Экономическая безопасность в страховой сфере и ее обеспечение органами внутренних дел

Актуальность темы

исследования. Развитие социально-ориентированной рыночной экономики в России потребовало коренного изменения принципов построения механизма хозяйствования, привлечения новых и совершенствования традиционных инструментов управления экономикой. Одним из них стало страхование, являющееся важнейшей категорией общественных и производственных отношений и призванное защищать имущественные интересы граждан и хозяйствующих субъектов экономики рыночными методами.

Однако в страховании многие вопросы теоретического и практического порядка остаются нерешенными до сих пор. Так, в настоящее время в исследованиях, посвященных страхованию, страховая деятельность рассматривается обособленно от системы экономической безопасности, не определены место и роль страхового механизма, а сами вопросы формирования эффективного механизма страховой защиты исследуются преимущественно в правовом аспекте. Развитие страховой практики сопровождается конкретными теоретическими разработками, ставящими страхование предметом исследования, но каждое из них находит в страховании свою грань, предполагающую использование собственных инструментов и.

На современном этапе борьбы с преступностью также «необходима реализация новых подходов к организации противодействия распространения криминальных проявлений в ее ключевых отраслях"1, к которым относится и страхование. В частности, максимально быстро должен изучаться и внедряться на местах полученный оперативно-следственный опыт выявления и пресечения новейших противоправных схем, используемых организован.

1 Из выступления Министра внутренних дел Российской Федерации генерала армии Нургалиева Р. Г. на расширенном заседании Коллегии Министерства внутренних дел Российской Федерации по итогам деятельности МВД России за 2005 год (17−18 февраля 2006 г.). ной преступностью в различных отраслях экономики. В страховании — это: мошенничествопреступления в виде присвоения и растраты, незаконного предпринимательства и уклонения от уплаты налогов и (или) сборов с организацийнезаконное получение страхового возмещенияпреступления в интересах страховщиковнезаконный вывоз капитала за рубеж и др.

Именно поэтому исследование возможных форм и методов участия органов внутренних дел в обеспечении экономической безопасности в страховой сфере является чрезвычайно актуальным и необходимым с практической точки зрения.

Вышесказанное предопределило выбор темы и ее актуальность.

Степень разработанности темы. Вопросы страхования как социально-ориентированной системы защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства, а также механизма формирования долгосрочных инвестиционных ресурсов, способствующих развитию экономики страны и повышения благосостояния граждан, были рассмотрены в работах: И. Т. Балабанова, Л. С. Киселевой, П. С. Кухмирова, Ю. И. Сизова, С. Н. Татаркина, В. В. Шахова и др.

В настоящее время активно разрабатываются различные аспекты экономической безопасности на макро-, мезои микроуровнях, в том числе и в сфере страхования. Существенный вклад в развитие теории экономической безопасности внесли следующие ученые-экономисты: Л. И. Абалкин, С. Ю. Глазьев, Н. Н. Потрубач, В. К. Сенчагов и др. Институциональные проблемы экономической безопасности и управления освещены в работах: Ю. И. Аболенцева, В. А. Александрова В.Ф. Гапоненко, В. М. Есипова,.

A.А. Крылова, Г. В. Старцева, А. В. Шестакова и др.

Вопросы изучения преступности в страховой сфере также представляют интерес для исследователей. Здесь необходимо отметить работы следующих ученых: В. Н. Аграненко, А. В. Баляна, Н. Ф. Галагузы, В. Д. Ларичева,.

B.К. Митрохина, Т. Т. Перовой, Д. В. Федоткина и др.

Однако работы вышеперечисленных авторов не дают целостного представления о взаимодействии двух социально-экономических систем — страхования и экономической безопасности, а также и месте и роли органов внутренних дел в обеспечении экономической безопасности в страховой сфере.

Объектом исследования является страхование как самостоятельная экономическая система, взаимосвязанная с системой экономической безопасности, а предметом — организационно-экономические отношения, возникающие в процессе обеспечения экономической безопасности в страховой сфере с участием органов внутренних дел.

