр}=((Д_о*100)/(Д_к — Д_вых — Д_п — Д_о)) +1

П_{неотр.вр}=((28*100)/(365 -156−12 -28)) +1=17,6 (%)

3.8 Расчет среднемесячной заработной платы

ЗП_ср.мес.=ФЗП_общ/(N_вод*12)

ЗП_ср.мес.= 3 944 273,7 /(13*12)= 25 283,8 (руб.)

ФЗП_общ — общий фонд заработной платы водителей ФЗП_общ = ФЗП_отр+ ФЗП_неотр

ФЗП_общ = 3 353 974,2 + 590 299,5=3 944 273,7 (руб.)

Сводная таблица № 3

4. Группировка затрат по статьям калькуляции и себестоимость перевозок

4.1 Группировка затрат по статьям калькуляции

Статья 1 «Заработная плата водителей»

ФЗП_вод= ФЗП_общ = 3 944 273,7 (руб.) (см. п. 3.8)

Статья 2 «Отчисления на социальные нужды»

О_ссо= (ФЗП_вод*П_от.ссо)/100

О_ссо= (3 944 273,7 *27,1)/100=1 068 898,2 (руб.)

П_от.ссо=27,1%

П_от.ссо — размер отчислений на социальные нужды

Статья 3 «Автомобильное топливо»

З_т=1 403 437 (руб.) (см. п. 2.7)

Статья 4 «Смазочные и прочие эксплуатационные материалы»

З_общ.см= 59 594,25 (руб.) (см. п. 2.8)

Статья 5 «Износ и ремонт автошин»

З_общ.ш=З_ш+З_рем.ш+З_т-з

З_общ.ш=468 000+5040+6300=74 340 (руб.)

З_ш= 6 468 000 (руб.) (см. п. 2.10)

З_рем.ш=(З_ш*8)/100

З_рем.ш=(468 000*8)/100=37 440 (руб.)

З_рем.ш =8%

З_рем.ш — затраты на ремонт шин

З_т-з=(З_ш*10)/100

З_т-з=(468 000*10)/100=46 800 (руб.)

З_т-з =10%

З_т-з — транспортно-заготовительные расходы

Статья 6 «Техобслуживание и ремонт автомобилей»

З_{ТО и РА}= (Н_{ТО и РА}* L_общ)/1000 + А_{м ТО, Р}

З_{ТО и РА}= (933,24* 588 023,18)/1000+ 80 000=628766,8 (руб.)

Н_{ТО и РА} — общая норма затрат на техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт на 1000 км пробега Н_{ТО и РА}=Н_зп*К_пов.зп.*К_отч+Н_м*К_пов.м.+Н_з.ч.*К_{пов.з.ч.}

Н_{ТО и РА}=9,45*27*1,271+3,83*102+2,14*102=933,24 (руб.)

Н_зп=9,45 (руб.)

Н_зп — норма затрат на 1000 км на заработную плату ремонтным рабочим;

К_пов.зп.=27

К_пов.зп. — повышающий коэффициент по заработной плате;

К_отч=1,271

К_отч — коэффициент учитывающий отчисления на социальные нужды;

Н_м=3,83 (руб.)

Н_м — норма затрат на1000 км на материалы;

К_пов.м.=102

К_пов.м. — повышающий коэффициент по материалам;

Н_з.ч.=2,14 (руб.)

Н_з.ч. — норма затрат на 1000 км на запасные части;

К_{пов.з.ч.}=102

К_{пов.з.ч.} — повышающий коэффициент по запасным частям;

А_{м ТО, Р} — амортизация основных производственных фондов, обслуживающих технологический процесс ТО и эксплуатационного ремонта, руб.;

А_{м ТО, Р}=(Н^ам_{ТО, Р}*С_{ОПФ ТО, Р})/100

А_{м ТО, Р}=(10*2 800 000)/100=280 000 (руб.)

Н^ам_{ТО, Р}=10%

Н^ам_{ТО, Р} — норма амортизации основных фондов, обслуживающих процессов ТО и ремонта, %;

С_{ОПФ ТО, Р}=25% от стоимости подвижного состава;

С_{ОПФ ТО, Р} — стоимость основных фондов, обслуживающих технологический процесс ТО и ремонта, руб.;

С_{ОПФ ТО, Р}=(25* Ц_авт *А_сс) /100

С_{ОПФ ТО, Р}=(25*700 000*16)/100=2 800 000 (руб.)

Ц_авт — цена единиы подвижного состава, руб.;

Статья 7 «Амортизация подвижного состава»

А_{м п. с}=(Н_ам* Ц_авт * L_общ)/100*1000

А_{м п. с}=(0,3*700 000* 439 191,4)/100*1000=922 301,9 (руб.)

Н_ам=0,3%

Н_ам — норма амортизации, %;

С_авт — стоимость только автомобиля, руб.;

Статья 8 «Общехозяйственные расходы»

З_{общ хоз}=(ФЗП_общ *130)/100

З_{общ хоз}=(3 944 273,7 *130)/100=5 127 555,8 (руб.)

130 — расходы по управлению и содержанию АТП, %;

4.2 Расчет себестоимости перевозок

S_1т=УЗ_пер/Q_т

S_1т=13 229 167,7 /396 248,7 =33,4 (руб.)