Гипотеза исследовании. Развитие рынка страхования и в тоже время отсутствие достоверной информации о деятельности страховых организаций создают предпосылки совершения различных противоправных действий участниками экономических отношений, среди которых преобладает мошенничество. Экономический ущерб может достигать таких размеров, что возникает необходимость создания системы экономической безопасности в сфере страхования. Правоохранительные органы, и в первую очередь органы внутренних дел, относятся к основным субъектам ее обеспечения.

Цель исследования состоит в разработке теоретических положений и практических рекомендаций в области регулирования экономических отношений в сфере страхования и обеспечения органами внутренних дел экономической безопасности участников этих отношений.

Задачи исследования:

— показать содержание страхования и его взаимосвязь с системой экономической безопасности;

— выявить особенности формирования института страхования;

— провести анализ и обосновать перспективы развития рынка страхования в России;

— определить критерии оценки экономической безопасности страховой организации;

— показать роль органов внутренних дел в отражении угрозы криминализации страхового рынка;

— разработать рекомендации по совершенствованию деятельности органов внутренних дел по обеспечению экономической безопасности в страховой сфере;

— предложить алгоритм взаимодействия служб безопасности страховых организаций с органами внутренних дел в области информационного обмена.

Методологическая база и методы исследования. Методологической и теоретической основой диссертации являются положения классической политэкономии, экономической теории, теории управления социальными и экономическими системами, теории экономической безопасности.

В ходе исследования использовались традиционные для экономической науки методы научного анализа: движение от абстрактного к конкретному, от простого к сложному, от общего к частному и т. д. Использовались также социологические методы (опросы экспертов и общественного мнения), исторический и функциональный методы анализа.

Научная новизна исследования заключается в систематизации теоретических и прикладных знаний в области страхования и разработке научных положений и практических рекомендаций, направленных на повышение уровня экономической безопасности в данной сфере. В диссертации дано авторское определение понятия «страхование» с позиции экономической безопасности, проведен научный анализ и обоснованы тенденции и перспективы развития страхового рынка в России, разработаны критерии оценки экономической безопасности в страховой сфере.

В работе также показана ведущая роль органов внутренних дел в отражении угрозы криминализации страхового рынка, разработаны рекомендации по совершенствованию их деятельности в области обеспечения экономической безопасности в страховой сфере, даны предложения по взаимодействию служб безопасности страховых организаций с органами внутренних дел.

Положения, выносимые на защиту:

1. Авторское определение страхования: это самостоятельная экономическая система и одновременно функционально-ориентированный элемент системы экономической безопасности, включающий отношения между субъектами страховой деятельности по поводу обеспечения страховой защиты, что выражается в перераспределении риска (опасности), который обусловлен действием случайных событий, порождаемых объективно существующими в ходе воспроизводственного процесса и нарушающими этот процесс противоречиями. Особенность такого подхода к страхованию состоит в том, что функции страховой защиты, имеющей родовые признаки безопасности и страхования рисков, выявляются в виде конкретных результатов осуществления соответствующих экономических отношений, а не наоборот, когда экономические отношения, их результаты целенаправленно проявляются через функции.

2. Рынок страхования в России переживает период бурного развития, демонстрируя один из самых высоких в мире темпов роста страховых сборов. При этом российская страховая отрасль еще очень далека от точки насыщения, что позволяет оптимистично оценивать потенциал рынка страхования в России на ближайшие 5−10 лет. Она активно трансформируется, избавляясь от различного рода схем, меняя количественный и качественный состав операторов рынка. Российские страховщики становятся участниками единого финансового рынка, все более интенсивно сотрудничая не только друг с другом — в рамках перестраховочных операций, а также интегрируясь в международный страховой рынок.

3. Показатели экономической безопасности в страховой сфере предлагается разделить на частные функциональные критерии экономической безопасности по каждой из ее составляющих и рассчитывать на основе оценки ущербов интересам страховой организации и эффективности мер по их предотвращению. К показателям оценки экономической безопасности страховой организации относятся индикаторы: финансовой составляющейкадровой составляющей (частный функциональный критерий интеллектуальной и кадровой составляющей) — правовой составляющей (частный функциональный критерий политико-правовой составляющей) — информационной составляющей (группы количественных и стоимостных индикаторов) — силовой составляющей.

4. Развитие страхового рынка в России кроме позитивных аспектов имеет и недостатки. Одной из наиболее серьезных проблем является создание благоприятных условий для развития многочисленных форм преступности, что является деструктивным фактором, препятствующим становлению рынка страхования, и говорит о криминализации страхового рынка, которая является угрозой экономической безопасности как государства, так и субъектов экономических отношений в данной сфере. Она препятствует выполнению страхованием таких важных функций, как повышение стабильности, ограничение экономических рисков, стимулирование предпринимательской инициативы, повышение кредитоспособности и др.

5. Органы внутренних дел объективно влияют на многие социально-экономические процессы, сдерживая негативные или ускоряя позитивные процессы. При этом основная проблема состоит в поисках более эффективного способа организации правоохранительной деятельности. В качестве полноценного субъекта обеспечения экономической безопасности в страховой сфере органы внутренних дел могут выступать только с момента возникновения негативных явлений, нейтрализация которых относится к их компетенции. Участники страховых отношений привлекают внимание правоохранительных органов лишь в случае нарушения их прав, свобод и законных интересов или собственной деятельности, несовместимой с требованиями закона.

6. Приоритетными направлениями деятельности органов внутренних дел по обеспечению экономической безопасности в страховой сфере являются: соблюдение законности в области страхования обязательной автогражданской ответственностиконтроль за процедурой банкротств страховых компаний, направленный на установление незаконных действий с активами компанийпредупреждение нарушений в системе страхования вкладоввыявление фактов незаконного получения страхового возмещения путем фальсификации страхового случаяраскрытие преступлений в интересах страховщиковпресечение незаконного вывоза капитала за рубеж и др. У страховых компаний на повестке дня также стоят вопросы обеспечения экономической безопасности: противодействие мошенничеству в страховой сфересоздание единого информационного банка данных страховщиковвопросы финансового мониторинга и осуществления внутреннего контроля в страховых организациях и др.

7. Своевременное выявление и пресечение противоправных действий на рынке страхования зависит от уровня взаимодействия страховых компаний и органов внутренних дел в области информационного обмена. Организация эффективного взаимодействия нуждается в создании страховыми организациями с участием правоохранительных органов информационного центра (в т.ч. региональных центров) и заключении двухсторонних договоров о взаимодействии с информационными центрами правоохранительных органов. В рамках соответствующих договоров в эти центры правоохранительными органами должна направляться информация, необходимая страховым компаниям.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическая значимость работы состоит в том, что исследование развивает положения теории экономической безопасности в части преодоления криминализации общества и ликвидации теневой экономики, конкретизирует понятия «экономическая безопасность», «обеспечение экономической безопасности» применительно к экономическим отношениям в сфере страхования.

Практическая значимость заключается в том, что исследование углубляет существующее представление о процессах, происходящих на рынке страхования, дает реальные ориентиры и направления совершенствования механизма страхования и обеспечения органами внутренних дел экономической безопасности в данной сфере.

Содержащиеся в работе научные положения и выводы могут быть использованы и учтены при разработке: нормативно-правовой базы страхования на федеральном и региональном уровняхфинансовых планов развития страховых организаций с учетом критериев экономической безопасностимероприятий по совершенствованию деятельности органов внутренних дел по борьбе с преступностью в страховой сфереучебных программ и учебно-методических материалов в высших образовательных учреждениях соответствующего профиля.

Обоснованность и достоверность полученных результатов обеспечивается методологией проведенного исследования, базирующейся на системном и комплексном подходах к предмету исследования и результатах научных исследований по проблемам развития страхового рынка и обеспечения экономической безопасности в данной сфере.