УЗ_общ — общая сумма затрат на перевозки УЗ_пер= ФЗП_общ+ О_ссо+ З_т+ З_общ.см+ З_общ.ш+ З_{ТО и РА}+ А_{м п. с}+ З_{общ хоз}

УЗ_пер= 3 944 273,7 + 1 068 898,2+ 1 403 437+ 59 594,3 + 74 340+ 628 766,8+

922 301,9+ 5 127 555,8=13 229 167,7 (руб.)

Сводная таблица № 4

4.3 Построение диаграммы структуры перевозок

Расчет коэффициентов структуры перевозок

К₁=(ФЗП_общ/ УЗ_пер)*100=(3 944 273,7 /13 229 167,7)*100=29,9%

К₂=(О_ссо / УЗ_пер)*100=(1 068 898,2/13 229 167,7)*100=8,1%

К₃=(З_т / УЗ_пер)*100=(1 403 437/13229167,7)*100=10,6%

К₄=(З_общ.см / УЗ_пер)*100=(59 594,3 /13 229 167,7)*100=0,5%

К₅=(З_общ.ш / УЗ_пер)*100=(74 340/13229167,7)*100=0,6%

К₆=(З_{ТО и РА} / УЗ_пер)*100=(628 766,8 /13 229 167,7)*100=4,8%

К₇=(А_{м п. с} / УЗ_пер)*100=(922 301,9/13 229 167,7)*100=7%

К₈=(З_{общ хоз} / УЗ_пер)*100=(5 127 555,8/13 229 167,7)*100=38,8%

К_общ=К₁+К₂+К₃+К₄+К₅+К₆+К₇+К₈

К_общ=29,9+8,1+10,6+0,5+0,6+4,8+7+38,8=100,3%

Диаграмма затрат на перевозки

5. Доходы, прибыль и рентабельность

5.1 Расчет дохода от перевозки

Д_пер=Q_т*Т_1т

Д_пер=396 248,7 *40,4= 16 008 447,5 руб.

Т_1т — тариф за перевозку 1 тонны груза, руб.

Т_1Т=S_1т+(S_1т*R_пер)/100

Т_1Т=33,4+(33,4*21) 100=40,4 руб.

R_пер — планируемый уровень рентабельности перевозок, %.

5.2 Расчет прибыли от перевозок

П_пер=Д_пер — УЗ_пер

П_пер=16 008 447,5 — 13 229 167,7=2 779 279,8 (руб.)

5.3 Расчет чистой прибыли

ЧП_пер =П_пер — НП ЧП_пер = 2 779 279,8 — 667 027,2=2 112 252,6 (руб.)

НП — налог на прибыль НП= П_пер*24/100

НП= 2 779 279,8*24/100= 667 027,2 (руб.)

Сводная таблица № 5

5.4 График безубыточности

З_пост= З_{общ хоз}

З_пост=5 127 555,8 (руб.)

З_пер= ФЗП_общ+ О_ссо+ З_т+ З_общ.см+ З_общ.ш+ З_{ТО и РА}+ А_{м п. с}

З_пер= 3 944 273,7 + 1 068 898,2+ 1 403 437+ 59 594,3 + 74 340+ 628 766,8+

922 301,9=8 101 611,9 (руб.)

Q_т=396 248,7 (т) (см. п. 1.8)

Д_пер=16 008 447,5 (руб.) (см. п. 5.1)

6. Расчет экономического эффекта от внедрения организационно — технических мероприятий

6.1 Расчет коэффициента выпуска автомобилей после его увеличения

б_вып= б_вып+(б_вып*П б_вып/100)

б_{вып=0,72+(0,72*8,2/100)=0,78}

6.2 Скорректированная выработка одного списочного автомобиля в год

W_{скор.1авт.}= Т_н * V_t*в* q_a *г_ст * Д_к* б_вып/(l_ег+t_п-р.е * V_t * в), т,

W_{скор.1авт.}=9,8*24*0,56*14,5*1*365*0,72/(9+0,08*24*1)= 501 901,7/10,9=46 046 т

6.3 Расчет потребного количества автомобилей при изменившейся выработке

А СП =Qт / W_{скор.1авт}

А СП =396 248,7/46 046=8 ед

6.4 Расчет суммы годового экономического эффекта (Э год)

Э год=Цавт*(Асс-Асп) руб.

Э год=700 000*(8−8)= о руб.

Сводная таблица № 6

Заключение

Проведя расчеты, мы видим, что предприятие является рентабельным и приносит прибыль в размере 2 112 252,6 рублей.

Точка безубыточности находится на уровне 336 128,7 тыс. тонн перевезенных за год.

Список используемой литературы

себестоимость перевозка производственный автотранспортный

1. Методические указания

2. Методическое письмо

3. «Новые нормы расхода ГСМ на автомобильном транспорте» Утверждены Распоряжением Министерства России от 14.03.2008 г. №АМ-23-Р.

4. «Единые нормы времени на перевозку грузов автомобильным транспортом и сдельные расценки для оплаты труда водителей», Москва «Экономика» 1990 г.