В исследовании представлен фактический материал, собранный в ходе наблюдения за деятельностью страховых организаций, в том числе и криминального характера, который использовался в обобщенном виде: приведены данные о финансовом состоянии страховых организацийрассмотрены количественные и качественные показатели, характеризующие состояние их экономической безопасностиобобщены сведения о преступлениях экономической направленности в области страхования.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные выводы и предложения диссертационного исследования апробированы в выступлениях в Академии управления МВД России на: научно-практическом семинаре «Организационно-экономические и правовые основы тылового обеспечения органов внутренних дел в свете реформирования правоохранительной деятельности (Москва, 30 июня 2004 г.) — межвузовской конференции «Проблемы экономического и финансово-правового обеспечения деятельности органов внутренних дел в условиях реформирования бюджетных и налоговых отношений» (Москва, 21 октября 2005 г.).

Результаты исследования внедрены в учебный процесс и научную деятельность Академии управления МВД России при подготовке учебно-методических материалов по курсу «Экономические основы деятельности органов внутренних дел» (Тема 10: Страхование и социальное обеспечение: особенности функционирования и негативные явления) и выполнении п. 23 Плана научной деятельности Академии управления МВД России на 2007 г. «Совершенствование финансово-экономического, тылового, гражданско-правового обеспечения деятельности ОВД и ВВ МВД России (2006;2009 гг.)», а также в практическую деятельность УВД по Одинцовскому муниципальному району Московской области при разработке плана мероприятий по противодействию преступности в страховой сфере.

Структура диссертации. Работа состоит из введения, двух глав, заключения и библиографии.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Проведенное исследование позволило сделать следующие выводы и предложения.

Страхование как социально ориентированная система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства, а также механизм формирования долгосрочных инвестиционных ресурсов, способствующих развитию экономики государства и повышения благосостояния граждан является необходимым элементом развития экономики и социальной сферы.

Страхование относится к экономической категории, которую можно представить как:

— систему общественных отношений;

— вид деятельности;

— вид бизнеса субъекта;

— способ защиты экономических интересов субъекта.

Двойственный характер страхования заключается в том, что оно рассматривается, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящей доход.

В основе страхования лежат потребности человека в формировании экономического защитного механизма. Так как отношения в страховании проявляются через оборот денег, т. е. через денежные отношения, можно сказать, что задачей страхования является обеспечение экономической безопасности застрахованного.

Рынок страхования в России переживает период бурного развития. Он демонстрируется один из самых высоких в мире темпов роста страховых сборов. При этом российская страховая отрасль еще очень далека от точки насыщения, что позволяет оптимистично оценивать потенциал рынка страхования в России на ближайшие 5−10 лет. На фоне стремительного роста рынка особенно остро ощущается нехватка исчерпывающих сведений о нем. Можно говорить о «непрозрачности» страхового рынка России. Отсутствие точной и достоверной информации вполне естественно как для экономики, переживающей эпоху трансформации, так и для молодого, еще только формирующегося рынка. Однако чем раньше будет преодолен этот переходный период, тем скорее все участники рынка получат возможность принимать стратегические решения, полагаясь не только на интуицию, но и на достоверную информацию об отрасли.

Основная цель развития страхового дела в России — разработка и реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите населения, организаций и государства, которые являются стимулом расширения предпринимательской деятельности и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики страны.

Основными направлениями развития страхования в России являются:

— формирование законодательной базы рынка страховых услуг;

— развитие обязательного и добровольного видов страхования;

— создание эффективного механизма государственного регулирования страховой деятельности, включающего надзор и контроль;

— поэтапная интеграция национальной системы страхования в мировое страховое хозяйство.

Оценка уровня экономической безопасности страховой организации, связанная с разработкой комплекса мер по обеспечению ее экономической безопасности, — одно из основных условий функционирования рынка страхования. Она сильно затруднена из-за того, что большинство аспектов данной проблемы крайне сложно поддается математической формализации, а некоторые из них не поддаются и вовсе. Тем не менее, важность данной проблемы для эффективного функционирования организаций в страховой сфере очень велика, поэтому необходимо оценивать уровень экономической безопасности организации на основе определения критериев по всем функциональным составляющим на основе статистических методов обработки информации.

В работе предлагается разделить показатели экономической безопасности страховой организации на частные функциональные критерии экономической безопасности по каждой из ее составляющих и рассчитывать их на основе оценки ущербов интересам организации и эффективности мер по их предотвращению. Уровень экономической безопасности страховой организации по такой методике определяется сравнением полученного в результате расчета значения совокупного критерия экономической безопасности организации с полученными ранее значениями этого критерия для анализируемой организации, а также с рассчитанными для сравнения значениями данного критерия для аналогичных организаций данной сферы экономики. Кроме того, сравниваются текущие и прошлые оценки частных функциональных критериев и выявляются доли влияния изменения состояния функциональных составляющих экономической безопасности организации на изменение значения совокупного критерия. После чего проводится анализ и разработка мер по обеспечению экономической безопасности страховой организации.

Неконтролируемые экономические отношения в сфере страхования часто способствуют преступному поведению субъектов этих отношений. Тогда вполне закономерно встает вопрос не просто о государственном регулировании экономики, а обеспечении посредством такого регулирования экономической безопасности в страховой сфере.

Основными элементами механизма обеспечения экономической безопасности в страховой сфере являются: органы законодательной, исполнительной и судебной властейгосударственные, общественные и иные организации и объединенияграждане, принимающие участие в обеспечении безопасности в соответствии с закономзаконодательство, регламентирующее отношения в сфере безопасности.

В связи с тем, что обеспечение экономической безопасности является в большей части внутренней проблемой, связанной с увеличением и числа преступлений, можно говорить о ведущей роли органов внутренних дел в социальном управлении.

К факторам, способствующим правонарушениям и преступлениям в страховой сфере, относятся:

— нарушение страховыми компаниями условий лицензирования;

— пособничество страховых компаний гражданам и организациям в сокрытии доходов от налогообложения и легализации денежных средств, нажитых преступным путем («серые схемы»), основывающееся на имеющихся недостатках законодательства, а также осуществление выплат по фиктивным страховым случаям;

— мошеннические действия со стороны недобросовестных граждан в отношении страховых компаний (более 50% от числа выявленных правонарушений);

— недобросовестные действия сотрудников страховых компаний по выплате денежных средств пострадавшим и, как следствие, мошенничество и коррупция;

— слабость оперативных позиций подразделений ОВД и отсутствие мониторинга постоянно изменяющейся ситуации на страховом рынке.

Органы внутренних дел объективно влияют на многие социально-экономические процессы. Они не являются главным субъектом социального управления, но сдерживать негативные или ускорять позитивные процессы могут и обязаны. Основная проблема состоит в поисках более эффективного способа организации правоохранительной деятельности.

Роль в органов внутренних дел в обеспечении экономической безопасности в страховой сфере существенно ограничена задачами, функциями, полномочиями и действующим законодательством. Она весьма специфична, так как может вызвать излишнее вмешательство в рыночные процессы. Но в связи с тем, что преступность крайне негативно влияет на экономическую безопасность России в страховой сфере, органы внутренних дел не могут оставаться в стороне от решения насущных проблем развития данной сферы.

Участие органов внутренних дел в реализации концептуальных положений обеспечения экономической безопасности в страховой сфере необходимо рассматривать на трех различных уровнях:

— обеспечение экономических прав и свобод;

— опосредованное участие в процессе регулирования экономических отношений;

— обеспечение безопасности экономических отношений и их субъектов.

Данным уровням соответствуют следующие формы участия органов внутренних дел в обеспечении экономической безопасности в страховой сфере:

— контроль за соблюдением законных интересов экономических субъектов;

— информационное обеспечение государственного регулирования экономики;

— борьба с преступностью в сфере экономики.

При обеспечении экономической безопасности в страховой сфере важное значение играет взаимодействие служб безопасности организаций с органами внутренних дел в области информационного обмена. В основу взаимодействия должна быть положена организационно-правовая возможность (создание единого информационного центра) служб безопасности организаций иметь доступ к информационным ресурсам органов внутренних дел и наоборот, использование которых позволит им предупреждать совершение преступлений на ранних стадиях их подготовки.